济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）    一、公司的基本情况    济南圣泉集团股份有限公司（以下简称本公司、圣泉集团，在包含子公司时统称本集团）是 由济南化工实业总公司发起、经济南市体改委批准建立的股份有限公司。1994年1月24日，章丘 市工商行政经管局核准圣泉集团建立。2021年7月8日，根据中国证券监督经管委员会“证监许可 [2021]2349号”文《对于核准济南圣泉集团股份有限公司初度公开刊行股票的批复》，圣泉集团 向社会公开刊行东说念主民币普通股票（A股）8,106.00万股，每股刊行价钱为24.01元。圣泉集团于2021 年8月10日在上海证券交易所挂牌交易，股票简称为“圣泉集团”，股票代码为“605589”。    驱散 2022 年 12 月 31 日，圣泉集团的股权结构如下： 鼓励称呼                                        股份数目（股）           股权比例(%) 唐一林                                          140,482,995.00     17.9445 济南舜腾产发股权投资联合企业（有限联合）                          31,564,909.00      4.0319 唐地源                                           11,927,802.00      1.5236 江成真                                           11,381,922.00      1.4539 王福银                                           10,583,394.00      1.3519 孟庆文                                            7,316,440.00      0.9346 孟繁亮                                            6,352,310.00      0.8114 吕化伟                                            5,389,018.00      0.6884 唐路林                                            5,215,962.00      0.6663 中国国际金融（香港）有限公司                                 5,117,900.00      0.6537 其他鼓励                                         547,544,148.00     69.9400                  算计                          782,876,800.00      100.00    圣泉集团的注册地址为山东省济南市章丘区刁镇工业经济开发区，法定代表东说念主为唐一林，公 司长入社会信用代码为 913700001634592463。    公司计议范围：呋喃树脂、冷芯盒树脂的研发、分娩及销售（不含危机化学品）；发电业务； 锻造用涂料、糠醛、糠醇、固化剂、三乙胺、稀释剂（不含剧毒品，成品油，第一类易制毒和第 二类监控化学品）不带有储存设施的计议（以上头孔在审批机关批准的计议期限内计议）；复合 肥料、有机肥料、水溶性肥料、微生物肥料、有机无机复混肥料、泥土保重剂、硅钙镁肥、液体 肥、肥料原料（不含危机化学品）的分娩和销售；聚氨脂、酚醛树脂、醋酸钠、清洗剂、防水剂、 泡沫陶瓷过滤器、发烧保温冒口套、木质素、工业纤维素、木糖、木质素胺、沥青乳化剂、减水 剂、染料、油田助剂、工业水性涂料、建筑水性涂料、涂料用树脂及乳液的分娩、销售（以上不 含危机化学品）；纺织用原料、助剂及辅料、针纺织品、服装衣饰、床上用品、塑料成品（不含 废旧塑料）、皮革成品、劳防用品、卫生防守用品、包装材料、新式材料、生物资石墨烯过甚制 品的销售；压力管说念的维修与安设；压力容器的制造、安设、改造、维修；机电开拓、石油化工 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 开拓管说念的安设；锻造材料批发（不含危机化学品）；时间服务及着力转让；收支口业务以过甚 他按法律、法例、国务院决定等轮番未回绝和不需计议许可的面孔。（照章须经批准的面孔，经 磋议部门批准后方可开展计议举止）    二、合并财务报表范围    本集团合并财务报表范围包括山东圣泉新材料股份有限公司、济南圣泉锻造材料有限公司等 公司。驱散 2022 年 12 月 31 日，本集团纳入合并范围的子公司共 47 家，详见本附注八“在其他 主体中的权益”。本集团于陈诉期内合并范围的变化情况详见本附注七“合并范围的变化”。    三、财务报表的编制基础    本集团财务报表以捏续计议为基础，根据实践发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业 管帐准则》及磋议轮番，以及中国证券监督经管委员会《公开刊行证券的公司信息败露编报国法 第 15 号—财务陈诉的一般轮番》(2014 年改造)及磋议轮番，并基于本附注“四、进攻管帐策略 及管帐计算”所述管帐策略和管帐计算编制。    本集团对自陈诉期末起 12 个月的捏续计议才略进行了评价，未发现对捏续计议才略产生重 大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在捏续计议假设的基础上编制。    四、进攻管帐策略及管帐计算    本集团根据实践分娩计议本性制定的具体管帐策略和管帐计算包括营业周期、应收款项坏账 准备的证明和计量、发出存货计量、固定钞票分类及折旧方法、无形钞票摊销、研发用度成本化 条件、收入证明和计量等。    本公司编制的财务报表合适企业管帐准则的要求，确实、完满地响应了本公司及本集团的财 务状态、计议着力和现款流量等磋议信息。    本公司的管帐期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）    本集团的营业周期为 12 个月。    东说念主民币为本公司及境内子公司计议所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以东说念主 民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其计议所处的主要经济环境中的货币详情欧元、卢 布等为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所收受的货币为东说念主民币。    本集团手脚合并方，在吞并禁止下企业合并中取得的钞票和欠债，在合并日按被合并方在最 终禁止方合并报表中的账面价值计量。取得的净钞票账面价值与支付的合并对价账面价值的差额， 颐养成本公积；成本公积不及冲减的，颐养留存收益。    在非吞并禁止下企业合并中取得的被购买方可鉴识钞票、欠债及或有欠债在收购日以公允价 值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的禁止权而支付的现款或非现款钞票、发 行或承担的欠债、刊行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项径直磋议用度之 和（通过屡次交易分步杀青的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大 于合并中取得的被购买方可鉴识净钞票公允价值份额的差额，证明为商誉；合并成本小于合并中 取得的被购买方可鉴识净钞票公允价值份额的，最初对合并中取得的各项可鉴识钞票、欠债及或 有欠债的公允价值、以及合并对价的非现款钞票或刊行的权益性证券等的公允价值进行复核，经 复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可鉴识净钞票公允价值份额的，将其差额计入合 并当期营业外收入。    本集团将扫数禁止的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。    在编制合并财务报表时，子公司与本公司收受的管帐策略或管帐期间不一致的，按照本公司 的管帐策略或管帐期间对子公司财务报表进行必要的颐养。    合并范围内的扫数紧要里面交易、来去余额及未杀青利润在合并报表编制时给以抵销。子公 司的扫数者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他轮廓收益及轮廓收益总和中属于少 数鼓励权益的份额，分别在合并财务报表“少数鼓励权益、少数鼓励损益、包摄于少数鼓励的其 他轮廓收益及包摄于少数鼓励的轮廓收益总和”面孔列示。    对于吞并禁止下企业合并取得的子公司，其计议着力和现款流量自合并当期期初纳入合并财 务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的磋议面孔进行颐养，视同合并后形成的报 告主体自最终禁止方起首禁止时点起一直存在。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）    通过屡次交易分步取得吞并禁止下被投资单元的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时， 视同在最终禁止方起首禁止时即以面前的状态存在进行颐养，在编制比较报表时，以不早于本集 团和被合并方同处于最终禁止方的禁止之下的时点为限，将被合并方的磋议钞票、欠债并入本集 团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增多的净钞票在比较报表中颐养扫数者权益项下的相 关面孔。为幸免对被合并方净钞票的价值进行重迭谋略，本集团在达到合并之前捏有的历久股权 投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于吞并方最终禁止之日孰晚日起至合并日之间已 证明磋议损益、其他轮廓收益和其他净钞票变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当 期损益。    对于非吞并禁止下企业合并取得子公司，计议着力和现款流量自本集团取得禁止权之日起纳 入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日详情的各项可鉴识钞票、欠债及或有欠债的 公允价值为基础对子公司的财务报表进行颐养。    通过屡次交易分步取得非吞并禁止下被投资单元的股权，最终形成企业合并，编制合并报表 时，对于购买日之前捏有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行从头计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其磋议的购买日之前捏有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他轮廓收益以及除净损益、其他轮廓收益和利润分配外的其他扫数者权益变 动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方从头计量设定受益规划净欠债或净钞票变动 而产生的其他轮廓收益除外。    本集团在不丧失禁止权的情况下部分经管对子公司的历久股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与经管历久股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日起首捏续谋略的净钞票份额之 间的差额，颐养成本溢价或股本溢价，成本公积不及冲减的，颐养留存收益。    本集团因经管部分股权投资等原因丧失了对被投资方的禁止权的，在编制合并财务报表时， 对于剩余股权，按照其在丧失禁止权日的公允价值进行从头计量。经管股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原捏股比例谋略应享有原有子公司自购买日或合并日起首捏续谋略的净 钞票的份额之间的差额，计入丧失禁止权当期的投资损益，同期冲减商誉。与原有子公司股权投 资磋议的其他轮廓收益等，在丧失禁止权时转为当期投资损益 。    本集团通过屡次交易分步经管对子公司股权投资直至丧失禁止权的，如果经管对子公司股权 投资直至丧失禁止权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易手脚一项经管子公司并丧失 禁止权的交易进行管帐处理；关联词，在丧失禁止权之前每一次经管价款与经管投资对应的享有该 子公司净钞票份额的差额，在合并财务报表中证明为其他轮廓收益，在丧失禁止权时一并转入丧 失禁止权当期的投资损益。    本集团的谐和安排包括共同计议和谐和企业。对于共同计议面孔,本集团手脚共同计议中的 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 谐和方证明单独捏有的钞票和承担的欠债，以及按份额证明捏有的钞票和承担的欠债，根据磋议 商定单独或按份额证明磋议的收入和用度。与共同计议发生购买、销售不组成业务的钞票交易的， 仅证明因该交易产生的损益中包摄于共同计议其他参与方的部分。    本集团现款流量表之现款指库存现款以及不错随时用于支付的进款。现款流量表之现款等价 物指捏有期限不跳跃 3 个月、流动性强、易于调换为已知金额现款且价值变动风险很小的投资。    （1）外币交易    本集团外币交易按交易发诞辰的即期汇率将外币金额折算为东说念主民币金额。于钞票欠债表日， 外币货币性面孔收受钞票欠债表日的即期汇率折算为东说念主民币，所产生的折算差额除了为购建或生 产合适成本化条件的钞票而借入的外币很是告贷产生的汇兑差额按成本化的原则处理外，径直计 入当期损益。    （2）外币财务报表的折算    外币钞票欠债表中钞票、欠债类面孔收受钞票欠债表日的即期汇率折算；扫数者权益类面孔 除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与用度面孔，收受与交 易发生当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他轮廓收益面孔中列示。外 币现款流量收受与现款流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现款的影响额，在现款流量表中 单独列示。    本集团成为金融器具合同的一方时证明一项金融钞票或金融欠债。    （1）金融钞票    本集团根据经管金融钞票的业务模式和金融钞票的合同现款流特征，将金融钞票分类为以摊 余成本计量的金融钞票、以公允价值计量且其变动计入其他轮廓收益的金融钞票、以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融钞票。    本集团将同期合适下列条件的金融钞票分类为以摊余成本计量的金融钞票：①经管该金融资 产的业务模式所以收取合同现款流量为想法。②该金融钞票的合同要求轮番，在特定日历产生的 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 现款流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融钞票按照公允价值进 行开动计量，磋议交易用度计入开动证明金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系 的一部分的该类金融钞票，按确凿践利率法摊销、减值、汇兑损益以及休止证明时产生的利得或 损失，计入当期损益。    本集团将同期合适下列条件的金融钞票分类为以公允价值计量且其变动计入其他轮廓收益 的金融钞票：①经管该金融钞票的业务模式既以收取合同现款流量为想法又以出售该金融钞票为 想法。②该金融钞票的合同要求轮番，在特定日历产生的现款流量，仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。此类金融钞票按照公允价值进行开动计量，磋议交易用度计入开动确 认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融钞票所产生的扫数利得或损失，，除信用减值 损失或利得、汇兑损益和按确凿践利率法谋略的该金融钞票利息之外，所产生的其他利得或损失， 均计入其他轮廓收益；金融钞票休止证明时，之前计入其他轮廓收益的累计利得或损失应当从其 他轮廓收益中转出，计入当期损益。    本集团按确凿践利率法证明利息收入。利息收入根据金融钞票账面余额乘以实践利率谋略确 定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融钞票，自开动证明起，按照该 金融钞票的摊余成本和经信用颐养的实践利率谋略详情其利息收入。②对于购入或源生的未发生 信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融钞票，在后续期间，按照该金融钞票的摊余 成本和实践利率谋略详情其利息收入。    本集团将非交易性权益器具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他轮廓收益的金融 钞票。该指定照旧作出，不得破除。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他轮廓收益的 非交易性权益器具投资，按照公允价值进行开动计量，磋议交易用度计入开动证明金额；除了获 得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他磋议的利得和损失（包括汇兑损 益）均计入其他轮廓收益，且后续不得转入当期损益。当其休止证明时，之前计入其他轮廓收益 的累计利得或损失从其他轮廓收益中转出，计入留存收益。    除上述分类为以摊余成本计量的金融钞票和分类为以公允价值计量且其变动计入其他轮廓 收益的金融钞票之外的金融钞票。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融钞票。此类金融钞票按照公允价值进行开动计量，磋议交易用度径直计入当期损益。此类金融 钞票的利得或损失，计入当期损益。    本集团在非吞并禁止下的企业合并中证明的或有对价组成金融钞票的，该金融钞票分类为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融钞票。    本集团将满足下列条件之一的金融钞票给以休止证明：①收取该金融钞票现款流量的合同权 利休止；②金融钞票发生涟漪，本集团涟漪了金融钞票扫数权上险些扫数风险和报答；③金融资 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 产发生涟漪，本集团既莫得涟漪也莫得保留金融钞票扫数权上险些扫数风险和报答，且未保留对 该金融钞票禁止的。    金融钞票举座涟漪满足休止证明条件的，将所涟漪金融钞票在休止证明日的账面价值，与因 涟漪而收到的对价及原径直计入其他轮廓收益的公允价值变动累计额中对应休止证明部分的金 额（波及涟漪的金融钞票同期合适下列条件：集团经管该金融钞票的业务模式所以收取合同现款 流量为想法；该金融钞票的合同要求轮番，在特定日历产生的现款流，仅为对本金金额为基础的 利息的支付）之和的差额计入当期损益。    金融钞票部分涟漪满足休止证明条件的，将所涟漪金融钞票举座的账面价值，在休止证明部 分和未休止证明部分之间，按照各自的相对公允价值进行摊派，并将因涟漪而收到的对价及应分 摊至休止证明部分的原计入其他轮廓收益的公允价值变动累计额中对应休止证明部分的金额（涉 及涟漪的金融钞票同期合适下列条件：集团经管该金融钞票的业务模式所以收取合同现款流量为 想法；该金融钞票的合同要求轮番，在特定日历产生的现款流，仅为对本金金额为基础的利息的 支付）之和，与摊派的前述金融钞票举座账面价值的差额计入当期损益。    （2）金融欠债    除下列各项外，本集团将金融欠债分类为以摊余成本计量的金融欠债，收受实践利率法，按 照摊余成本进行后续计量：    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债（含属于金融欠债的繁衍器具），包括 交易性金融欠债和开动证明时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债，此类金 融欠债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融欠债磋议的股 利和利息支拨计入当期损益。    ②不合适休止证明条件的金融钞票涟漪或接续涉入被涟漪金融钞票所形成的金融欠债。此类 金融欠债，本集团按照金融钞票涟漪磋议准则轮番进行计量。    ③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于阛阓利率贷款的 贷款承诺。本集团手脚此类金融欠债的刊行方的，在开动证明后按照依据金融器具减值磋议准则 轮番详情的损失准备金额以及开动证明金额扣除依据收入准则磋议轮番所详情的累计摊销后的 余额孰高进行计量。    本集团将在非吞并禁止下的企业合并中手脚购买方证明的或有对价形成金融欠债的，按照以 公允价值计量且其变动计入当期损益进行管帐处理。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）    当金融欠债的当前义务全部或部分已经肃清时，休止证明该金融欠债或义务已肃清的部分。 本集团与债权东说念主之间签订公约，以承担新金融欠债阵势替换现有金融欠债，且新金融欠债与现有 金融欠债的合同要求实践上不同的，休止证明现有金融欠债，并同期证明新金融欠债。本集团对 现有金融欠债全部或部分的合同要求作出实践性修改的，休止证明现有金融欠债或其一部分，同 时将修改要求后的金融欠债证明为一项新金融欠债。休止证明部分的账面价值与支付的对价之间 的差额，计入当期损益。    （3）金融钞票和金融欠债的公允价值详情方法    本集团以主要阛阓的价钱计量金融钞票和金融欠债的公允价值，不存在主要阛阓的，以最有 利阛阓的价钱计量金融钞票和金融欠债的公允价值，而况收受那时适用而况有实足可利用数据和 其他信息营救的估值时间。公允价值计量所使用的输入值分为三个档次，即第一档次输入值是计 量日好像取得的疏导钞票或欠债在活跃阛阓上未经颐养的报价；第二档次输入值是除第一档次输 入值外磋议钞票或欠债径直或盘曲可不雅察的输入值；第三档次输入值是磋议钞票或欠债的不可不雅 察输入值。本集团优先使用第一档次输入值，临了再使用第三档次输入值。公允价值计量驱散所 属的档次，由对公允价值计量举座而言具有紧要羡慕的输入值所属的最低档次决定。    本集团对权益器具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以详情公允价值的近期 信息不及，或者公允价值的可能计算金额漫衍范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最 佳计算的，该成本可代表其在该漫衍范围内对公允价值的适合计算。    （4）金融钞票和金融欠债的抵销    本集团的金融钞票和金融欠债在钞票欠债表内分别列示，不互相抵销。但同期满足下列条件 时，以互相抵销后的净额在钞票欠债表内列示：①本集团具有抵销已证明金额的法定职权，且该 种法定职权是当前可执行的；②本集团规划以净额结算，或同期变现该金融钞票和归赵该金融负 债。    （5）金融欠债与权益器具的区分及磋议处理方法    本集团按照以下原则区分金融欠债与权益器具：①如果本集团不可无条件地幸免以委派现款 或其他金融钞票来履行一项合同义务，则该合同义务合适金融欠债的界说。有些金融器具天然没 有明确地包含委派现款或其他金融钞票义务的要求和条件，但有可能通过其他要求和条件盘曲地 形成合同义务。②如果一项金融器具须用或可用本集团自己权益器具进行结算，需要计议用于结 算该器具的本集团自己权益器具，是手脚现款或其他金融钞票的替代品，照旧为了使该器具捏有 方享有在刊行方扣除扫数欠债后的钞票中的剩余权益。如果是前者，该器具是刊行方的金融欠债； 如果是后者，该器具是刊行方的权益器具。在某些情况下，一项金融器具合同轮番本集团须用或 可用自己权益器具结算该金融器具，其中合同职权或合同义务的金额便是可获取或需委派的自己 权益器具的数目乘以其结算时的公允价值，则不管该合同职权或义务的金额是固定的，照旧皆备 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 或部分地基于除本集团自己权益器具的阛阓价钱之外的变量（举例利率、某种商品的价钱或某项 金融器具的价钱）的变动而变动，该合同分类为金融欠债。    本集团在合并报表中对金融器具（或其组成部分）进行分类时，计议了集团成员和金融器具 捏有方之间达成的扫数要求和条件。如果集团手脚一个举座由于该器具而承担了委派现款、其他 金融钞票或者以其他导致该器具成为金融欠债的阵势进行结算的义务，则该器具应当分类为金融 欠债。    金融器具或其组成部分属于金融欠债的，磋议利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎 回或再融钞票生的利得或损失等，本集团计入当期损益。    金融器具或其组成部分属于权益器具的，其刊行（含再融资）、回购、出售或刊出时，本集 团手脚权益的变动处理，不证明权益器具的公允价值变动。    本集团需证明减值损失的金融钞票系以摊余成本计量的金融钞票、以公允价值计量且其变动 计入其他轮廓收益的债务器具投资，主要包括应收单子、应收账款、其他应收款等。    （1）减值准备的证明方法    本集团以预期信用损失为基础，对上述各面孔按照其适用的预期信用损失算量方法（一般方 法或简化方法）计提减值准备并证明信用减值损失。    信用损失，是指本集团按照原实践利率折现的、根据合同应收的扫数合同现款流量与预期收 取的扫数现款流量之间的差额，即全部现款阻隔的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减 值的金融钞票，本集团按照该金融钞票经信用颐养的实践利率折现。    预期信用损失算量的一般方法是指，本集团在每个钞票欠债表日评估金融钞票的信用风险自 开动证明后是否已经显耀增多，如果信用风险自开动证明后已显耀增多，本集团按照绝顶于通盘 存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自开动证明后未显耀增多，本集团按 照绝顶于畴昔 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失机，考 虑扫数合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。    对于在钞票欠债表日具有较低信用风险的金融器具，本集团假设其信用风险自开动证明后并 未显耀增多，遴荐按照畴昔 12 个月内的预期信用损失算量损失准备。    （2）信用风险自开动证明后是否显耀增多的判断规范    如果某项金融钞票在钞票欠债表日详情的展望存续期内的负约概率显耀高于在开动证明时 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 详情的展望存续期内的负约概率，则标明该项金融钞票的信用风险显耀增多。除特殊情况外，本 集团收受畴昔 12 个月内发生的负约风险的变化手脚通盘存续期内发生负约风险变化的合理计算， 来详情自开动证明后信用风险是否显耀增多。    （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法    本集团对信用风险显耀不同的金融钞票单项评价信用风险，如：与对方存在争议或波及诉讼、 仲裁的应收款项；已有走漏迹象标明债务东说念主很可能无法履行还款义务的应收款项等。    除了单项评估信用风险的金融钞票外，本集团基于共同风险特征将金融钞票差别为不同的组 别，在组合的基础上评估信用风险。    （4）金融钞票减值的管帐处理方法    期末，本集团谋略万般金融钞票的展望信用损失，如果该展望信用损失大于其当前减值准备 的账面金额，将其差额证明为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额证明为减 值利得。    （5）万般金融钞票信用损失的详情方法    本集团对于应收单子按照绝顶于通盘存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收 单子的信用风险特征，将其差别为不同组合： 面孔       详情组合的依据                            计量预期信用损失的方法                参考历史信用损失教养，诱骗当前状态以及对畴昔经济状态的预 银行承     承兑东说念主为银行     测，通过负约风险敞口和通盘存续期预期信用损失率，谋略该组 兑汇票                合预期信用损失率 0%。                参考历史信用损失教养，诱骗当前状态以及对畴昔经济状态的预 生意承 本组合以应收单子的账                测，编制应收单子账龄与通盘存续期预期信用损失率对照表，计 兑汇票 龄手脚信用风险特征                算预期信用损失。    对于不含紧要融资因素的应收款项，本集团按照绝顶于通盘存续期内的预期信用损失金额计 量损失准备。对于包含紧要融资因素的应收款项，本集团遴荐弥远按照绝顶于存续期内预期信用 损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划 分为不同组合： 面孔      详情组合的依据                         计量预期信用损失的方法 账龄组    本组合以应收款项 参考历史信用损失教养，诱骗当前状态以及对畴昔经济状态的预 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 面孔      详情组合的依据                         计量预期信用损失的方法 合       的账龄手脚信用风 测，编制应收款项账龄与通盘存续期预期信用损失率对照表，谋略         险特征      预期信用损失。 交易对     本组合为应收本集 参考历史信用损失教养，诱骗当前状态以及对畴昔经济状态的预 象关系     团合并范围内公司 测，通过负约风险敞口和通盘存续期预期信用损失率，谋略该组合 组合      款项       预期信用损失率。     对于差别为账龄的应收单子——生意承兑汇票、应收账款，账龄与通盘存续期预期信用损失 率对照表如下： 账龄                                          应收账款预期信用损失率（%）     本集团依据其他应收款信用风险自开动证明后是否已经显耀增多，收受绝顶于畴昔 12 个月 内、或通盘存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外， 基于其信用风险特征，将其差别为不同组合： 面孔            详情组合的依据                       计量预期信用损失的方法          本组合以应收款 参考历史信用损失教养，诱骗当前状态以及对畴昔经济状态 账龄组合     项的账龄手脚信 的预测，通过负约风险敞口和畴昔 12 个月内或通盘存续期预          用风险特征   期信用损失率，谋略预期信用损失。          本组合为应收本 参考历史信用损失教养，诱骗当前状态以及对畴昔经济状态 交易对象关系组合 集团合并范围内 的预测，通过负约风险敞口和通盘存续期预期信用损失率，          公司款项    谋略该组合预期信用损失率。     本集团经管企业流动性的历程中会在部分应收单子到期前进行贴现或背书转让，并基于本集 团已将磋议应收单子险些扫数的风险和报答涟漪给磋议交易敌手之后休止证明已贴现或背书的 应收单子。本集团经管应收单子的业务模式是既以收取合同现款流量为想法又以出售该金融钞票 为想法的，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他轮廓收益的金融钞票，在应收款项融 资中列示。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）    本集团存货主要包括原材料、盘活材料、在居品、库存商品等。    存货实行永续盘存制，存货在取得时按实践成本计价；领用或发出存货，收受加权平均法确 定其实践成本；盘活材料收受一次性摊销法进行摊销。    库存商品、在居品和用于出售的材料等径直用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的 计算售价减去计算的销售用度和磋议税费后的金额详情；用于分娩而捏有的材料存货，其可变现 净值按所分娩的产成品的计算售价减去至完工时计算将要发生的成本、计算的销售用度和磋议税 费后的金额详情。    （1）合同钞票的证明方法及规范    合同钞票，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的职权，且该职权取决于时间荏苒 之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已委派其中一项商品而有权收 取款项，但收取该款项还取决于委派另一项商品的，本集团将该收款职权手脚合同钞票。    （2）合同钞票的预期信用损失的详情方法及管帐处理方法    合同钞票的预期信用损失的详情方法，参照上述 11.金融钞票减值磋议内容形色。    管帐处理方法，本集团在钞票欠债表日谋略合同钞票预期信用损失，如果该预期信用损失大 于当前合同钞票减值准备的账面金额，本集团将其差额证明为减值损失，借记“信用减值损失”， 贷记“合同钞票减值准备”。相背，本集团将差额证明为减值利得，作念相背的管帐纪录。    本集团实践发生信用损失，认定磋议合同钞票无法收回，经批准给以核销的，根据批准的核 销金额，借记“合同钞票减值准备”，贷记“合同钞票”。若核销金额大于已计提的损失准备， 按期差额借记“信用减值损失”。    （1）与合同成本磋议的钞票金额的详情方法    本集团与合同成本磋议的钞票包括合同践约成本和合同取得成本。    合同践约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业管帐准则表率范围且同期 满足下列条件的，手脚合同践约成本证明为一项钞票：该成本与一份当前或预期取得的合同径直 磋议，包括径直东说念主工、径直材料、制造用度（或雷同用度）、明确由客户承担的成本以及仅因该 合同而发生的其他成本；该成本增多了本集团畴昔用于履行践约义务的资源；该成本预期好像收 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 回。    合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期好像收回的，手脚合同取得成本确 觉得一项钞票；该钞票摊销期限不跳跃一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团 不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期好像收回的 增量成本之外的其他支拨（如不管是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益， 关联词，明确由客户承担的除外。    （2）与合同成本磋议的钞票的摊销    本集团与合同成本磋议的钞票收受与该钞票磋议的商品收入证明疏导的基础进行摊销，计入 当期损益。    （3）与合同成本磋议的钞票的减值    本集团在详情与合同成本磋议的钞票的减值损失机，最初对按照其他磋议企业管帐准则证明 的、与合同磋议的其他钞票详情减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该钞票磋议 的商品预期好像取得的剩余对价以及为转让该磋议商品计算将要发生的成本这两项差额的，超出 部分应当计提减值准备，并证明为钞票减值损失。    以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该钞票账面价值的，转回原已计提的 钞票减值准备，并计入当期损益，但转回后的钞票账面价值不应跳跃假设不计提减值准备情况下 该钞票在转回日的账面价值。    本集团将同期合适下列条件的非流动钞票或经管组差别为捏有待售：①根据雷同交易中出售 此类钞票或经管组的惯例，在当前状态下即可立即出售；②出售极可能发生，即已经就一项出售 规划作出决议且得回详情的购买承诺，展望出售将在一年内完成。磋议轮番要求磋议权力机构或 者监管部门批准后方可出售的需要得回磋议批准。本集团将非流动钞票或经管组初度差别为捏有 待售类别前，按照磋议管帐准则轮番计量非流动钞票或经管组中各项钞票和欠债的账面价值。初 始计量或在钞票欠债表日从头计量捏有待售的非流动钞票或经管组时，其账面价值高于公允价值 减去出售用度后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售用度后的净额，减记的金额证明 为钞票减值损失，计入当期损益，同期计提捏有待售钞票减值准备。    本集团专为转售而取得的非流动钞票或经管组，在取得日满足“展望出售将在一年内完成” 的轮番条件，且短期（平方为 3 个月）内很可能满足捏有待售类别的其他差别条件的，在取得日 将其差别为捏有待售类别。在开动计量时，比较假设其不差别为捏有待售类别情况下的开动计量 金额和公允价值减去出售用度后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动钞票或处 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 置组外，由非流动钞票或经管组以公允价值减去出售用度后的净额手脚开动计量金额而产生的差 额，计入当期损益。    本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司禁止权的，不管出售后本集团是否保 留部均权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足捏有待售类别差别条件时，在母公司个别财务 报表中将对子公司投资举座差别为捏有待售类别，在合并财务报表中将子公司扫数钞票和欠债划 分为捏有待售类别。    后续钞票欠债表日捏有待售的非流动钞票公允价值减去出售用度后的净额增多的，以前减记 的金额应当给以回话，并在差别为捏有待售类别后证明的钞票减值损失金额内转回，转回金额计 入当期损益。差别为捏有待售类别前证明的钞票减值损失不得转回。    对于捏有待售的经管组证明的钞票减值损失金额，先抵减经管组中商誉的账面价值，再根据 各项非流动钞票账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。    后续钞票欠债表日捏有待售的经管组公允价值减去出售用度后的净额增多的，以前减记的金 额应当给以回话，并在差别为捏有待售类别后适用磋议计量轮番的非流动钞票证明的钞票减值损 失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动钞票在差别为捏有 待售类别前证明的钞票减值损失不得转回。    捏有待售的经管组证明的钞票减值损失后续转回金额，根据经管组中除商誉外，各项非流动 钞票账面价值所占比重，按比例增多其账面价值。    捏有待售的非流动钞票或经管组中的非流动钞票不计提折旧或摊销，捏有待售的经管组中负 债的利息和其他用度接续给以证明。    捏有待售的非流动钞票或经管组因不再满足捏有待售类别的差别条件，而不再接续差别为捏 有待售类别或非流动钞票从捏有待售的经管组中移除时，按照以下两者孰低计量：①差别为捏有 待售类别前的账面价值，按照假设不差别为捏有待售类别情况下本应证明的折旧、摊销或减值等 进行颐养后的金额；②可收回金额。    休止证明捏有待售的非流动钞票或经管组时，将尚未证明的利得或损失算入当期损益。    本集团历久股权投资主如果对子公司的投资、春联营企业的投资和对谐和企业的投资。    本集团对共同禁止的判断依据是扫数参与方或参与方组书册体禁止该安排，而况该安排磋议 举止的策略必须经过这些集体禁止该安排的参与方一致快活。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）    本集团对紧要影响的详情依据主要为本公司径直或通过子公司盘曲领有被投资单元 20%（含） 以上但低于 50%的表决权股份，如果有明确根据标明该种情况下不可参与被投资单元的分娩计议 决议，则不可形成紧要影响。    对被投资单元形成禁止的，为本集团的子公司。通过吞并禁止下的企业合并取得的历久股权 投资，在合并日按照取得被合并方在最终禁止方合并报表中净钞票的账面价值的份额手脚历久股 权投资的开动投资成本。被合并方在合并日的净钞票账面价值为负数的，历久股权投资成本按零 详情。    通过屡次交易分步取得吞并禁止下被投资单元的股权，最终形成企业合并的，应在取得禁止 权的陈诉期，补充败露在母公司财务报表中的历久股权投资的处理方法。举例：通过屡次交易分 步取得吞并禁止下被投资单元的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交 易手脚一项取得禁止权的交易进行管帐处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有 被合并方净钞票在最终禁止方合并财务报表中的账面价值的份额手脚历久股权投资的的开动投 资成本。开动投资成本与达到合并前的历久股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付 对价的账面价值之和的差额，颐养成本公积，成本公积不及冲减的，冲减留存收益。    通过非吞并禁止下的企业合并取得的历久股权投资，以合并成本手脚开动投资成本。    通过屡次交易分步取得非吞并禁止下被投资单元的股权，最终形成企业合并的，应在取得控 制权的陈诉期，补充败露在母公司财务报表中的历久 股权投资成本处理方法。举例：通过屡次 交易分步取得非吞并禁止下被投资单元的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团 将各项交易手脚一项取得禁止权的交易进行管帐处理。不属于一揽子交易的，按照原捏有的股权 投资账面价值加上新增投资成本之和，手脚改按成本法核算的开动投资成本。购买日之前捏有的 股权收受权益法核算的，原权益法核算的磋议其他轮廓收益暂不作念颐养，在经管该项投资时收受 与被投资单元径直经管磋议钞票或欠债疏导的基础进行管帐处理。购买日之前捏有的股权为指定 以公允价值计量且其变动计入其他轮廓收益的非交易性权益器具，原计入其他轮廓收益的累计公 允价值变动不得转入当期损益。    除上述通过企业合并取得的历久股权投资外，以支付现款取得的历久股权投资，按确凿践支 付的购买价款手脚投资成本；以刊行权益性证券取得的历久股权投资，按照刊行权益性证券的公 允价值手脚投资成本；投资者参预的历久股权投资，按照投资合同或公约商定的价值手脚开动投 资成本；以债务重组、非货币性钞票交换等阵势取得的历久股权投资，按磋议管帐准则的轮番确 定开动投资成本。    本集团对子公司投资收受成本法核算，对谐和企业及联营企业投资收受权益法核算。    后续计量收受成本法核算的历久股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付成本的公允价 值及发生的磋议交易用度增多历久股权投资成本的账面价值。被投资单元宣告分拨的现款股利或 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 利润，按照拂享有的金额证明为当期投资收益。    后续计量收受权益法核算的历久股权投资，跟着被投资单元扫数者权益的变动相应颐养增多 或减少历久股权投资的账面价值。其中在证明应享有被投资单元净损益的份额时，以取得投资时 被投资单元各项可鉴识钞票等的公允价值为基础，按照本集团的管帐策略及管帐期间，并抵销与 联营企业及谐和企业之间发生的里面交易损益按照捏股比例谋略包摄于投资企业的部分，对被投 资单元的净利润进行颐养后证明。    经管历久股权投资，其账面价值与实践取得价款的差额，计入当期投资收益。收受权益法核 算的历久股权投资，原权益法核算的磋议其他轮廓收益应当在休止收受权益法核算时收受与被投 资单元径直经管磋议钞票或欠债疏导的基础进行管帐处理，因被投资方除净损益、其他轮廓收益 和利润分配之外的其他扫数者权益变动而证明的扫数者权益，应当在休止收受权益法核算时全部 转入当期投资收益。    因经管部分股权投资等原因丧失了对被投资单元的共同禁止或紧要影响的，经管后的剩余股 权适用《企业管帐准则第 22 号——金融器具证明和计量（财会[2017]7 号）》核算的，剩余股权 在丧失共同禁止或紧要影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因 收受权益法核算而证明的其他轮廓收益，在休止收受权益法核算时收受与被投资单元径直经管相 关钞票或欠债疏导的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他轮廓收益和利润分配以 外的其他扫数者权益变动而证明的扫数者权益，应当按比例转入当期投资收益。    因经管部分历久股权投资丧失了对被投资单元禁止的，经管后的剩余股权好像对被投资单元 实施共同禁止或施加紧要影响的，改按权益法核算，经管股权账面价值和经管对价的差额计入投 资收益，并对该剩余股权视同自取得时即收受权益法核算进行颐养；经管后的剩余股权不可对被 投资单元实施共同禁止或施加紧要影响的，适用《企业管帐准则第 22 号——金融器具证明和计 量（财会[2017]7 号）》进行管帐处理，经管股权账面价值和经管对价的差额计入投资收益，剩 余股权在丧失禁止之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。    本集团对于分步经管股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别 进行管帐处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易手脚一项经管子公司并丧失禁止权的交易进 行管帐处理，关联词，在丧失禁止权之前每一次交易经管价款与所经管的股权对应的历久股权投资 账面价值之间的差额，证明为其他轮廓收益，到丧失禁止权时再一并转入丧失禁止权确当期损益。    本集团投资性房地产包括已出租的地盘使用权、捏有并准备增值后转让的地盘使用权、已出 租的建筑物等。收受成本模式计量。    本集团投资性房地产收受直线法方法计提折旧或摊销。万般投资性房地产的展望使用寿命、 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 净残值率及年折旧(摊销)率如下：        类别           折旧年限（年）                 展望残值率（%）           年折旧率（%）   房屋建筑物               20.00                      0.00            5.00       本集团固定钞票是指同期具有以下特征，即为分娩商品、提供劳务、出租或计议经管而捏有 的，使用年限跳跃一年，单元价值较大的有形钞票。       固定钞票在与其磋议的经济利益很可能流入本集团、且其成本好像可靠计量时给以证明。本 集团固定钞票包括房屋及建筑物、机器开拓、输送开拓、办公开拓、电子开拓和其他。       本集团对扫数固定钞票计提折旧。计提折旧时收受平均年限法。本集团固定钞票的分类折旧 年限、展望净残值率、折旧率如下： 序号           类别           折旧年限(年)                展望残值率(%)       年折旧率(%)       本集团于每年年度终了，对固定钞票的展望使用寿命、展望净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变，则手脚管帐计算变更处理。       在建工程成本按实践工程支拨详情，包括在建期间发生的各项工程支拨、工程达到预定可使 用状态前的成本化的告贷用度以过甚他磋议用度等。在建工程在达到预定可使用状态之日起，根 据工程预算、造价或工程实践成本等，按计算的价值结转固定钞票，次月起起首计提折旧，待办 理了完满决算手续后再对固定钞票原值互异进行颐养。       发生的可径直包摄于需要经过 1 年以上的购建或者分娩举止才气达到预定可使用或者可销售 状态的固定钞票、投资性房地产和存货等的告贷用度，在钞票支拨已经发生、告贷用度已经发生、 为使钞票达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或分娩举止已经起首时，起首成本化；当购 建或分娩合适成本化条件的钞票达到预定可使用或可销售状态时，住手成本化，自后发生的告贷 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 用度计入当期损益。如果合适成本化条件的钞票在购建或者分娩历程中发生非正常中断、且中断 时间连续跳跃 3 个月，暂停告贷用度的成本化，直至钞票的购建或分娩举止从头起首。    很是告贷当期实践发生的利息用度，扣除尚未动用的告贷资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额给以成本化；一般告贷根据累计钞票支拨跳跃很是告贷部 分的钞票支拨加权平均数乘以所占用一般告贷的成本化率，详情成本化金额。成本化率根据一般 告贷加权平均利率谋略详情。    使用权钞票，是指本集团手脚承租东说念主可在租出期内使用租出钞票的职权。    （1）开动计量    在租出期起首日，本集团按照成本对使用权钞票进行开动计量。该成本包括下列四项：①租 赁欠债的开动计量金额；②在租出期起首日或之前支付的租出付款额，存在租出激勉的，扣除已 享受的租出激勉磋议金额；③发生的开动径直用度，即为达成租出所发生的增量成本；④为拆卸 及移除租出钞票、收复租出钞票所在场合或将租出钞票回话至租出要求商定状态展望将发生的成 本，属于为分娩存货而发生的除外。    （2）后续计量    在租出期起首日后，本集团收受成本模式对使用权钞票进行后续计量，即以成本减累计折旧 及累计减值损失算量使用权钞票，本集团按照租出准则磋议轮番从头计量租出欠债的，相应颐养 使用权钞票的账面价值。    使用权钞票的折旧    自租出期起首日起，本集团对使用权钞票计提折旧。使用权钞票平方自租出期起首确当月计 提折旧。计提的折旧金额根据使用权钞票的用途，计入磋议钞票的成本或者当期损益。    本集团在详情使用权钞票的折旧方法时，根据与使用权钞票磋议的经济利益的预期耗尽阵势 作念出决定，以直线法对使用权钞票计提折旧。    本集团在详情使用权钞票的折旧年限时，免除以下原则：好像合理详情租出期届满时取得租 赁钞票扫数权的，在租出钞票剩余使用寿命内计提折旧；无法合理详情租出期届满时好像取得租 赁钞票扫数权的，在租出期与租出钞票剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。    使用权钞票的减值 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）    如果使用权钞票发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权钞票的账面价值，进行后 续折旧。    本集团无形钞票包括地盘使用权、专利时间、非专利时间、软件等，按取得时的实践成本计 量，其中，购入的无形钞票，按实践支付的价款和磋议的其他支拨手脚实践成本；投资者参预的 无形钞票，按投资合同或公约商定的价值详情实践成本，但合同或公约约订价值不公允的，按公 允价值详情实践成本；对非吞并禁止下合并中取得被购买方领有的但在其财务报表中未证明的无 形钞票，在对被购买方钞票进行开动证明时，按公允价值证明为无形钞票。    地盘使用权从出让肇始日起，按其出让年限平均派销；专利时间、非专利时间和软件等无形 钞票按展望使用年限、合同轮番的受益年限和法律轮番的灵验年限三者中最短者分期平均派销。 摊销金额按其受益对象计入磋议钞票成本和当期损益。对使用寿命有限的无形钞票的展望使用寿 命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则手脚管帐计算变更处理。    在每个管帐期间，本集团对使用寿命不祥情的无形钞票的展望使用寿命进行复核。    本集团的研究开发支拨根据其性质以及研发举止最终形成无形钞票是否具有较大不祥情趣， 分为研究阶段支拨和开发阶段支拨。研究阶段的支拨，于发生时计入当期损益；开发阶段的支拨， 同期满足下列条件的，证明为无形钞票：①完成该无形钞票以使其好像使用或出售在时间上具有 可行性；②具有完成该无形钞票并使用或出售的意图；③运用该无形钞票分娩的居品存在阛阓或 无形钞票自己存在阛阓；④有实足的时间、财务资源和其他资源营救，以完成该无形钞票的开发， 并有才略使用或出售该无形钞票；⑤包摄于该无形钞票开发阶段的支拨好像可靠地计量。    不悦足上述条件的开发阶段的支拨，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支拨在 以后期间不再证明为钞票。已成本化的开发阶段的支拨在钞票欠债表上列示为开发支拨，自该项 目达到预定可使用状态之日起转为无形钞票列报。    本集团于每一钞票欠债表日对历久股权投资、收受成本模式计量的投资性房地产、固定钞票、 在建工程、使用寿命有限的无形钞票等面孔进行查验，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。 对商誉和使用寿命不祥情的无形钞票，不管是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。    减值测试后，若该钞票的账面价值跳跃其可收回金额，其差额证明为减值损失，上述钞票的 减值损失照旧证明，在以后管帐期间不予转回。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）    本集团的历久待摊用度指已经支拨，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上（不 含 1 年）的用度。该等用度在受益期内平均派销，如果历久待摊用度面孔不可使以后管帐期间受 益，则将尚未摊销的该面孔的摊余价值全部转入当期损益。    合同欠债响应本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让 商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价职权的，在客户实 际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额证明合同欠债。    本集团职工薪酬包括短期薪酬、去职后福利、解雇福利和其他历久福利。    短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费等，在任工提供服务的管帐期 间，将实践发生的短期薪酬证明为欠债，并按照受益对象计入当期损益或磋议钞票成本。    去职后福利主要包括基本养老保障费、休闲保障费、企业年金缴费等，按照公司承担的风险 和义务，分类为设定提存规划。对于设定提存规划在根据在钞票欠债表日为换取职工在管帐期间 提供的服务而向单独主体缴存的提存金证明为欠债，并按照受益对象计入当期损益或磋议钞票成 本。    解雇福利是由于公司在任工服务合同到期之前决定肃清与职工的服务关系，或为荧惑职工自 愿采纳裁减而淡薄给予赔偿产生，在企业不可片面除掉因肃清服务关系规划或裁减建议所提供 的解雇福利时、企业证明波及支付解雇福利的重组磋议的成本或用度时两者孰早日证明解雇福利 产生的职工薪酬欠债，并计入当期损益，其中对跳跃一年给以支付赔偿款，按顺应的折现率折现 后计入当期损益。    （1）开动计量    本集团按照租出期起首日尚未支付的租出付款额的现值对租出欠债进行开动计量。    租出付款额，是指本集团向出租东说念主支付的与在租出期内使用租出钞票的职权磋议的款项，包 括：①固定付款额及实践固定付款额，存在租出激勉的，扣除租出激勉磋议金额；②取决于指数 或比率的可变租出付款额，该付款额在开动计量时根据租出期起首日的指数或比率详情；③本集 团合理详情将足下购买遴荐权时，购买遴荐权的行权价钱；④租出期响应出本集团将足下休止租 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 赁遴荐权时，足下休止租出遴荐权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值展望应支付的款 项。    在谋略租出付款额的现值时，本集团因无法详情租出内含利率的，收受增量告贷利率手脚折 现率。该增量告贷利率，是指本集团在雷同经济环境下为得回与使用权钞票价值接近的钞票，在 雷同期间以雷同典质条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项磋议：①本集团自己情况， 即集团的偿债才略和信用状态；②“告贷”的期限，即租出期；③“借入”资金的金额，即租出 欠债的金额；④“典质条件”，即标的钞票的性质和质料；⑤经济环境，包括承租东说念主所处的司法 统率区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，计议上述因素进行颐养而 得出该增量告贷利率。    （2）后续计量    在租出期起首日后，本集团按以下原则对租出欠债进行后续计量：①证明租出欠债的利息时， 增多租出欠债的账面金额；②支付租出付款额时，减少租出欠债的账面金额；③因重估或租出变 更等原因导致租出付款额发生变动时，从头计量租出欠债的账面价值。    本集团按照固定的周期性利率谋略租出欠债在租出期内各期间的利息用度，并计入当期损益， 但应当成本化的除外。周期性利率是指本集团对租出欠债进行开动计量时所收受的折现率，或者 因租出付款额发生变动或因租出变更而需按照改造后的折现率对租出欠债进行从头计量时，本集 团所收受的改造后的折现率。    （3）从头计量    在租出期起首日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租出付款额的现值从头计量租出负 债，并相应颐养使用权钞票的账面价值。使用权钞票的账面价值已调减至零，但租出欠债仍需进 一措施减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实践固定付款额发生变动（该情形下，收受原 折现率折现）；②担保余值展望的搪塞金额发生变动（该情形下，收受原折现率折现）；③用于 详情租出付款额的指数或比率发生变动（该情形下，收受改造后的折现率折现）；④购买遴荐权 的评估驱荒疏生变化（该情形下，收受改造后的折现率折现）；⑤续租遴荐权或休止租出遴荐权 的评估驱散或实践操松懈况发生变化（该情形下，收受改造后的折现率折现）。    当与对外担保、生意承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、居品性量保证等或有事项磋议的业务 同期合适以下条件时，本集团将其证明为欠债：该义务是本集团承担的当前义务；该义务的履行 很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额好像可靠地计量。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）    用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益器具在授予日的公允价值 计量。该公允价值的金额在完成恭候期内的服务或达到轮番事迹条件才可行权的情况下，在恭候 期内以对可行权权益器具数目的最好计算为基础，按直线法谋略计入磋议成本或用度，相应增多 成本公积。    以现款结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益器具为基础详情的欠债的公允 价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担欠债的公允价值计入磋议成本或用度，相应增 加欠债；如需完成恭候期内的服务或达到轮番事迹条件以后才可行权，在恭候期的每个钞票欠债 表日，以对可行权情况的最好计算为基础，按照本集团承担欠债的公允价值金额，将当期取得的 服务计入成本或用度，相应颐养欠债。    在磋议欠债结算前的每个钞票欠债表日以及结算日，对欠债的公允价值从头计量，其变动计 入当期损益。    （1）一般原则    本集团在履行了合同中的践约义务，即在客户取得磋议商品或服务的禁止权时证明收入。    合同中包含两项或多项践约义务的，本集团在合同起首日，按照各单项践约义务所承诺商品 或服务的单独售价的相对比例，将交易价钱摊派至各单项践约义务，按照摊派至各单项践约义务 的交易价钱计量收入。    满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行践约义务；不然，属于在某一时点履行 践约义务：①客户在本集团践约的同期即取得并耗尽本集团践约所带来的经济利益；②客户好像 禁止本集团践约历程中在建的商品；③本集团践约历程中所产出的商品具有不可替代用途，且本 集团在通盘合同期间内有权就累计至今已完成的践约部分收取款项。    对于在某一时段内履行的践约义务，本集团在该段时间内按照践约进程证明收入。践约进程 不可合理详情时，本集团已经发生的成本展望好像得到赔偿的，按照已经发生的成本金额证明收 入，直到践约进程好像合理详情为止。    对于在某一时点履行的践约义务，本集团在客户取得磋议商品或服务禁止权时点证明收入。 在判断客户是否已取得商品或服务禁止权时，本集团会计议下列迹象：①本集团就该商品或服务 享有当前收款职权；②本集团已将该商品的法定扫数权涟漪给客户；③本集团已将该商品的什物 涟漪给客户；④本集团已将该商品扫数权上的主要风险和报答涟漪给客户；⑤客户已采纳该商品 或服务等。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）    本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的职权（且该职权取决于时间荏苒之外的其 他因素）手脚合同钞票，合同钞票以预期信用损失为基础计提减值。本集团领有的、无条件（仅 取决于时间荏苒）向客户收取对价的职权手脚应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向 客户转让商品或服务的义务手脚合同欠债列示。    吞并合同下的合同钞票和合同欠债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同 钞票”或“其他非流动钞票”面孔中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同欠债”或 “其他非流动欠债”面孔中列示。    （2）收入证明具体方法    本集团收入证明的具体方法：对于国内销售业务，在货色委派客户并签收证明确今日证明收 入；对于海外售售业务，在将货色装船并报关确今日证明收入。    本集团的政府赞成包括与钞票磋议的政府赞成、与收益磋议的政府赞成。其中，与钞票磋议 的政府赞成，是指本集团取得的、用于购建或以其他阵势形成历久钞票的政府赞成；与收益磋议 的政府赞成，是指除与钞票磋议的政府赞成之外的政府赞成。如果政府文献中未明确轮番赞成对 象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，举座归类为与收益磋议的政府赞成。    政府赞成为货币性钞票的，按确凿践收到的金额计量，对于按照固定的定额规范拨付的赞成， 或对期末有可信根据标明好像合适财政扶捏策略轮番的磋议条件且展望好像收到财政扶捏资金 时，按照拂收的金额计量；政府赞成为非货币性钞票的，按照公允价值计量，公允价值不可可靠 取得的，按照口头金额(1 元)计量。    与钞票磋议的政府赞成证明为递延收益，并在磋议钞票使用寿命内按照平平分配方法分期计 入当期损益。磋议钞票在使用寿命扫尾前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的磋议 递延收益余额转入钞票经管当期的损益。    与收益磋议的政府赞成，用于赔偿以后期间的磋议成本用度或损失的，证明为递延收益，并 在证明磋议成本用度或损失的期间计入当期损益；用于赔偿已发生的磋议成本用度或损失的，直 接计入当期损益。与日常举止磋议的政府赞成，按照经济业求实践，计入其他收益。与日常举止 无关的政府赞成，计入营业外收支。    本集团取得策略性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金 径直拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行管帐处理：①财政将贴息资金拨付给贷款银 行，由贷款银行以策略性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实践收到的告贷金额手脚告贷 的入账价值，按照告贷本金和该策略性优惠利率谋略磋议告贷用度；②财政将贴息资金径直拨付 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 给本集团，本集团将对应的贴息冲减磋议告贷用度。    本集团已证明的政府赞成需要退回的，在需要退回确当期分情况按照以下轮番进行管帐处理： ①存在磋议递延收益的，冲减磋议递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；②属于其他情况 的，径直计入当期损益。    本集团递延所得税钞票和递延所得税欠债根据钞票和欠债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性互异)谋略证明。对于按照税法轮番好像于以后年度抵减应征税所得额的可抵扣亏蚀，确 认相应的递延所得税钞票。对于商誉的开动证明产生的暂时性互异，不证明相应的递延所得税负 债。对于既不影响管帐利润也不影响应征税所得额(或可抵扣亏蚀)的非企业合并的交易中产生的 钞票或欠债的开动证明形成的暂时性互异，不证明相应的递延所得税钞票和递延所得税欠债。于 钞票欠债表日，递延所得税钞票和递延所得税欠债，按照预期收回该钞票或归赵该欠债期间的适 用税率计量。    本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性互异、可抵扣亏蚀和税款抵减的畴昔应征税所得 额为限，证明递延所得税钞票。    （1）租出的识别    租出，是指在一按时间内，出租东说念主将钞票的使用权让与承租东说念主以获取对价的合同。在合同开 始日，本集团评估合同是否为租出或者包含租出。如果合吞并方让渡了在一按时间内禁止一项或 多项已识别钞票使用的职权以换取对价，则该合同为租出或者包含租出。为详情合同是否让渡了 在一按时间内禁止已识别钞票使用的职权，本集团评估合同中的客户是否有权得回在使用期间内 因使用已识别钞票所产生的险些全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别钞票的使用。    合同中同期包含多项单独租出的，本集团将合同给以分拆，并分别对各项单独租出进行管帐 处理。合同中同期包含租出和非租出部分的，本集团将租出和非租出部分分拆后进行管帐处理。    （2）本公司手脚承租东说念主    在租出期起首日，本集团对租出证明使用权钞票和租出欠债。使用权钞票和租出欠债的证明 和计量见“22.使用权钞票”以及“28.租出欠债”。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）    租出变更，是指原合同要求之外的租出范围、租出对价、租出期限的变更，包括增多或休止 一项或多项租出钞票的使用权，延迟或裁减合同轮番的租出期等。租出变更收效日，是指两边就 租出变更达成一致的日历。    租开赴生变更且同期合适下列条件的，本集团将该租出变更手脚一项单独租出进行管帐处理： ①该租出变更通过增多一项或多项租出钞票的使用权而扩大了租出范围或延迟了租出期限；②增 加的对价与租出范围扩大部分或租出期限延迟部分的单独价钱按该合厄运况颐养后的金额绝顶。    租出变更未手脚一项单独租出进行管帐处理的，在租出变更收效日，本集团按照租出准则有 关轮番对变更后合同的对价进行摊派，从头详情变更后的租出期；并收受改造后的折现率对变更 后的租出付款额进行折现，以从头计量租出欠债。在谋略变更后租出付款额的现值时，本集团采 用剩余租出期间的租出内含利率手脚折现率；无法详情剩余租出期间的租出内含利率的，本集团 收受租出变更收效日的承租东说念主增量告贷利率手脚折现率。就上述租出欠债颐养的影响，本集团区 分以下情形进行管帐处理：①租出变更导致租出范围松开或租出期裁减的，承租东说念主应当调减使用 权钞票的账面价值，并将部分休止或皆备休止租出的磋议利得或损失算入当期损益。②其他租出 变更导致租出欠债从头计量的，承租东说念主相应颐养使用权钞票的账面价值。    对于租出期不跳跃 12 个月的短期租出和单项租出钞票为全新钞票时价值较低的廉价值钞票 租出，本集团遴荐不证明使用权钞票和租出欠债。本集团将短期租出和廉价值钞票租出的租出付 款额，在租出期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入磋议钞票成本或当期损益。    （3）本公司为出租东说念主    在（1）评估的该合同为租出或包含租出的基础上，本集团手脚出租东说念主，在租出起首日，将 租出分为融资租出和计议租出。    如果一项租出实践上涟漪了与租出钞票扫数权磋议的险些全部风险和报答，出租东说念主将该项租 赁分类为融资租出，除融资租出之外的其他租出分类为计议租出。    一项租出存鄙人列一种或多种情形的，本集团平方将其分类为融资租出：①在租出期届满时， 租出钞票的扫数权涟漪给承租东说念主；②承租东说念主有购买租出钞票的遴荐权，所矍铄的购买价款与展望 足下遴荐权时租出钞票的公允价值比拟实足低，因而在租出起首日就不错合理详情承租东说念主将足下 该遴荐权；③钞票的扫数权天然不涟漪，但租出期占租出钞票使用寿命的大部分（不低于租出资 产使用寿命的 75%）；④在租出起首日，租出收款额的现值险些绝顶于租出钞票的公允价值（不 低于租出钞票公允价值的 90%）；⑤租出钞票性质特殊，如果不作较大改造，只须承租东说念主才气使 用。一项租出存鄙人列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租出：①若承租东说念主破除 租出，破除租出对出租东说念主酿成的损失由承租东说念主承担；②钞票余值的公允价值波动所产生的利得或 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 损失包摄于承租东说念主；③承租东说念主有才略以远低于阛阓水平的房钱接续租出至下一期间。    开动计量    在租出期起首日，本集团对融资租出证明应收融资租出款，并休止证明融资租出钞票。本集 团对应收融资租出款进行开动计量时，以租出投资净额手脚应收融资租出款的入账价值。    租出投资净额为未担保余值和租出期起首日尚未收到的租出收款额按照租出内含利率折现 的现值之和。租出收款额，是指出租东说念主因让渡在租出期内使用租出钞票的职权而应向承租东说念主收取 的款项，包括：①承租东说念主需支付的固定付款额及实践固定付款额；存在租出激勉的，扣除租出激 励磋议金额；②取决于指数或比率的可变租出付款额，该款项在开动计量时根据租出期起首日的 指数或比率详情；③购买遴荐权的行权价钱，前提是合理详情承租东说念主将足下该遴荐权；④承租东说念主 足下休止租出遴荐权需支付的款项，前提是租出期响应出承租东说念主将足下休止租出遴荐权；⑤由承 租东说念主、与承租东说念主磋议的一方以及有经济才略履行担保义务的独处第三标的出租东说念主提供的担保余值。    后续计量    本集团按照固定的周期性利率谋略并证明租出期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是 指详情租出投资净额收受内含折现率（转租情况下，若转租的租出内含利率无法详情，收受原租 赁的折现率（根据与转租磋议的开动径直用度进行颐养）），或者融资租出的变更未手脚一项单 独租出进行管帐处理，且满足假如变更在租出起首日收效，该租出会被分类为融资租出条件时按 磋议轮番详情的改造后的折现率。    租出变更的管帐处理    融资租开赴生变更且同期合适下列条件的，本集团将该变更手脚一项单独租出进行管帐处理： ①该变更通过增多一项或多项租出钞票的使用权而扩大了租出范围；②增多的对价与租出范围扩 大部分的单独价钱按该合厄运况颐养后的金额绝顶。    如果融资租出的变更未手脚一项单独租出进行管帐处理，且满足假如变更在租出起首日收效， 该租出会被分类为计议租出条件的，本集团自租出变更收效日起首将其手脚一项新租出进行管帐 处理，并以租出变更收效日前的租出投资净额手脚租出钞票的账面价值。    房钱的处理    在租出期内各个期间，本集团收受直线法将计议租出的租出收款额证明为房钱收入。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）    提供的激勉措施    提供免租期的，本集团将房钱总和在不扣除免租期的通盘租出期内，按直线法进行分配，免 租期内应当证明房钱收入。本集团承担了承租东说念主某些用度的，将该用度自房钱收入总和中扣除， 按扣除后的房钱收入余额在租出期内进行分配。    开动径直用度    本集团发生的与计议租出磋议的开动径直用度应当成本化至租出标的钞票的成本，在租出期 内按照与房钱收入疏导的证明基础分期计入当期损益。    折旧    对于计议租出钞票中的固定钞票，本集团收受雷同钞票的折旧策略计提折旧；对于其他计议 租出钞票，收受系统合理的方法进行摊销。    可变租出付款额    本集团取得的与计议租出磋议的未计入租出收款额的可变租出付款额,在实践发生时计入当 期损益。    计议租出的变更    计议租开赴生变更的，本集团自变更收效日起首，将其手脚一项新的租出进行管帐处理，与 变更前租出磋议的预收或应收租出收款额视为新租出的收款额。    休止计议，是指本集团满足下列条件之一的、好像单独区分的组成部分，且该组成部分已经 经管或差别为捏有待售类别：①该组成部分代表一项独处的主要业务或一个单独的主要计议地区； ②该组成部分是拟对一项独处的主要业务或一个单独的主要计议地区进行经管的一项磋议联计 划的一部分；③该组成部分是专为转售而取得的子公司。    （1）进攻管帐策略变更    ①本集团自 2022 年 1 月 1 日执行《企业管帐准则讲解第 15 号》（财会(2021）35 号)中“关 于企业将固定钞票达到预定可使用状态前或者研发历程中产出的居品或副居品对外售售的管帐 处理”、“对于亏蚀合同的判断”磋议轮番，执行该管帐策略未对本集团或本公司财务报表产生 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 紧要影响。    ②2022 年 11 月，财政部发布了《企业管帐准则讲解第 16 号》(财会(2022)31 号)(以下简称 “讲解第 16 号”)，“对于单项交易产生的钞票和欠债磋议的递延所得税不适用开动证明豁免的 管帐处理”自 2023 年 1 月 1 日起执行，允许企业自觉布年度提前执行，本公司今年度提前执行 该事项磋议的管帐处理。    （2）进攻管帐计算变更    陈诉期内本集团无其他管帐计算变更事项。    五、税项       税种                           计税依据           税率 增值税                   销项税抵扣购进货色进项税后的差额       13%/9%/6%/5%/3% 城市重视建立税                       应交纳流转税额              7% 教悔费附加                         应交纳流转税额              3% 场地教悔费附加                       应交纳流转税额              2% 企业所得税                          应征税所得额           详见下表    本公司发生增值税应税销售行径或者番邦货色，原适用 17%/11%税率。根据《财政部、国度 税务总局对于颐养增值税税率的奉告》（财税[2018]32 号）轮番，自 2019 年 4 月 1 日起，适用 税率颐养为 13%/9%。同期，本公司手脚分娩、生存性服务业征税东说念主，自 2019 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，可按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应征税额。                           征税主体称呼                    所得税税率 济南圣泉集团股份有限公司                                            15.00% 山东圣泉新材料股份有限公司                                           15.00% 济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司                                         15.00% 济南圣泉唐和唐生物科技有限公司                                         15.00% 济南尚博医药股份有限公司                                            15.00% 营口圣泉高科材料有限公司                                            15.00% 内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司                                       15.00% 山东圣泉新动力科技有限公司                                           15.00% 珠海圣泉高科材料有限公司                                            15.00% 圣泉香港有限公司                                                16.50% 巴西圣泉化学品贸易有限公司                                           24.00% 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                                  征税主体称呼                              所得税税率 圣泉德国有限公司                                                               29.48% 圣泉英赛德欧洲有限包袱公司                                                          24.00% SQ Polska Limited Liability Company                                    19.00% The Scientific And Technical Center Of Industrial Technologies LLC     20.00% SQ Enterprises Private Limited                                         30.00% SQ Medical Supplies Inc                                                29.84% Shengquan（Australia） High-tech Pty.Ltd                                 26.00% 其他子公司                                                                  25.00%    （1）本公司为国度级高新时间企业（高新时间企业文凭编号：GR202037002988，发证时间：    （2）子公司山东圣泉新材料股份有限公司为国度级高新时间企业（高新时间企业文凭编号： GR202037003001，发证时间：2020 年 12 月 8 日，灵验期为三年），2022 年度企业所得税税率为    （3）子公司济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司为国度级高新时间企业（高新时间企业文凭 编号：GR202037002489，发证时间：2020 年 12 月 8 日，灵验期为三年），2022 年度企业所得税 税率为 15%。    （4）子公司济南圣泉唐和唐生物科技有限公司为国度级高新时间企业（高新时间企业文凭 编号：GR202237000808，发证时间：2022 年 12 月 12 日，灵验期为三年），2022 年度企业所得 税税率为 15%。    （5）子公司济南尚博医药股份有限公司为国度级高新时间企业（高新时间企业文凭编号： GR202037003784，发证时间：2020 年 12 月 8 日，灵验期为三年），2022 年度企业所得税税率为    （6）子公司营口圣泉高科材料有限公司为国度级高新时间企业（高新时间企业文凭编号： GR202021000493，发证时间：2020 年 9 月 15 日，灵验期为三年），2022 年度企业所得税税率为    （7）子公司内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司为国度级高新时间企业（高新时间企业 文凭编号：GR202015000103，发证时间：2020 年 9 月 4 日，灵验期为三年），2022 年度企业所 得税税率为 15%。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）    （8）子公司山东圣泉新动力科技有限公司为国度级高新时间企业（高新时间企业文凭编号： GR202137006525，发证时间：2021 年 12 月 25 日，灵验期为三年），2022 年度企业所得税税率 为 15%。    （9）子公司珠海圣泉高科材料有限公司为国度级高新时间企业（高新时间企业文凭编号： GR202244002985，发证时间：2022 年 12 月 19 日，灵验期为三年），2022 年度企业所得税税率 为 15%。    （10）根据财政部、国度税务总局财税[2015]78 号《对于印发资源轮廓利用居品和劳务增值 税即征即退策略，退税比例为 70%。自 2022 年 3 月日起，根据财政部、税务总局《对于完善资源 轮廓利用增值税策略的公告》（财政部 税务总局[2021]年第 40 号公告）的磋议轮番，公司利用 三剩物、次小薪材、农作物秸秆、沙柳、玉米芯分娩并销售的轮廓利用居品，可享受增值税即征 即退策略，退税比例为 90%。    （11）根据财政部、国度税务总局财税[2015]73 号《对于新式墙体材料增值税策略的奉告》， 子公司山东圣泉新材料股份有限公司、济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司销售自产的列入《享受 例为 50%。    （12）根据财税[2015]16 号《对于对电板、涂料征收消费税的奉告》，子公司济南圣泉锻造 材料有限公司分娩销售的涂料、子公司山东圣泉新动力科技有限公司分娩的电板，合适免征消费 税条件，磋议子公司已向当地税务机关备案。    （13）根据《国务院对于营救霍尔果斯经济开发区建立的些许成见》（国发[2011]33 号）， 的企业，享受自取得第一笔分娩计议收入所属征税年度起企业所得税五年免征优惠。    （14）根据财政部、国度税务总局财税[2008]56 号《对于有机肥居品免征增值税的奉告》的 磋议轮番，自 2008 年 6 月 1 日起，征税东说念主分娩销售和批发、零卖有机肥居品免征增值税。本公 司分娩销售的有机肥居品合适规范，公司已向当地税务机关备案。    （15）根据财政部、税务总局财税[2018]54 号《对于开拓、器具扣除磋议企业所得税策略的 奉告》的磋议轮番，本公司将 2018 年 1 月 1 日后新购进的开拓、器具，单元价值不跳跃 500 万 元的，一次性计入当期成本用度在谋略应征税所得额时扣除，不再分年度谋略折旧。    （16）根据财政部、税务总局、科技部[2022]28 号《对于加大营救科技调动税前扣除力度的 公告》的磋议轮番，本公司将 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日历间新购置的开拓、器具， 当年一次性全额在谋略应征税所得额时扣除，并在税前实行 100%加计扣除。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）    六、财务报表主要面孔肃穆    下列所败露的财务报表数据，除杰出注明之外，“年头”系指 2022 年 1 月 1 日，“年末” 系指 2022 年 12 月 31 日，“今年”系指 2022 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指 2021 年 面孔                                   年末余额                         年头余额 库存现款                                             26,126.61                   39,259.80 银行进款                                     801,406,073.82               2,047,340,531.73 其他货币资金                                       58,751,859.87              494,021,661.78 算计                                       860,184,060.30               2,541,401,453.31 其中：存放在境外款项                                   51,551,650.18               39,471,525.76    注：其他货币资金为使用受限制的银行承兑汇票保证金、信用证保证金等，其中受限资金情 况如下： 面孔                                  年末余额                          年头余额 单子保证金                                    30,000,000.89                  407,932,332.80 结售汇业务保证金                                 25,760,000.00                   71,392,000.00 其他                                           2,991,858.98                14,697,328.98 算计                                       58,751,859.87                 494,021,661.78 面孔                                                    年末余额                年头余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融钞票                                 6,123,000.00         791,000.00  其中：繁衍金融钞票                                             6,123,000.00         791,000.00 算计                                                     6,123,000.00         791,000.00    （1）应收单子种类 面孔                                 年末余额                          年头余额 生意承兑汇票                                109,809,226.64                    132,961,105.88 银行承兑汇票                                 11,756,226.71 算计                                    121,565,453.35                   132,961,105.88    （2）年末已质押未到期的应收单子 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 面孔                                 年末余额                            年头余额 银行承兑汇票                                     11,756,226.71 算计                                         11,756,226.71      （3）因出票东说念主未践约而将其转应收账款的单子 面孔                                 年末余额                            年头余额 生意承兑汇票                                      8,138,615.37                 3,385,640.00 算计                                         8,138,615.37                  3,385,640.00      （4）按坏账计提方法分类列示                                                  年末余额 类别                      账面余额                        坏账准备                                    比例                         计提比例       账面价值                       金额                         金额                                    （%）                         （%） 按组算计提坏账准备的 应收单子 其中：生意承兑汇票         115,876,976.75   90.79       6,067,750.11     5.24   109,809,226.64      银行承兑汇票        11,756,226.71    9.21                                11,756,226.71 算计                127,633,203.46 100.00        6,067,750.11     4.75   121,565,453.35      （续）                                                  年头余额 类别                      账面余额                      坏账准备                                    比例                 计提比例               账面价值                       金额                         金额                                    （%）                 （%） 按组算计提坏账准备的 应收单子 其中：生意承兑汇票         140,528,534.00 100.00        7,567,428.12     5.38   132,961,105.88 算计                140,528,534.00 100.00        7,567,428.12     5.38   132,961,105.88      组合中，按账龄计提坏账准备的生意承兑汇票                                                年末余额 账龄                    应收单子                        坏账准备               计提比例（%） 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                                                年末余额 账龄                    应收单子                        坏账准备                 计提比例（%） 算计                   115,876,976.75              6,067,750.11      （5）应收单子坏账准备情况                                                本期变动金额 类别                年头余额                                                      年末余额                                     计提           收回或转回         转销或核销 应收单子坏账准备         7,567,428.12                   1,499,678.01              6,067,750.11      （1）应收账款分类                                                 年末余额                        账面余额                         坏账准备 类别                                                               计提比例        账面价值                      金额            比例（%）         金额                                                                （%） 单项计提坏账准备 的应收账款 其中：沈机系公司           28,592,931.98      1.69 22,000,431.98         76.94    6,592,500.00       其他公司         11,039,861.61      0.65 11,039,861.61        100.00 按组算计提坏账准 备的应收账款 其中：账龄组合         1,656,284,825.41    97.66 101,151,766.06          6.11 1,555,133,059.35 算计              1,695,917,619.00 100.00 134,192,059.65            7.91 1,561,725,559.35      （续）                                                 年头余额                        账面余额                         坏账准备 类别                                                                计提比例       账面价值                       金额           比例（%）         金额                                                                 （%） 单项计提坏账准备的 应收账款 其中：沈机系公司          105,553,333.55      6.95 80,510,740.72         76.27   25,042,592.83       其他公司          7,153,344.66      0.47     7,153,344.66     100.00 按组算计提坏账准备 的应收账款 其中：账龄组合         1,406,624,513.25    92.58 86,391,942.61           6.14 1,320,232,570.64 算计              1,519,331,191.46 100.00 174,056,027.99          11.46 1,345,275,163.47 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                                  年末余额 公司称呼                  账面余额             坏账准备           计提比例（%）                计提原理 沈机系公司           28,592,931.98    22,000,431.98             76.94 债务东说念主进入重整措施 其他公司汇总          11,039,861.61    11,039,861.61            100.00 诉讼等事项 算计              39,632,793.59    33,040,293.59             83.37                                              年末余额 账龄                      账面余额                        坏账准备                  计提比例（%） 算计                    1,656,284,825.41           101,151,766.06    （2）坏账准备情况                                                本期变动金额 类别               年头金额                                                  其他     期末余额                                  计提          转回        转销或核销                                                                        变动 应收账款坏账准备        174,056,027.99           16,370,756.93 23,493,211.41        134,192,059.65    （3）今年核销的应收账款情况 面孔                                                                 核销金额 实践核销的应收账款                                                                   23,493,211.41    其中进攻的应收账款核销情况                                                                              款项是否由关 单元称呼     款项性质        核销金额             核销原因              履行的核销措施                                                                               联交易产生 单元一        货款     16,200,000.00 历久挂账无法回收                  经管层审批                   否 单元二        货款      1,711,646.05 历久挂账无法回收                  经管层审批                   否 单元三        货款        602,065.44 历久挂账无法回收                  经管层审批                   否 单元四        货款        435,097.69 历久挂账无法回收                  经管层审批                   否 单元五        货款        340,100.00 历久挂账无法回收                  经管层审批                   否 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）    （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况    今年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 212,610,105.59 元，占应收账款年 末余额算计数的比例 12.54%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 31,201,290.68 元。 面孔                                年末余额                          年头余额 银行承兑汇票                               904,069,599.75                     621,582,092.18 算计                                   904,069,599.75                     621,582,092.18    注：本集团年末余额中已背书或贴现且在钞票欠债表日尚未到期的银行承兑汇票金额为 元。    （1）预支款项账龄                        年末余额                                  年头余额 面孔                   金额               比例（%）                金额                比例（%） 算计               292,548,772.66       100.00           473,981,119.35          100.00    （2）公司无账龄跳跃 1 年金额进攻的预支款项。    （3）按预支对象归集的年末余额前五名的预支款情况    今年按预支对象归集的年末余额前五名预支款项汇总金额 171,033,534.60 元，占预支款项 年末余额算计数的比例 58.46%。    （1）其他应收款按款项性质分类情况 面孔                                 年末余额                         年头余额 来去款                                    36,686,047.08                     56,276,480.83 职工备用金借支                                 6,831,529.51                      7,301,935.50 押金、保证金                                  8,869,888.13                     12,029,484.79  济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注  （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）  面孔                                 年末余额                          年头余额  其他                                      5,905,308.13                      2,669,442.31  小计                                    58,292,772.85                      78,277,343.43  减：坏账准备                                  6,433,235.52                     47,935,124.57  算计                                    51,859,537.33                      30,342,218.86     （2）坏账准备计提情况                     第一阶段            第二阶段                  第三阶段                              通盘存续期预期信用 通盘存续期预期信用 坏账准备               畴昔 12 个月预                                                  算计                              损失(未发生信用减 损失(已发生信用减                     期信用损失                                  值)        值) 应收款账面余额在本 年 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 今年计提               2,652,103.95                             161,061.95     2,813,165.90 今年转回                                                       3,241,299.21    3,241,299.21 今年转销 今年核销                  70,714.27                           41,003,041.47 41,073,755.74 其他变动 年末余额               5,973,235.52                             460,000.00     6,433,235.52     （3）其他应收款按账龄列示情况  账龄                               年末余额                            年头余额  小计                                   58,292,772.85                       78,277,343.43  减：坏账准备                                6,433,235.52                       47,935,124.57 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 账龄                              年末余额                           年头余额 算计                                    51,859,537.33                    30,342,218.86      （4）今年度核销的其他应收款情况 面孔                                                             核销金额 实践核销的其他应收款                                                              41,073,755.74      （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况                                                        占其他应收款期末 坏账准备期末余 单元称呼       款项性质       年末余额                账龄                                                         余额的比例（%）             额 第别称         来去款      20,000,000.00      1 年以内                  34.31     1,000,000.00 第二名         来去款      12,500,000.00      1 年以内                  21.44       625,000.00 第三名     押金、保证金        2,969,160.00      1 年以内                   5.09       148,458.00 第四名     押金、保证金        2,613,000.00       2-3 年                  4.48       783,900.00 第五名     押金、保证金        1,700,000.00       1-2 年                  2.92       170,000.00 算计                   39,782,160.00                             68.24    2,727,358.00      （1）存货分类                                           年末余额 面孔                   账面余额                    跌价准备                   账面价值 原材料                 622,653,375.80                837,741.47           621,815,634.33 盘活材料                 23,961,049.83              1,086,878.43            22,874,171.40 在居品                 175,731,991.44             28,426,090.71           147,305,900.73 库存商品                598,780,462.78             46,812,646.54           551,967,816.24 算计                1,421,126,879.85            77,163,357.15      1,343,963,522.70      （续）                                           年头余额 面孔                   账面余额                    跌价准备                   账面价值 原材料                 594,144,735.79             13,592,460.94           580,552,274.85 盘活材料                 24,970,649.30              7,322,943.64            17,647,705.66 在居品                 321,456,712.92             28,586,727.50           292,869,985.42 库存商品                989,833,268.24            361,737,862.54           628,095,405.70 算计                1,930,405,366.25            411,239,994.62     1,519,165,371.63 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）      （2）存货跌价准备                            今年增多                     今年减少 面孔        年头余额                                                        年末余额                            计提           其他    转回或转销            其他 原材料      13,592,460.94         113.17          12,754,832.64            837,741.47 盘活材料      7,322,943.64                          6,236,065.21          1,086,878.43 在居品      28,586,727.50                            160,636.79         28,426,090.71 库存商品 361,737,862.54      2,907,875.44         317,833,091.44         46,812,646.54 算计      411,239,994.62   2,907,988.61         336,984,626.08         77,163,357.15 面孔                                           年末余额                   年头余额 一年内到期的历久应收款                                     908,531.00              905,864.00 算计                                              908,531.00              905,864.00 面孔                                           年末余额                   年头余额 待抵扣、待认证、预缴税金                                 389,546,090.34         389,321,529.07 其他                                           141,646,896.56          76,866,086.95 算计                                           531,192,986.90         466,187,616.02 面孔                                           年末余额                   年头余额 职工告贷                                          5,766,448.16            6,769,102.74  减：一年内到期部分                                      908,531.00              905,864.00 算计                                            4,857,917.16            5,863,238.74      济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注      （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                                                                       今年增减变动                                                                                                                          减值准备年 被投资单元                           年头余额                 减少投 权益法下证明的投 其他轮廓 其他权益 宣告披发现款 计提减                     年末余额                                               追加投资                                                  其他                   末余额                                                       资    资损益            收益颐养   变动   股利或利润   值准备 一、谐和企业 AnyCasting Software Co.,Ltd   20,821,072.73               -1,375,435.81                                  19,445,636.92 济南艾尼凯斯特软件有限公司                  5,537,762.43                -542,602.20                                    4,995,160.23 小计                            26,358,835.16               -1,918,038.01                                  24,440,797.15 二、联营企业 Biosynth Limited              14,183,444.02                2,787,329.25                                  16,970,773.27 HYUNDAI FARM & TECH TRADE DISTRIBUTION CO., LTD 小计                            14,681,444.02                2,787,329.25                                  17,468,773.27 498,000.00 算计                            41,040,279.18                 869,291.24                                   41,909,570.42 498,000.00 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 面孔                                                 年末余额           年头余额 济南宏圣置业有限公司                                        4,955,396.42    4,955,396.42 鲁资（章丘）股权投资基金联合企业（有限联合）                           12,000,000.00   30,000,000.00 中铸畴昔教悔科技（北京）有限公司                                  5,000,000.00    5,000,000.00 威尔凯电气（上海）股份有限公司                                     252,500.00    5,000,000.00 电视剧《咱们的小康时期》接续投资面孔                                3,000,000.00    3,000,000.00 算计                                               25,207,896.42   47,955,396.42    （1）收受成本计量模式的投资性房地产 面孔                                          房屋建筑物                 算计 一、账面原值 二、累计折旧和累计摊销 （1）计提或摊销                                        416,074.25          416,074.25 三、减值准备 四、账面价值    （2）驱散今年年末，本集团不存在未办妥产权文凭的投资性房地产。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）    （1）固定钞票明细 面孔              房屋及建筑物              机器开拓             输送开拓            办公开拓           电子开拓              其他              算计 一、账面原值 （1）购置              3,188,747.44     46,072,562.46 11,998,976.83     1,210,116.19   14,019,382.90    4,448,096.85    80,937,882.67 （2）在建工程转入        246,719,239.15    561,821,492.71     12,345.14     1,999,528.51   45,829,427.22    2,334,990.55   858,717,023.28 （1）经管或报废           1,152,293.58     73,488,094.45   7,847,007.61    1,326,926.29      851,664.30    2,851,943.03    87,517,929.26 二、累计折旧 （1）今年计提           76,777,279.78    283,570,638.05   9,573,588.08    2,723,472.27   61,673,118.51   11,370,274.85   445,688,371.54 （1）经管或报废                            26,047,263.48   6,546,323.40    1,059,871.74      710,027.13    2,207,403.60    36,570,889.35 三、减值准备 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 面孔              房屋及建筑物              机器开拓            输送开拓            办公开拓          电子开拓              其他              算计 （1）计提                20,173.22      26,117,258.81                                   188,452.34     513,763.91     26,839,648.28 （1）经管或报废                            23,629,855.75                                                                 23,629,855.75 四、账面价值  济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注  （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）      （2）今年末本集团暂时闲置的固定钞票  面孔                账面原值              累计折旧               减值准备                 账面价值  房屋建筑物              8,171,304.51      3,129,302.19         5,042,002.32  机器开拓              90,026,379.10     23,914,781.46      61,488,175.87         4,623,421.77  其他                90,609,361.66     46,954,255.15      42,161,717.35         1,493,389.16  算计               188,807,045.27     73,998,338.80     108,691,895.54         6,116,810.93      （3）驱散今年末，本集团存在部分未办妥产权文凭的固定钞票，除职工公寓为小产权外，  其他无证房产产权文凭正在办理中。  面孔                            年末余额                                年头余额  在建工程                               1,874,381,540.39                      1,953,008,778.92  工程物资                                  81,883,188.05                         61,338,469.84  算计                                 1,956,264,728.44                      2,014,347,248.76      （1）在建工程明细表                                                              年末余额 面孔                                             账面余额           减值准备             账面价值 热电联产面孔(一期）                                77,515,767.83                      77,515,767.83 木塑复合面孔（一期）                                43,896,907.24                      43,896,907.24 酚醛高端复合材料及树脂配套扩产面孔                         38,918,776.83                      38,918,776.83 改性酚醛树脂面孔 尚博公司新厂区公用工程改造面孔                           27,334,228.04                      27,334,228.04 巴彦淖尔秸秆生物动力和新材料一体化面孔                       17,945,701.62                      17,945,701.62 有机废气轮廓治理及深度减排面孔                           16,801,333.84                      16,801,333.84 时间中心研发实验室扩建面孔                             15,763,578.37                      15,763,578.37 其他                                       176,270,755.56                     176,270,755.56 算计                                     1,874,381,540.39                   1,874,381,540.39      （续）                                                              年头余额 面孔                                             账面余额            减值准备            账面价值      济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注      （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                                                                       年头余额  面孔                                                     账面余额            减值准备         账面价值  热电联产面孔                                          172,015,728.09                  172,015,728.09  酚醛高端复合材料及树脂配套扩产面孔                               192,269,040.25                  192,269,040.25  木塑复合面孔（一期）                                       79,479,477.65                   79,479,477.65  年产 3 万吨纤维成品面孔                                    21,867,076.64                   21,867,076.64  年产 1 万吨木糖醇面孔                                     20,661,265.08                   20,661,265.08  秸秆生物动力和新材料一体化面孔                                  17,945,701.62                   17,945,701.62  其他                                              216,728,696.30                  216,728,696.30  算计                                            1,953,008,778.92                1,953,008,778.92           （2）紧要在建工程面孔变动情况                                                                   今年减少      工程称呼             年头余额               今年增多                                          年末余额                                                           转入固定钞票          其他 圣洁一体化（一期） 1,232,041,793.29              345,691,736.78 150,947,405.86              1,426,786,124.21 面孔 热电联产面孔(一 期） 木塑复合面孔（一 期） 酚醛高端复合材料 及树脂配套扩产项             192,269,040.25     153,421,150.89 306,771,414.31                 38,918,776.83 目 脂、2 万吨/年绿色高 性能改性酚醛树脂 面孔 尚博公司新厂区公 用工程改造面孔 巴彦淖尔秸秆生物 动力和新材料一体              17,945,701.62                                                   17,945,701.62 化面孔 有机废气轮廓治理 及深度减排面孔 时间中心研发实验 室扩建面孔 其他                   235,900,988.17     166,986,685.12 226,616,917.73                176,270,755.56      济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注      （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                                                                    今年减少      工程称呼             年头余额               今年增多                                               年末余额                                                            转入固定钞票            其他 算计                 1,953,008,778.92     780,089,784.75 858,717,023.28                  1,874,381,540.39          （接上表）                                     工程累计投                                                   今年利息                        预算数（万                      工程进 利息成本化累计 其中：今年利息                                资金来        工程称呼                         入占预算比                                                   成本化率                           元）                      度（%）         金额           成本化金额                     源                                       例（%）                                                  （%） 体化（一期）面孔                                                                                              款 热电联产面孔(一期）              34,705.07         96.00    96.00                                              自筹 木塑复合面孔（一期）              11,300.00         82.00    82.00                                              自筹 酚醛高端复合材料及树脂                                                                                           召募 配套扩产面孔                                                                                                资金 万吨/年绿色高性能改性酚 19,553.00                    17.00    17.00                                              自筹 醛树脂面孔 尚博公司新厂区公用工程 改造面孔 巴彦淖尔秸秆生物动力和 新材料一体化面孔 有机废气轮廓治理及深度 减排面孔 时间中心研发实验室扩建 面孔 其他面孔                      ——          ——          ——                                                  自筹 算计                        ——          ——          ——       31,843,301.42    12,919,957.50     ——               面孔                 房屋及建筑物                        其他                      算计      一、账面原值      （1）租入                             1,088,740.11             5,682,080.02           6,770,820.13      二、累计折旧 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）          面孔                房屋及建筑物                      其他                 算计 （1）计提                         11,530,433.44              617,468.40      12,147,901.84 三、减值准备 四、账面价值     （1）无形钞票明细 面孔                       软件           地盘使用权              专利过甚他              算计 一、账面原值 (1)购置                 5,220,949.07    52,264,507.93                      57,485,457.00 (1)经管                         27.13     3,645,100.00                       3,645,127.13 二、累计摊销 (1)计提                 3,277,764.02     15,575,879.88      4,804,763.38    23,658,407.28 (1)经管                                   1,081,217.68                       1,081,217.68 三、减值准备 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 面孔                       软件             地盘使用权            专利过甚他                  算计 四、账面价值     （2）驱散今年末，本公司不存在未办妥产权文凭的地盘使用权。 面孔           年头余额             本期增多             本期摊销          本期其他减少            年末余额 装修费          26,372,899.04    1,072,750.86    8,889,252.46                   18,556,397.44 经管费           9,375,000.00                    2,500,000.00                    6,875,000.00 算计           35,747,899.04    1,072,750.86 11,389,252.46                     25,431,397.44     （1）未经抵销的递延所得税钞票                                    年末余额                              年头余额 面孔                     可抵扣暂时性互异 递延所得税钞票 可抵扣暂时性互异 递延所得税钞票 钞票减值准备                 319,038,517.23    51,510,559.08   621,835,221.11      97,828,990.55 里面交易未杀青利润               82,760,247.66    12,546,971.79       73,425,721.63   11,013,858.26 递延收益                    32,717,919.08     4,872,646.18       45,520,950.84    6,785,850.95 预提用度                    66,633,899.17    10,708,567.88       78,284,648.71   12,674,504.60 其他                      98,629,928.24    14,867,824.82       19,818,352.50    3,057,299.03 算计                     599,780,511.38    94,506,569.75   838,884,894.79 131,360,503.39     （2）未经抵销的递延所得税欠债                                    年末余额                              年头余额 面孔                    应征税暂时性互异 递延所得税欠债 应征税暂时性互异 递延所得税欠债 非吞并禁止下企业 合并钞票评估增值 固定钞票加快折旧             460,862,325.93      70,267,461.23   415,015,262.23      62,252,289.34 交易性金融钞票                                                        791,000.00       118,650.00 算计                   494,159,187.83      78,277,579.97   450,792,847.96      71,117,585.77     （3）未证明递延所得税钞票明细 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 面孔                                    年末余额                         年头余额 可抵扣暂时性互异                                        83,694,450.12          72,393,444.36 可弥补亏蚀                                       357,372,537.56          227,818,978.20 算计                                          441,066,987.68          300,212,422.56     （4）未证明递延所得税钞票的可弥补亏蚀将于以下年度到期 年份                                    年末余额                         年头余额 算计                                          357,372,537.56          227,818,978.20 面孔                                 年末余额                         年头余额 预支工程开拓款                             109,552,135.29                  144,933,504.73 预支无形钞票款                               4,553,937.97                   25,580,890.35 按时进款                                 73,834,826.39                   41,797,993.06 算计                                  187,940,899.65                  212,312,388.14 告贷类别                               年末余额                         年头余额 质押告贷                                 15,019,937.50                     40,013,291.67 保证告贷                                                                   10,013,291.67 信用告贷                                290,201,145.35                      6,267,196.70 算计                                  305,221,082.85                   56,293,780.04     注：驱散今年末，本集团无已逾期未偿还的短期告贷。质押告贷的质押物系本集团的三项发 明专利。 面孔                                                          年末余额        年头余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债                                                 19,752,500.00 其中：繁衍金融欠债                                                              19,752,500.00 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 面孔                                                           年末余额           年头余额 算计                                                                        19,752,500.00 单子种类                                    年末余额                        年头余额 银行承兑汇票                                     300,936,226.71                 767,488,024.16 生意承兑汇票                                     196,069,664.23                 376,114,862.82 算计                                         497,005,890.94            1,143,602,886.98     注：驱散今年末，本集团无已到期未支付的搪塞单子。     （1）搪塞账款 面孔                                       年末余额                       年头余额 搪塞材料、成品款                                    263,220,342.32                290,195,860.20 搪塞开拓、工程款                                    450,060,930.62                400,899,588.07 算计                                          713,281,272.94                691,095,448.27     （2）本集团无账龄跳跃 1 年的进攻搪塞账款。 面孔                                      年末余额                        年头余额 预收获款                                       117,585,982.98                  90,789,573.45 算计                                         117,585,982.98                  90,789,573.45     注：本集团合同欠债为预收的销货款，2022 年证明的包括在合同欠债年头账面价值中的收入 金额为 71,775,253.77 元。     （1）搪塞职工薪酬分类 面孔                          年头余额           今年增多              今年减少           年末余额 短期薪酬                      107,572,658.28 470,028,802.55 482,720,696.37 94,880,764.46 去职后福利-设定提存规划                   20,068.36 32,113,243.83 32,084,602.79           48,709.40 解雇福利                                             27,617.65    27,617.65 算计                       107,592,726.64 502,169,664.03 514,832,916.81 94,929,473.86 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）     （2）短期薪酬 面孔                          年头余额               今年增多                今年减少            年末余额 工资、奖金、津贴和补贴              106,734,038.14 414,163,257.43 426,882,191.47             94,015,104.10 职工福利费                        392,844.01      17,717,543.70        17,813,543.70      296,844.01 社会保障费                          5,349.16      21,985,935.94        21,838,268.07      153,017.03 其中：医疗保障费                       5,129.40      17,460,238.98        17,427,920.53       37,447.85      工伤保障费                         219.76     4,474,651.98         4,360,486.39      114,385.35      生养保障费                                           51,044.98       49,861.15         1,183.83 住房公积金                          2,736.50       7,642,294.44         7,644,387.69          643.25 工会经费和职工教悔经费                  437,690.47       8,519,771.04         8,542,305.44      415,156.07 算计                       107,572,658.28 470,028,802.55 482,720,696.37             94,880,764.46     （3）去职后福利-设定提存规划 面孔                    年头余额                  今年增多                  今年减少             年末余额 基本养老保障费                  19,702.80          30,636,572.03        30,608,984.76        47,290.07 休闲保障费                       365.56           1,476,671.80         1,475,618.03         1,419.33 算计                      20,068.36           32,113,243.83        32,084,602.79        48,709.40 面孔                                    年末余额                                  年头余额 增值税                                             4,917,800.45                       4,629,992.08 企业所得税                                           7,455,946.49                      12,542,779.02 个东说念主所得税                                           2,396,954.02                       2,387,913.08 城建税                                                  883,468.09                      605,946.19 教悔费附加                                                410,361.34                      270,243.91 场地教悔费附加                                              273,574.30                      180,162.63 房产税                                             2,672,234.93                       2,569,888.09 地盘使用税                                           3,868,433.54                       4,155,406.14 印花税                                             1,871,440.20                         579,663.10 河说念基金                                                  10,756.26                       72,206.52 其他税费                                                 651,727.80                    4,894,701.90 算计                                             25,412,697.42                      32,888,902.66 面孔                                    年末余额                                  年头余额 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 面孔                                 年末余额                       年头余额 搪塞利息 搪塞股利                                    9,897,168.97             12,064,933.06 其他搪塞款                                 230,388,740.01            111,189,751.70 算计                                    240,285,908.98            123,254,684.76     （1）搪塞股利 面孔                                 年末余额                       年头余额 普通股股利                                   9,897,168.97             12,064,933.06 算计                                     9,897,168.97              12,064,933.06     （2）其他搪塞款 面孔                                 年末余额                       年头余额 搪塞来去款                                 200,303,110.23             89,735,716.80 押金、保证金                                 30,085,629.78             21,454,034.90 算计                                    230,388,740.01            111,189,751.70     注：驱散今年末，本集团无账龄跳跃 1 年的进攻其他搪塞款。 面孔                                        年末余额                 年头余额 算计                                           416,996,434.35     367,752,903.13 面孔                                  年末余额                      年头余额 待转销项税额                                    14,057,620.28          11,161,106.47 其他                                                                4,868,000.00 算计                                      14,057,620.28            16,029,106.47 告贷类别                                      年末余额                 年头余额 信用告贷                                          8,843,990.97      246,540,028.10 保证告贷                                         757,109,702.63    1,587,822,730.49   济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注   （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）   告贷类别                                            年末余额                          年头余额   典质告贷                                                103,958,958.44              548,293,444.89   质押告贷                                                214,256,284.72              176,215,111.12   减：一年内到期的历久告贷                                        386,198,466.06              346,943,251.73   算计                                                  697,970,470.70           2,211,928,062.87   面孔                                            年末余额                            年头余额   租出欠债                                                 16,843,426.09               22,000,348.67     减：一年内到期的租出欠债                                       10,797,968.29               10,809,651.40   算计                                                    6,045,457.80               11,190,697.27   面孔                                                   年末余额                       年头余额   中国农发要点建立基金有限公司                                         103,000,000.00           113,000,000.00   济南圣泉新旧动能调换股权投资基金                                       237,500,000.00           237,500,000.00   减：一年内到期部分                                               20,000,000.00            10,000,000.00   算计                                                     320,500,000.00           340,500,000.00       （1）递延收益分类   面孔            年头余额             本期增多                 本期减少                 年末余额            赞成类型   政府赞成        241,152,785.73     1,720,000.00     14,203,031.76        228,669,753.97 政府拨付   算计          241,152,785.73     1,720,000.00     14,203,031.76        228,669,753.97       （2）政府赞成面孔                                            今年新增赞成金 今年计入其他收益                                与钞票磋议/与        政府赞成面孔                年头余额                                            年末余额                                               额              金额                             收益磋议 基础设施建立资金                   86,060,745.00                                   86,060,745.00    钞票磋议 营救基础建立资金                   63,629,318.09                                   63,629,318.09    钞票磋议 中央工业转型升级资金                 28,820,000.00                                   28,820,000.00    钞票磋议 热电联产面孔营救基础建立资金             10,183,771.80                                   10,183,771.80    钞票磋议 济南市燃煤汽锅淘汰改造奖补资金             5,541,666.67                      700,000.00    4,841,666.67    钞票磋议      济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注      （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                                               今年新增赞成金 今年计入其他收益                                 与钞票磋议/与           政府赞成面孔                年头余额                                             年末余额                                                    额              金额                            收益磋议 项资金 程 项资金 年产 10 万吨酚醛树脂，2 万吨特种环 氧树脂面孔 其他与钞票磋议面孔                     17,716,750.84     1,000,000.00     551,2031.76 13,204,719.08      钞票磋议 其他与收益磋议面孔                      1,760,000.00       720,000.00     1,760,000.00    720,000.00     收益磋议 算计                           241,152,785.73     1,720,000.00   14,203,031.76 228,669,753.97                                                 今年变动增减（+、-）         面孔           年头余额                                                              年末余额                                           刊行新股                     小计      股份总和            774,776,800.00           8,100,000.00                            782,876,800.00          注：2022 年 9 月 22 日，圣泉集团召开 2022 年第二次临时鼓励大会，审议通过了《对于     司 2022 年限制性股票激勉规划（草案）>过甚摘录的议案》、《对于     励规划实施考察经管办法>的议案》、《对于提请鼓励大会授权董事会办理公司股权激勉规划相      关事项的议案》。2022 年 9 月 22 日，圣泉集团召开第九届董事会第七次会议，审议通过了《关      于向公司 2022 年限制性股票激勉规划激勉对象初度授予限制性股票的议案》、《对于颐养公司      日为 2022 年 9 月 22 日，初度实践授予对象为 635 名，授予数目为 810.00 万股，授予价钱为 11.00      元/股。本集团本次增资已经信永中庸管帐师事务所（特殊普通联合）于 2022 年 10 月 24 日出具      的 XYZH/2022QDAA3B0001 号《验资陈诉》考证。      面孔                    年头余额                   本期增多             本期减少               年末余额      股本溢价                2,558,002,304.37        82,560,031.81                      2,640,562,336.18      其他成本公积                 11,647,883.34         7,641,155.75                         19,289,039.09      算计                  2,569,650,187.71        90,201,187.56                     2,659,851,375.27          注：本集团本期及限制性股票激勉规划刊行新股，增多股本溢价 81,000,000.00 元；本期发      生权益性交易增多股本溢价 1,560,031.81 元。限制性股票激勉规划形成股份支付增多其他成本      公积 7,641,155.75 元；      济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注      （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）      面孔                             年头余额              今年增多                今年减少               年末余额      限制性股票回购义务                                     89,100,000.00                          89,100,000.00      算计                                            89,100,000.00                          89,100,000.00                                                        本期发生额 面孔             年头余额          本期所得税前发生                                             税后包摄于少数           期末余额                                                减：所得税用度 税后包摄于母公司                                   额                                                  鼓励 一、不可重分类 进损益的其他                        -22,747,500.00   -3,412,125.00     -19,335,375.00                   -19,335,375.00 轮廓收益 其中：其他权益 器具投资公允                        -22,747,500.00   -3,412,125.00     -19,335,375.00                   -19,335,375.00 价值变动 二、将重分类进 损益的其他综        5,806,920.14    -14,766,410.78                     -13,018,116.25   -1,748,294.53    -7,211,196.11 合收益 其中：外币财务 报表折算差额 其他轮廓收益 算计      面孔                 年头余额                   本期增多                    本期减少                 年末余额      安全分娩费            36,738,679.99             20,408,035.45         10,859,451.71        46,287,263.73      算计               36,738,679.99             20,408,035.45         10,859,451.71        46,287,263.73      面孔                      年头余额                 本期增多                   本期减少                年末余额      法定盈余公积             294,655,409.38             54,359,229.63                          349,014,639.01      算计                 294,655,409.38             54,359,229.63                          349,014,639.01      面孔                                                            今年                       上年      上年年末余额                                                    4,261,695,063.26         3,798,535,789.16      加：年头未分配利润颐养数      其中：管帐策略变更      今年年头余额                                                    4,261,695,063.26         3,798,535,789.16 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 面孔                                                     今年                  上年 加：今年包摄于母公司扫数者的净利润                                    703,390,342.73      687,578,239.44 减：索求法定盈余公积                                            54,359,229.63       30,724,765.34     搪塞普通股股利                                          154,955,360.00      193,694,200.00 年末余额                                               4,755,770,816.36    4,261,695,063.26     （1）营业收入和营业成本情况                         今年发生额                                   上年发生额 面孔                  收入                 成本                   收入                 成本 主营业务        9,442,113,628.89   7,486,395,838.65     8,686,871,805.15   6,612,766,695.50 其他业务          155,625,031.55       89,918,896.00      137,730,686.23      89,181,451.83 算计          9,597,738,660.44   7,576,314,734.65     8,824,602,491.38   6,701,948,147.33     （2）合同产生的收入的情况 合同分类                                                        今年发生额 商品类型   其中：合成树脂及繁衍品                                                          8,406,436,733.06         生物钞票品                                                            662,987,963.43         其他                                                               372,688,932.40 按计议地区分类   其中：境内                                                                8,305,437,274.00         境外                                                             1,136,676,354.89 按销售渠说念分类   其中：直销                                                                8,697,215,272.85         经销                                                               744,898,356.04 算计                                                                     9,442,113,628.89     （3）与践约义务磋议的信息     本集团销售居品属于在某一时点履行践约义务，在客户取得磋议商品或服务禁止权时点证明 收入。证明具体规范为：对于国内销售业务，在货色委派客户并签收证明确今日证明收入；对于 海外售售业务，在将货色装船并报关确今日证明收入。     （4）与摊派至剩余践约义务的交易价钱磋议的信息     今年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行结束的践约义务所对应的收入金额为 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 面孔                                 今年发生额                   上年发生额 城建税                                    12,407,388.79          16,227,856.31 教悔费附加                                   5,413,801.40           7,041,022.85 场地教悔费附加                                 3,609,200.99           4,690,138.59 水利基金                                          62,268.30        1,291,190.56 房产税                                    13,807,180.63           9,069,983.02 地盘使用税                                  22,561,882.47          19,535,558.83 印花税                                     7,857,251.03           8,097,023.73 其他                                      1,690,451.10           1,970,260.44 算计                                     67,409,424.71         67,923,034.33 面孔                                 今年发生额                   上年发生额 职工薪酬                                  138,679,678.34         132,976,947.62 业务理财费                                  37,460,703.02          40,157,274.58 差旅费                                    16,871,443.43          23,220,075.48 告白宣传费                                  35,193,917.07          24,986,885.92 包装费                                    28,074,613.28          25,261,305.94 办公费                                    21,049,769.20          32,666,379.00 折旧摊销                                   18,581,165.91          10,073,705.93 其他                                     60,069,164.73          68,491,164.25 算计                                    355,980,454.98         357,833,738.72 面孔                                 今年发生额                   上年发生额 职工薪酬                                  137,301,728.22         164,079,655.93 业务理财费                                       5,079,586.67       9,830,484.66 折旧费                                     73,046,214.14         56,881,256.46 无形钞票摊销                                  21,582,376.95         18,486,425.52 办公费                                     41,942,259.21         57,599,303.20 维修费                                         8,143,446.64      16,035,455.16 车辆用度                                        7,178,411.72       8,108,474.95 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 面孔                                 今年发生额                       上年发生额 服务磋商费                                   13,239,867.27             37,910,010.64 其他                                      18,708,802.58             33,457,061.54 算计                                    326,222,693.40             402,388,128.06 面孔                                 今年发生额                       上年发生额 材料径直参预                                216,930,667.07             143,077,148.49 职工薪酬                                  119,514,898.95             111,652,146.91 折旧摊销                                   57,871,119.36              39,004,344.27 其他用度                                   62,084,671.20              67,206,799.62 算计                                    456,401,356.58             360,940,439.29 面孔                                 今年发生额                       上年发生额 利息用度                                    67,686,852.08            118,315,771.53 减：利息收入                                  10,916,649.46             18,162,483.99 汇兑损益                                  -32,262,272.52              21,218,107.38 其他支拨                                    10,667,642.90             21,202,809.46 算计                                     35,175,573.00             142,574,204.38 面孔                                 今年发生额                       上年发生额 政府赞成                                   60,799,084.93              66,413,719.08 增值税加计扣除                                     83,163.46                 82,103.27 个税手续费复返                                     691,807.95               316,623.61 其他                                          210,515.82            12,466,691.47 算计                                     61,784,572.16             79,279,137.43 面孔                                          今年发生额               上年发生额 权益法核算的历久股权投资收益                                    869,291.24      -3,063,848.50 经管交易性金融钞票取得的投资收益                              -15,256,721.00 走漏收益                                            5,980,378.38       5,248,018.54 其他                                            -31,968,580.45      -9,780,906.80 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 面孔                                                今年发生额                      上年发生额 算计                                                   -40,375,631.83           -7,596,736.76 面孔                                                      今年发生额                上年发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融器具                                    25,084,500.00     -25,999,023.13 其中：繁衍金融器具产生的公允价值变动收益                                       25,084,500.00     -25,999,023.13 算计                                                         25,084,500.00     -25,999,023.13 面孔                                      今年发生额                           上年发生额 应收单子坏账损失                                         1,499,678.01                 -4,449,952.02 应收账款坏账损失                                       21,579,926.15                 -25,158,637.60 其他应收款坏账损失                                          428,133.31                 67,517,837.73 算计                                             23,507,737.47                  37,909,248.11 面孔                                      今年发生额                           上年发生额 存货跌价损失                                         -2,838,442.21                    -980,287.03 固定钞票减值损失                                      -26,839,648.28                 -17,685,132.74 算计                                           -29,678,090.49                  -18,665,419.77 面孔                         今年发生额              上年发生额             计入今年相称常性损益的金额 非流动钞票经管收益                     -223,824.77        3,632,145.76                   -223,824.77 算计                            -223,824.77        3,632,145.76                   -223,824.77                                                                              计入今年相称常 面孔                                          今年发生额           上年发生额                                                                               性损益的金额 非流动钞票毁损报废利得                                   751,658.49        130,685.23       751,658.49   其中：固定钞票                                     751,658.49        130,685.23       751,658.49 与企业日常举止无关的政府赞成                                887,306.25                         887,306.25 无需支付的搪塞款项                                   1,189,149.58        789,725.99     1,189,149.58 其他收入                                        17,354,580.25 6,508,701.87        17,354,580.25 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                                                                         计入今年相称常 面孔                                         今年发生额            上年发生额                                                                          性损益的金额 算计                                         20,182,694.57 7,429,113.09   20,182,694.57 面孔                          今年发生额            上年发生额             计入今年相称常性损益的金额 非流动钞票毁损报废损失                10,922,385.52      59,067,136.16              10,922,385.52   其中：固定钞票                  10,922,385.52      59,067,136.16              10,922,385.52 对外捐赠支拨                      1,067,821.90      17,597,401.98               1,067,821.90 其他支拨                       21,370,922.65        8,938,399.47             21,370,922.65 算计                         33,361,130.07     85,602,937.61              33,361,130.07     （1）所得税用度 面孔                                   今年发生额                        上年发生额 当年所得税用度                                     48,189,122.09                57,282,165.66 递延所得税用度                                     47,830,432.77                11,738,141.70 算计                                          96,019,554.86               69,020,307.36     （2）管帐利润与所得税用度颐养历程 面孔                                                                 今年发生额 今年合并利润总和                                                                807,155,250.16 按法定/适用税率谋略的所得税用度                                                        121,073,287.52 子公司适用不同税率的影响                                                             -7,968,793.84 颐养以前期间所得税的影响                                                              1,282,974.07 非应税收入的影响                                                                   -752,893.69 不可抵扣的成本、用度和损失的影响                                                         14,829,434.89 使用前期未证明递延所得税钞票的可抵扣亏蚀的影响                                                  -2,036,498.95 未证明递延所得税钞票的可抵扣暂时性互异或可抵扣亏蚀的影响                                             28,798,018.24 研发用度加计扣除                                                                -50,180,227.96 开拓投资抵免税额等                                                                  -376,725.67 其他                                                                       -8,649,019.75 所得税用度                                                                   96,019,554.86  济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注  （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）       （1）收到/支付的其他与计议/筹资举止磋议的现款  面孔                                    今年发生额                        上年发生额  收到的政府赞成                                      21,318,395.85           62,160,852.40  利息收入                                         10,916,649.46           20,575,650.32  收到的保证金等来去款                                   85,091,173.48           77,980,482.96  算计                                          117,326,218.79          160,716,985.68  面孔                                    今年发生额                        上年发生额  用度的磋议支拨                                     616,610,224.33          483,686,700.33  保证金、来去款支拨                                   252,648,637.52          473,891,959.35  算计                                          869,258,861.85          957,578,659.68  面孔                                   今年发生额                         上年发生额  收回的筹资举止保证金                                  425,851,659.96           72,304,899.73  算计                                          425,851,659.96          72,304,899.73       （2）合并现款流量表补充贵府 面孔                                                 今年金额                上年金额 净利润                                                711,135,695.30      712,360,019.03 加：钞票减值准备                                            29,678,090.49       18,665,419.77 信用减值损失                                             -23,507,737.47      -37,909,248.11 固定钞票折旧、油气钞票折耗、分娩性生物钞票折旧                            446,104,445.79      375,351,117.02 使用权钞票折旧                                             12,147,901.84       10,475,368.54 无形钞票摊销                                              23,658,407.28       22,971,731.00 历久待摊用度摊销                                            11,389,252.46       28,062,202.97 经管固定钞票、无形钞票和其他历久钞票的损失（收益 以“-”填列） 固定钞票报废损失（收益以“-”填列）                                  10,170,727.03       58,936,450.93 公允价值变动损益（收益以“-”填列）                                 -25,084,500.00       25,999,023.13 财务用度（收益以“-”填列）                                      67,686,852.08      118,315,771.53 投资损失（收益以“-”填列）                                      40,375,631.83        7,596,736.76  济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注  （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 面孔                                                今年金额               上年金额 递延所得税钞票的减少（增多以“-”填列）                               33,037,428.71     -15,943,065.01 递延所得税欠债的增多（减少以“-”填列）                                7,159,994.20      27,681,206.71 存货的减少（增多以“-”填列）                                   175,201,848.93    -263,153,586.66 计议性应收面孔的减少（增多以“-”填列）                             -825,057,877.65    -662,758,197.81 计议性搪塞面孔的增多（减少以“-”填列）                             -589,626,717.74    -655,411,029.50 其他                                                 23,751,615.50       5,608,699.00 计议举止产生的现款流量净额                                     128,444,883.35    -226,783,526.46 债务转为成本 一年内到期的可调换公司债券 融资租入固定钞票 现款的期末余额                                           801,432,200.43    2,047,379,791.53      减：现款的年头余额                                  2,047,379,791.53    1,549,204,882.62 加：现款等价物的期末余额 减：现款等价物的年头余额 现款及现款等价物净增多额                                   -1,245,947,591.10     498,174,908.91       （3）现款和现款等价物                       面孔                          年末余额              年头余额  现款                                               801,432,200.43 2,047,379,791.53       其中：库存现款                                           26,126.61       39,259.80          可随时用于支付的银行进款                             801,406,073.82 2,047,340,531.73  现款等价物  期末现款和现款等价物余额                                     801,432,200.43 2,047,379,791.53       其中：本集团使用受限制的现款和现款等价物  面孔                                 年末账面价值                     受限原因  货币资金                                   58,751,859.87       冻结的保证金等  应收单子                                   11,756,226.71        质押开立银承  其他非流动钞票                                73,834,826.39          按时进款  固定钞票                                 156,500,368.12         典质取得告贷  无形钞票                                   70,115,778.10        典质取得告贷 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 面孔                                  年末账面价值                     受限原因 算计                                        370,959,059.19     （1）外币货币性面孔                                                     年末余额          面孔                                    外币余额             折算汇率       折算东说念主民币余额 货币资金       其中：澳元                            264,381.36     4.7138       1,246,240.85             港元                       1,380,670.96     0.8933       1,233,311.95             韩元                      97,059,250.00     0.0055          536,061.25             雷亚尔                      1,031,848.81     1.3121       1,353,888.82             卢布                      31,777,234.95     0.0942       2,992,403.92             好意思元                       6,933,644.56     6.9646      48,290,060.91             欧元                       6,409,021.73     7.4229      47,575,405.57             兹罗提                         46,408.80     1.5878           73,688.15             印度卢比                    44,520,624.46     0.0842       3,747,746.17 应收账款       其中：澳元                             11,928.00     4.7138           56,226.21             韩元                      30,169,814.55     0.0055          165,933.98             雷亚尔                      1,369,362.38     1.3121       1,796,740.38             卢布                      54,233,935.02     0.0942       5,107,110.17             好意思元                      14,118,984.91     6.9646      98,333,082.30             欧元                       4,061,555.95     7.4229      30,148,523.65             印度卢比                   261,929,405.12     0.0842      22,049,217.32             兹罗提                      3,456,621.06     1.5878       5,488,424.92 其他应收款       其中：雷亚尔                            33,160.00     1.3121          43,509.24             卢布                      12,466,599.40     0.0942       1,173,956.80             好意思元                         191,567.12     6.9646       1,334,188.37             欧元                         441,597.19     7.4229       3,277,931.78             印度卢比                       933,650.00     0.0842           78,594.66             兹罗提                         15,936.40     1.5878           25,303.82 搪塞账款 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                                                       年末余额           面孔                                    外币余额               折算汇率        折算东说念主民币余额       其中：韩元                           17,818,058.18    0.0055             97,999.32              雷亚尔                          50,593.44    1.3121             66,383.65              卢布                           12,768.47    0.0942              1,202.79              好意思元                          572,070.94    6.9646           3,984,245.32              欧元                        1,802,651.35    7.4229          13,380,900.74              印度卢比                      1,850,401.76    0.0842             155,766.82              兹罗提                          78,779.35    1.5878             125,085.85 其他搪塞款       其中：澳元                               42,107.71    4.7137             198,483.12              卢布                           96,541.00    0.0942              9,091.09              好意思元                           37,299.83    6.9646             259,778.43              欧元                          640,630.00    7.4229           4,755,332.45              印度卢比                        111,255.60    0.0842              9,365.50 短期告贷       其中：好意思元                                9,728.72    6.9646             67,756.64              欧元                            1,298.51    7.4229              9,638.71 历久告贷       其中：欧元                              876,417.36    7.4229           6,505,558.42 一年内到期的非流动欠债       其中：好意思元                           22,200,000.00    6.9646         154,614,120.00              欧元                          396,922.76    7.4229           2,946,317.96     （2）主要境外计议实体                                                        主要计议 记账本位                          子公司                                          本位币遴荐依据                                                          地       币                                                                       主要为境外东说念主民币 圣泉香港有限公司                                                香港      东说念主民币                                                                            业务 圣泉德国有限公司                                                德国       欧元   当田主要通顺货币 巴西圣泉化学品贸易有限公司                                           巴西      雷亚尔   当田主要通顺货币 圣泉英赛德欧洲有限包袱公司                                           西班牙      欧元   当田主要通顺货币 SQ Polska Limited Liability Company                     波兰      兹罗提   当田主要通顺货币 SQ Enterprises Private Limited                          印度      印度卢比 当田主要通顺货币 The Scientific And Technical Center Of Industrial                                                         俄罗斯      卢布   当田主要通顺货币 Technologies LLC   济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注   （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）       （1）政府赞成基本情况   种类                        金额                列报面孔          计入当期损益的金额   与钞票磋议                     1,000,000.00 递延收益   与收益磋议                       720,000.00 递延收益   与收益磋议                    46,596,053.17 其他收益                        46,596,053.17   与收益磋议                       887,306.25 营业外收入                           887,306.25   与钞票磋议                     4,000,000.00 在建工程       七、合并范围的变化   年将其纳入合并范围。   Shengquan（Canada）High-tech Limited、Shengquan（UK）High-tech Limited、Shengquan Japan   KK、Shengquan New Materials（Singapore）Pte. Ltd.，三级子公司 Shengquan (France) High-Tech   于 2022 年刊出，今年末不再纳入合并范围。   年末不再纳入合并范围。       八、在其他主体中的权益       （1）企业集团的组成                                                             捏股比例（%） 子公司称呼                                主要计议地     注册地   业务性质                     取得阵势                                                              径直     盘曲 山东圣泉新材料股份有限公司                         济南        济南   分娩销售   99.85   0.15 径直投资、股权转让 吉林圣泉倍进化工有限公司                          德惠        德惠   分娩销售      75     25 径直投资、股权转让 济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司                       济南        济南   分娩销售      55     45 径直投资、股权转让 济南圣泉锻造材料有限公司                          济南        济南   分娩销售      55     45 径直投资、股权转让 济南圣泉唐和唐生物科技有限公司                       济南        济南   分娩销售     100             径直投资 奇妙科技有限公司                              济南        济南    销售      100             径直投资 巴西圣泉化学品贸易有限公司                         巴西        巴西    销售       75     25 径直投资、股权转让 圣泉德国有限公司                              德国        德国    销售      100             径直投资     济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注     （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                                                                  捏股比例（%） 子公司称呼                                    主要计议地      注册地   业务性质                   取得阵势                                                                  径直      盘曲 巴彦淖尔市圣泉生物科技有限公司                          巴彦淖尔      巴彦淖尔   分娩销售    100            径直投资 圣泉香港有限公司                                  香港         香港    投资     100            径直投资 山东省糖科学研究院                                 济南         济南    研发     100            径直投资 济南尚博医药股份有限公司                              济南         济南   分娩销售   76.50           径直投资 四川廷勋锻造材料有限公司                              江安         江安   分娩销售    100            股权转让 济南兴泉动力有限公司                                济南         济南   分娩销售    100            径直投资 霍尔果斯奇妙软件科技有限公司                           霍尔果斯      霍尔果斯    销售     100            径直投资 内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司                        巴彦淖尔      巴彦淖尔   分娩销售      54           径直投资 山东圣泉新材料科技有限公司                             济南         济南   分娩销售            100 径直投资、股权转让 营口圣泉高科材料有限公司                              营口         营口   分娩销售            100 径直投资、股权转让 山东圣泉融资租出有限公司                              济南         济南   融资租出            100    径直投资 巴彦淖尔市圣泉水务有限公司                            巴彦淖尔      巴彦淖尔   分娩销售            100    径直投资 山东圣泉石墨烯及复合材料研究院                           济南         济南    研发     100            径直投资 济南舒博生物科技有限公司                              济南         济南   分娩销售            100 径直投资、股权转让 山东圣泉新动力科技有限公司                             济南         济南   分娩销售   99.99           径直投资 山东圣泉康众医药有限公司                              济南         济南   分娩销售   97.86           径直投资 山东省科技装备业商会                                济南         济南    研发     100            径直投资 圣泉英赛德欧洲有限包袱公司                             西班牙       西班牙   分娩销售              60 径直投资、股权转让 珠海圣泉高科材料有限公司                              珠海         珠海   分娩销售           68.32   径直投资 山东中大药业有限公司                                济南         济南   分娩销售              80 径直投资、股权转让 山东圣泉复合材料科技有限公司                            济南         济南    销售             100    径直投资 济南圣泉环保科技有限公司                              济南         济南   分娩销售              99   径直投资 山东百伦念念检测时间有限公司                             济南         济南    研发     100            径直投资 浙江圣泉收支口贸易有限公司                             舟山         舟山    销售     100            径直投资 大庆圣泉绿色时间有限公司                              大庆         大庆   分娩销售    100            径直投资 大庆圣泉德力戈尔动力有限公司                            大庆         大庆   分娩销售            100    径直投资 SQ Polska Limited Liability Company       波兰         波兰    销售             100    径直投资 SQ Enterprises Private Limited            印度         印度    销售             100    股权转让 The Scientific And Technical Center Of                                           俄罗斯       俄罗斯    销售             100    股权转让 Industrial Technologies LLC 吉林创威交通装备有限公司                              德惠         德惠   分娩销售           96.97   股权转让 安徽圣泉新材料有限公司                               滁州         滁州   分娩销售    100            径直投资 安徽圣泉新动力有限公司                               安徽         安徽   分娩销售            100    径直投资     济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注     （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                                                                             捏股比例（%） 子公司称呼                                    主要计议地          注册地      业务性质                             取得阵势                                                                             径直      盘曲 SQ Medical Supplies Inc                        好意思国        好意思国          销售                80         股权转让 Shengquan（Australia） High-tech                                           澳大利亚         澳大利亚          销售               100         径直投资 Pty.Ltd 山东圣泉鼎铸三维模具科技有限公司                               淄博        淄博      分娩销售        51                   径直投资 Shengquan Korea High-Tech Co., Ltd.            韩国        韩国          销售               100         径直投资 大庆圣泉纤维素成品有限公司                                  大庆        大庆      分娩销售                 100         径直投资 山东圣泉轨说念交通装备有限公司                                 济南        济南      分娩销售                  51         径直投资 上海圣泉高科电子材料有限公司                                 上海        上海          销售               100         径直投资           （2）进攻的非全资子公司                             少数鼓励的捏             今年包摄于少数鼓励 今年向少数鼓励分 年末少数鼓励权益           子公司称呼                                股比例                   的损益               派的股利                  余额   珠海圣泉高科材料有限公司                        31.68%            968,783.82                        53,064,974.44   济南尚博医药股份有限公司                        23.50%          4,400,025.46                        54,204,639.74   内蒙古圣泉科利源新材料科   技有限公司           （3）进攻的非全资子公司的主要财务信息                                                              年末余额  子公司称呼                 流动钞票          非流动钞票                 钞票算计             流动欠债        非流动欠债            欠债算计 珠海圣泉高科 材料有限公司 济南尚博医药 股份有限公司 内蒙古圣泉科 利源新材料科 164,761,333.70         32,012,220.74 196,773,554.44 11,695,075.49         1,013,309.48 12,708,384.97 技有限公司           （续）                                                                      今年发生额                 子公司称呼                                                     轮廓收益总                                                营业收入           净利润                     计议举止现款流量                                                                              额     珠海圣泉高科材料有限公司                          357,646,546.79 3,058,029.74                     28,140,898.86     济南尚博医药股份有限公司                          149,755,623.45 18,723,512.60                   -10,899,543.50     内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司 422,382,988.55 16,008,829.40                                          8,227,394.18 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）      （1） 在子公司扫数者权益份额发生变化的情况     本公司子公司济南尚博医药股份有限公司之少数鼓励济南尚泉投资联合企业(有限联合)、济 南尚源投资联合企业（有限联合)于 2022 年 6 月对其增资，增资后，本公司径直捏有济南尚博医 药股份有限公司的股权比例由 85.00%变为 76.50%，本公司对其仍具有禁止权；     本公司子公司内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司之少数鼓励内蒙古科利源新材料有限 公司分别于 2022 年 6 月、11 月对其增资，增资后本公司径直捏有内蒙古圣泉科利源新材料科技 有限公司的股权比例由 54.92%变为 54.00%，本公司对其仍具有禁止权；      （2） 在子公司扫数者权益份额发生变化对权益的影响                                                济南尚博医药股              内蒙古圣泉科利源新   面孔                                                    份有限公司            材料科技有限公司   现款                                               24,086,528.00       2,185,971.62   购买成本/经管对价算计                                      24,086,528.00       2,185,971.62   减：按取得/经管的股权比例谋略的子公司净钞票份额                         22,180,913.47       2,531,554.34   差额                                                1,905,614.53        -345,582.72   其中：颐养成本公积                                         1,905,614.53        -345,582.72     注：本期发生权益性交易增多股本溢价 1,560,031.81 元     （1）谐和企业或联营企业                                             捏股比例（%） 对谐和企业或联营企                                主要经 谐和企业或联营企业称呼                        注册地 业务性质         业投资的管帐处理方                                营地           径直 盘曲                                                         法 BiosynthLimited                英国   英国        销售            25.00     权益法核算 AnyCasting Software Co.,Ltd    韩国   韩国 分娩销售 50.00                     权益法核算 济南艾尼凯斯特软件有限公司                  济南   济南 软件开发 50.00                     权益法核算 HYUNDAI FARM&TECH TRADE                                韩国   韩国 分娩销售                 29.00     权益法核算 DISTRIBUTION CO., LTD 山东奇妙智能科技有限公司                   济南   济南 分娩销售 46.67                     权益法核算     （2）本公司无进攻的谐和企业或联营企业     （3）不进攻的谐和企业和联营企业的汇总财务信息                           面孔                                 年末余额/今年发生额 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                          面孔                 年末余额/今年发生额 谐和企业： 投资账面价值算计                                          24,440,797.15 下列各项按捏股比例谋略的算计数 —净利润                                              -1,918,038.01 —其他轮廓收益 —轮廓收益总和                                           -1,918,038.01 联营企业： 投资账面价值算计                                          17,468,773.27 下列各项按捏股比例谋略的算计数 —净利润                                               2,787,329.25 —其他轮廓收益 —轮廓收益总和                                            2,787,329.25     九、与金融器具磋议风险     本集团的主要金融器具包括告贷、应收账款、搪塞账款等，各项金融器具的详备情况说高见 本附注六磋议面孔。与这些金融器具磋议的风险，以及本公司为贬低这些风险所采用的风险经管 策略如下所述。本公司经管层对这些风险敞口进行经管和监控以确保将上述风险禁止在适度的范 围之内。     本集团收受敏锐性分析时间分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或鼓励权益可能产生 的影响。由于任何风险变量很少孤就地发生变化，而变量之间存在的磋议性对某一风险变量的变 化的最终影响金额将产生紧要作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独处的情况下进 行的。     本集团从事风险经管的想法是在风险和收益之间取得顺应的均衡，将风险对本集团计议事迹 的负面影响贬低到最低水平，使鼓励过甚其他权益投资者的利益最大化。基于该风险经管想法， 本集团风险经管的基本策略是详情和分析本集团所濒临的多样风险，建立顺应的风险承受底线和 进行风险经管，并实时可靠地对多样风险进行监督，将风险禁止在适度的范围之内。     （1）阛阓风险     汇率风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与好意思元、欧元磋议，除本 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 公司的几个下属子公司以好意思元、欧元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务举止以东说念主民币计 价结算。于各期期末，除下表所述钞票或欠债为外币余迥殊，本集团的钞票及欠债均为东说念主民币余 额。该等外币余额的钞票和欠债产生的外汇风险可能对本集团的计议事迹产生影响。          面孔                        年末余额               年头余额 货币资金                                 107,048,807.59     238,057,345.20 应收账款                                 163,145,258.93     172,999,771.97 其他应收款                                  5,933,484.67       4,953,520.74 搪塞账款                                  17,811,584.49      26,857,364.09 其他搪塞款                                  5,232,050.59       5,593,467.91 短期告贷                                      77,395.35          33,438.60 历久告贷                                   6,505,558.42     471,037,347.68 一年内到期的非流动欠债                          157,560,437.96     本集团密切良善汇率变动对本公司外汇风险的影响，本集团捏续监控外币交易和外币钞票及 欠债的边界，以最大程度贬低濒临的外汇风险。为此，本公司可能会以签署远期外汇合约的阵势 来达到侧目外汇风险的目的。     本集团的利率风险产生于银行告贷及搪塞债券等带息债务。浮动利率的金融欠债使本集团面 临现款流量利率风险，固定利率的金融欠债使本集团濒临公允价值利率风险。本集团根据那时的 阛阓环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。至今年末，本集团的带息债务主要为东说念主民 币等计价的浮动利率告贷合同，金额算计为 881,932,690.15 元（年头余额：1,701,608,564.65 元），及东说念主民币计价的固定利率告贷合同，金额为 507,419,562.80 元（年头余额：913,556,529.99 元）。     本集团因利率变动引起金融器具现款流量变动的风险主要与浮动利率银行告贷磋议。本集团 的策略是保捏这些告贷的浮动利率，以甩掉利率变动的公允价值风险。     本集团的价钱风险主要产生于合成树脂等居品分娩所用主要原材料价钱的波动，原材料价钱 飞腾会对本集团的财务事迹产生不利影响。本集团材料采购部门捏续分析和监控主要原材料的价 格波动趋势，并计议通过与主要供应商签订较历久限采购合同的阵势确保主要原材料价钱不会产 生紧要波动。     （2）信用风险 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）      至今年末，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义 务而导致本集团金融钞票产生的损失，主要为合并钞票欠债表中已证明的金融钞票的账面金额。 为贬低信用风险，本集团成立很是部门详情信用额度、进行信用审批，并执行其它监控措施以确 保采用必要的措施回收落后债权。此外，本集团于每个钞票欠债表日审核每一单项应收款的回收 情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团经管层觉得本集团所承担的 信用风险已经大为贬低。      本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。      本集团收受了必要的策略确保扫数销售客户均具有圣洁的信用纪录。除应收账款金额前五名 外，本集团无其他紧要信用聚拢风险。      本集团应收账款前五名金额算计情况为：                面孔                         年末余额                   年头余额 前五名应收账款汇总                                       212,610,105.59     219,838,043.74      （3）流动风险      流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团经管流动性风险的方法是确 保有实足的资金流动性来履行到期债务，而不至于酿成不可采纳的损失或对企业信誉酿成损伤。 本集团按时辰析欠债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团经管层对银行告贷的使用情况进 行监控并确保校服告贷公约。同期与金融机构进行融资磋商，以保捏一定的授信额度，减低流动 性风险。      本集团将银行告贷手脚主要融资资金来源。至今年末，本集团尚未使用的银行告贷额度为      至今年末，本集团捏有的金融钞票和金融欠债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 面孔                    一年以内             一到五年             五年以上        算计 金融钞票 货币资金                  925,184,060.30                                925,184,060.30 交易性金融钞票                 6,123,000.00                                  6,123,000.00 应收单子                  121,565,453.35                                121,565,453.35 应收账款                1,561,725,559.35                              1,561,725,559.35 应收款项融资                904,069,599.75                                904,069,599.75 其他应收款                  51,859,537.33                                 51,859,537.33 其他流动钞票                137,000,000.00                                137,000,000.00 一年内到期的非流                  908,531.00                                    908,531.00 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 面孔                    一年以内            一到五年               五年以上           算计 动钞票 历久应收款                                  4,857,917.16                      4,857,917.16 其他非流动钞票                               73,834,826.39                     73,834,826.39 金融欠债 短期告贷                 305,221,082.85                                    305,221,082.85 搪塞单子                 395,605,890.94                                    395,605,890.94 搪塞账款                 713,281,272.94                                    713,281,272.94 其他搪塞款                141,288,740.01                                    141,288,740.01 一年内到期的非流 动欠债 历久告贷                                  697,558,262.22      412,208.48   697,970,470.70 租出欠债                                   6,045,457.80                      6,045,457.80 历久搪塞款                                 320,500,000.00                   320,500,000.00      本集团收受敏锐性分析时间分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或鼓励权益可能产生 的影响。由于任何风险变量很少孤单的发生变化，而变量之间存在的磋议性对某一风险变量变化 的最终影响金额将产生紧要作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独处的情况下进行的。      （1）外汇风险敏锐性分析      外汇风险敏锐性分析假设：扫数境外计议净投资套期及现款流量套期均高度灵验。在上述假 设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响 如下： 面孔                   汇率变动                                         对净利润的影响                    对鼓励权益的影响 扫数外币         对东说念主民币增值 5%                            4,447,026.22          4,447,026.22 扫数外币         对东说念主民币贬值 5%                           -4,447,026.22         -4,447,026.22      （2）利率风险敏锐性分析      利率风险敏锐性分析基于假设：阛阓利率变化影响可变利率金融器具的利息收入或用度；对 于以公允价值计量的固定利率金融器具，阛阓利率变化只是影响其利息收入或用度；以钞票欠债 表日阛阓利率收受现款流量折现法谋略繁衍金融器具过甚它金融钞票和欠债的公允价值变化。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）     在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权 益的税后影响如下： 面孔                     利率变动                                        对净利润的影响                对鼓励权益的影响 浮动利率告贷               增多 1%                -8,819,326.90               -8,819,326.90 浮动利率告贷               减少 1%                 8,819,326.90                8,819,326.90     十、公允价值败露                                                 年末公允价值 面孔                           第一档次公 第二档次公允价 第三档次公允价                                                                           算计                              允价值计量   值计量     值计量 一、捏续的公允价值计量                        —       —                —              — （一）交易性金融钞票                              6,123,000.00                   6,123,000.00 计入当期损益的金融钞票 其中：繁衍金融钞票                               6,123,000.00                   6,123,000.00 （二）应收款项融资                                              904,069,599.75 904,069,599.75 （三）其他权益器具投资                                             25,207,896.42 25,207,896.42 捏续以公允价值计量的钞票总 额 （四）交易性金融欠债 当期损益的金融欠债 其中：繁衍金融欠债 捏续以公允价值计量的欠债总 额 息     公司捏续第二档次公允价值计量面孔为远期外汇合约，远期外汇合约根据未到期合约商定的 远期汇率与金融机构在钞票欠债表日预期汇率之差详情公允价值。 息     公司捏续第三档次公允价值计量面孔为非上市公司股权投资及应收款项融资，其中：捏有的 非上市公司股权，被投资企业计议环境、计议状态及财务状态均未发生走漏变化，公司按被投资 企业净钞票账面价值手脚公允价值的合理计算。应收款项融资因剩余期限较短，账面价值与公允 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 价值邻近，收受账面价值手脚公允价值。     十一、关联方及关联交易     （1）控股鼓励及实践禁止东说念主     序号       关联方称呼                             关联关系     序号       关联方称呼                             关联关系                            公司实践禁止东说念主，董事长；与唐地源系父子关系；径直捏有 17.9445%                            的股份，与唐地源算计捏有公司 19.4681%的股份                            公司实践禁止东说念主，董事、总裁；与唐一林系父子关系；径直捏有公司     （2）子公司     子公司情况详见本附注“八、1、（1）企业集团的组成”磋议内容。     （3）谐和企业及联营企业     本公司进攻的谐和或联营企业，详见本附注“八、3、（1）谐和企业或联营企业”磋议内容。     （4）其他关联方 其他关联方称呼                                       其他关联方与本公司关系 祝建勋                                原董事 江成真                                董事、副总裁 孟庆文                                董事、董事会文书 孟   新                              原董事 黄   俊                              独处董事 李   军                              独处董事 孟军丽                                独处董事 张凤山                                原独处董事 陈德行                                监事会主席 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 其他关联方称呼                                          其他关联方与本公司关系 申宝祥                                监事 柏兴泽                                监事 徐传伟                                常务副总裁 唐   磊                              副总裁 张亚玲                                财务总监 吕冬生                                原副总裁 邓   刚                              原副总裁 肖   猛                              原副总裁 吕广芹                                唐一林妃耦                                    本公司实践禁止东说念主、董事、监事和高等经管东说念主员的关系密 王伟                                    切的（也曾的）家庭成员 王兆波                                王伟的父母 梁志银                                王伟的父母 上海裕投投资经管有限公司                       唐地源参股 45%并担任监事的公司 山东华凌产业投资集团有限公司                     王伟父母实践禁止的公司 山东华凌电缆有限公司                         王伟父母实践禁止的公司 山东华凌电缆科技有限公司                       王伟父母实践禁止的公司 山东华凌置业有限公司                         王伟父母禁止的公司 山东科华赛邦新材料股份有限公司                    王伟父母实践禁止的公司 山东智迈交通工程有限包袱公司                     王伟父母禁止的公司 山东华凌物业服务有限公司                       王伟父母禁止的公司 山东华凌产业园开发有限公司                      王伟父母实践禁止的公司 山东华凌生态农业发展有限公司                     王伟父母实践禁止的公司 山东凯越轨说念交通电缆有限公司                     王伟的父母担任董事兼总司理的公司 山东汇智新材料研究院股份有限公司 王伟的父母担任董事长兼法定代表东说念主的公司 山东金坤华凌园区运营经管有限公司 王伟的父母担任董事的公司 山东先进材料研究院有限公司                      王伟的父母担任董事的公司 山东儒子公学教悔科技有限公司                     王伟实践禁止的公司 山东葱皇食物有限公司                         王伟实践禁止的公司 上海远汉投资经管有限公司                       王伟投资的公司 青岛三足鸟科技有限公司                        祝建勋投资且担任监事的公司 济南宛转力助听器有限公司                       祝建勋妃耦担任司理的公司 济南乘韵企业经管磋商有限公司                     孟庆文父母捏股 20.00%且任监事的公司 济南禾川自动化工程有限公司                      张亚玲昆季姐妹的妃耦担任法东说念主的公司 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 其他关联方称呼                                      其他关联方与本公司关系 济南大授室政清洁服务有限公司                     张亚玲昆季姐妹的妃耦担任法东说念主的公司 济南产业发展投资集团有限公司                     孟新担任董事 济南产业发展基金经管有限公司                     孟新担任法定代表东说念主、董事、总司理 山东省融资担保有限公司                        孟新担任董事，2021 年 1 月 22 日卸任 济南经发基金经管有限公司                       孟新担任董事长、总司理的公司，2020 年 9 月 24 日卸任 济南发舜股权投资基金经管有限公司 孟新担任董事长的公司，2022 年 5 月 10 日卸任 济南科技创业投资集团有限公司                     孟新担任董事长的公司，2022 年 3 月 29 日卸任 济南产发成本控股集团有限公司                     孟新担任董事长、总司理的公司，2022 年 3 月 30 日卸任 济钢防务时间有限公司                         孟新担任董事，2022 年 10 月 19 日卸任 济南空天产业发展投资有限公司                     孟新担任董事，2022 年 3 月 14 日卸任 泉意光罩光电科技（济南）有限公司 孟新担任董事，2022 年 3 月 21 日卸任 兰剑智能科技股份有限公司                       孟新担任董事 青岛洛瑞机械有限公司                         唐磊昆季姐妹捏股 23.8663%的公司 青岛洛林机械有限公司                         唐磊昆季姐妹捏股 25.00%的公司 青岛安永机械有限公司                         唐磊昆季姐妹捏股 25.00%并担任财务负责东说念主的公司 山东荣居龙投资控股有限公司                      黄俊实践禁止的公司 济南乘韵企业经管磋商有限公司                     李军儿子捏股 20.00%的公司 济南瑞华税务师事务扫数限公司                     孟军丽禁止的公司 中证天通管帐师事务所（特殊普通合                   孟军丽担任负责东说念主的企业 伙）山东分所 中证天通（北京）工程经管磋商有限公                   孟军丽担任负责东说念主的企业 司山东分公司 茂硕电源科技股份有限公司                       孟军丽担任独处董事的公司，2022 年 7 月 10 日卸任 济南东力置业有限公司                         孟军丽担任监事的公司                                    捏股 14.9254%且唐一林担任董事，唐一林于 2022 年 8 月 中铸畴昔教悔科技(北京)有限公司 鲁资(章丘)股权投资基金联合企业(有                    捏有出资额 20.00%的企业 限联合) 长葛市圣泉安特福保温材料有限公司 捏股 35%的企业，已肃清未刊出 内蒙古科利源新材料有限公司                      对子公司具有紧要影响的少数鼓励                                    捏股 0.68%且唐一林原担任董事的公司，唐一林已于 2020 山东章丘农村生意银行股份有限公司                                    年 3 月辞任董事     注：本公司关联方还包括：①本公司实践禁止东说念主、董事、监事和高等经管东说念主员的关系密切的 （也曾的）家庭成员；②本公司实践禁止东说念主、董事、监事和高等经管东说念主员的关系密切的（也曾的） 家庭成员禁止或者共同禁止、紧要影响的，或者担任董事、高等经管东说念主员的除本公司（含子公司） 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 之外的法东说念主或其他组织。未详备列明的关联方，陈诉期内均未发生关联交易。     （1）购销商品、提供和采纳劳务的关联交易 关联方称呼                                  关联交易内容         今年发生额           上年发生额 山东华凌电缆有限公司                            采购原材料              316,535.75   14,157,997.91 Biosynth Limited                      采购商品                               178,840.20 内蒙古科利源新材料有限公司                         支付用度                                10,002.50 济南艾尼凯斯特软件有限公司                         支付用度                                14,300.89 山东华凌生态农业发展有限公司                        采购商品                               191,610.00 山东奇妙智能科技有限公司                          支付用度               179,245.28 关联方称呼                                  关联交易内容         今年发生额           上年发生额 Biosynth Limited                      销售商品/材料         25,160,902.83   27,043,896.28 济南艾尼凯斯特软件有限公司                         销售商品                2,732.43       110,438.94 山东华凌电缆有限公司                            销售商品                4,123.90        98,206.29 山东科华赛邦新材料股份有限公司                       销售商品                2,541.59        22,818.41 济南产业发展基金经管有限公司                        销售商品                                18,185.83 山东华凌产业园开发有限公司                         销售商品                                17,185.85 申宝祥                                   销售商品                                3,426.55 山东华凌物业服务有限公司                          销售商品                                1,748.67 柏兴泽                                   销售商品                  212.39 山东奇妙智能科技有限公司                          销售商品                  530.97     （2）关键经管东说念主员薪酬 面孔称呼                               今年发生额                     上年发生额 薪酬算计                                  21,068,700.72                   25,637,232.19     （3）其他关联交易 关联方称呼                                关联交易内容           本期发生额           上期发生额                                       支付利息                               744,430.56 山东章丘农村生意银行股份有限公司                                       支付用度                                  400.00 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）     （1）应收面孔                                           年末余额                         年头余额 面孔称呼                                     账面余额           坏账准备        账面余额              坏账准备 应收账款： 内蒙古科利源新材料有限公司                        40,794.84     2,039.74     236,923.88        23,692.39 Biosynth Limited                   4,033,060.57 201,653.03    7,293,238.15       364,661.91 算计                                 4,073,855.41 203,692.77    7,530,162.03       388,354.30 其他应收款： 济南艾尼凯斯特软件有限公司                                                        292.00           14.60 算计                                                                   292.00           14.60     （2）搪塞面孔 面孔称呼                                                 年末余额                     年头余额 搪塞账款： 山东华凌电缆有限公司                                              253,852.24                10,683.02 算计                                                      253,852.24                10,683.02 合同欠债： 山东华凌电缆有限公司                                                                         2,232.00 算计                                                                                 2,232.00 其他搪塞款： 山东奇妙智能科技有限公司                                            399,750.00 算计                                                      399,750.00     十二、股份支付 面孔                                                                            情况 公司今年授予的各项权益器具总和                                                               61,317,000.00 公司今年行权的各项权益器具总和                                                                       —— 公司今年失效的各项权益器具总和                                                                  37,850.00 公司年末刊行在外的股份期权行权价钱的范围和合同剩余期限                                                           —— 公司年末刊行在外的其他权益器具行权价钱的范围和合同剩余期限                                                    见下证明明 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 年限制性股票激勉规划（草案）>过甚摘录的议案》、《对于实施考察经管办法>的议案》、《对于提请鼓励大会授权董事会办理公司股权激勉规划磋议事项 的议案》。2022 年 9 月 22 日，圣泉集团召开第九届董事会第七次会议，审议通过了《对于向公 司 2022 年限制性股票激勉规划激勉对象初度授予限制性股票的议案》、《对于颐养公司 2022 年 限制性股票激勉规划初度授予激勉对象名单及授予数目的议案》。本次限制性股票的授予日为 /股。初度授予的限制性股票的肃清限售安排如下： 肃清限售安排                             肃清限售期间                肃清限售比例                      自初度授予部分限制性股票授予日起 12 个月后的 第 1 个肃清限售期           首个交易日起至初度授予部分限制性股票授予日起                   40.00%                      自初度授予部分限制性股票授予日起 24 个月后的 第 2 个肃清限售期           首个交易日起至初度授予部分限制性股票授予日起                   30.00%                      自初度授予部分限制性股票授予日起 36 个月后的 第 3 个肃清限售期           首个交易日起至初度授予部分限制性股票授予日起                   30.00%     今年失效的各项权益器具总和系别称职工至今年 12 月去职，公司今年授予的 5,000.00 股限 制性股票失效。  面孔                                                 情况  授予日权益器具公允价值的详情方法                            根据授予日股票收盘价与授予价钱详情。                                              公司根据事迹方针完成情况等后续信息，  对可行权权益器具数目的详情依据                                              修正展望可行权的限制性股票数目。  今年计算与上年计算有紧要互异的原因                           无  以权益结算的股份支付计入成本公积的累计金额                                    7,641,155.75  今年以权益结算的股份支付证明的用度总和                                      7,236,775.81     十三、或有事项     （1）原告韩万魁，被告济南圣泉集团股份有限公司，原告诉讼恳求被告支付建立工程施工 款 121,177.32 元，驱散本陈诉出具日，该案件仍处于审理中。上述案件波及金额较小，不会对 公司正常计议产生紧要影响。  济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注  （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）      十四、承诺事项      驱散本陈诉出具日，本公司无需要败露的紧要承诺事项。      十五、钞票欠债表日后事项      面孔                                              内容      拟分配的                  预案》，具体内容如下：以权益分拨日公司总股本为基数，向全体鼓励每      利润或股      利                  提请鼓励大会授权董事会全权办理本次权益分拨一切磋议事宜。      十六、其他进攻事项      驱散 2022 年 12 月 31 日，本集团无需败露的其他进攻事项。      十七、母公司财务报表主要面孔肃穆      （1）应收账款分类                                                              年末余额                                        账面余额                       坏账计提           类别                                                                             计提比       账面余额                                     金额           比例（%）          金额                                                                             例（%） 单项计提坏账准备的应收账款                  4,959,805.56           0.67   4,907,305.56    98.94      52,500.00 其中：沈机系公司                            752,931.98        0.10     700,431.98    93.03      52,500.00      其他公司                      4,206,873.58           0.57   4,206,873.58   100.00 按组算计提坏账准备的应收账款               729,833,622.85          99.33 36,936,686.91      5.06 692,896,935.94 其中：账龄组合                      649,848,795.39          88.44 36,936,686.91      5.68 612,912,108.48      合并范围内公司                  79,984,827.46          10.89                           79,984,827.46 算计                           734,793,428.41       100.00 41,843,992.47       5.69 692,949,435.94      （续）  济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注  （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                                                                 年头余额                                       账面余额                          坏账计提           类别                                                                               计提比例       账面余额                                     金额          比例（%）             金额                                                                                （%） 单项计提坏账准备的应收账款                   71,307,476.26          9.38 47,168,883.43       66.15 24,138,592.83 其中：沈机系公司                        65,868,333.55          8.66 41,729,740.72       63.35 24,138,592.83      其他公司                        5,439,142.71          0.72    5,439,142.71    100.00 按组算计提坏账准备的应收账款                 689,102,371.07         90.62 34,530,311.41        5.01 654,572,059.66 其中：账龄组合                        606,915,105.42         79.81 34,530,311.41        5.69 572,384,794.01      合并范围内公司                    82,187,265.65         10.81                             82,187,265.65 算计                             760,409,847.33     100.00 81,699,194.84         10.74 678,710,652.49                                                       年末余额  单元称呼                     应收账款              坏账准备              计提比例（%）                  计提原理  沈机系公司                752,931.98         700,431.98                 93.03 债务东说念主进入重整措施  其他公司汇总            4,206,873.58       4,206,873.58                 100.00 诉讼等事项  算计                4,959,805.56       4,907,305.56                  98.94                                                       年末余额  面孔                        账面余额                           坏账准备                    计提比例（%）  算计                      649,848,795.39                 36,936,686.91       （2）坏账准备情况                                                 今年变动金额  面孔           年头余额                                                          其他变         期末余额                                 计提           转回               转销或核销                                                                              动      坏账      准备 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）     （3）核销的应收账款情况 面孔                                                          今年核销金额 实践核销的应收账款                                                             18,948,642.66     （4）按欠款方归集的今年末余额前五名的应收账款情况     今年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 137,453,701.47 元，占应收账款年 末余额算计数的比例 18.71%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 3,355,480.19 元。     （1）其他应收款按款项性质分类情况 面孔                                  年末余额                       年头余额 里面来去款                                    2,796,249,650.80          1,126,955,852.71 来去款                                         21,104,071.05              5,287,648.14 职工备用金借支                                      2,934,210.02              3,430,340.35 押金、保证金                                         378,290.01                 99,000.00 其他                                             930,086.74              1,059,541.75 小计                                       2,821,596,308.62          1,136,832,382.95 减：坏账准备                                       2,236,895.16              1,491,280.90 算计                                       2,819,359,413.46          1,135,341,102.05     （2）其他应收款坏账准备计提情况                           第一阶段              第二阶段            第三阶段                                  通盘存续期预期信 通盘存续期预期信 坏账准备                  畴昔 12 个月预期                                          算计                                  用损失(未发生信 用损失(已发生信                         信用损失                                    用减值)     用减值) 收款坏账准备账面余额 在今年 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 今年计提                        745,614.26                                   745,614.26 今年转回 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                           第一阶段               第二阶段                第三阶段                                  通盘存续期预期信 通盘存续期预期信 坏账准备                  畴昔 12 个月预期                                                   算计                                  用损失(未发生信 用损失(已发生信                         信用损失                                    用减值)     用减值) 今年转销 今年核销 其他变动 年末余额                      2,236,895.16                                       2,236,895.16     （3）本公司今年无实践核销的其他应收款。     （4）按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况                                                               占其他应收款期末余 坏账准备 单元称呼       款项性质             年末余额                    账龄                                                               额算计数的比例（%） 期末余额 第别称       里面来去款         1,938,162,621.00       1 年以内                       68.69 第二名       里面来去款           218,542,628.06       1 年以内                        7.75 第三名       里面来去款           180,976,862.00 1 年以内/2-3 年                        6.41 第四名       里面来去款           115,465,546.23       1 年以内                        4.09 第五名       里面来去款            91,720,393.47       1 年以内                        3.25 算计                     2,544,868,050.76                                    90.19     （1）历久股权投资分类                                                          年末余额 面孔                                    账面余额                  减值准备             账面价值 对子公司投资                         2,053,167,676.93          28,023,398.45   2,025,144,278.48 春联营、谐和企业投资                         22,708,621.23                            22,708,621.23 算计                             2,075,876,298.16          28,023,398.45   2,047,852,899.71     （续）                                                          年头余额 面孔                                    账面余额                  减值准备             账面价值 对子公司投资                         1,998,477,681.45          28,023,398.45   1,970,454,283.00 春联营、谐和企业投资                         24,626,659.24                            24,626,659.24 算计                             2,023,104,340.69          28,023,398.45   1,995,080,942.24 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）     （2）对子公司投资                                                                     今年增减变动 被投资单元                               年头余额                                              年末余额           减值准备期末余额                                                     追加投资             减少投资    其他变动 山东圣泉新材料股份有限公司                      210,588,085.75                                   210,588,085.75 济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司                     21,808,824.27                                    21,808,824.27 吉林圣泉倍进化工有限公司                         6,350,000.00 50,000,000.00                      56,350,000.00     6,350,000.00 济南圣泉锻造材料有限公司                        34,070,906.37                                    34,070,906.37 奇妙科技有限公司                           100,000,000.00                                   100,000,000.00 济南圣泉唐和唐生物科技有限公司                    150,000,000.00                                   150,000,000.00 巴西圣泉化学品贸易有限公司                        4,774,664.70                                     4,774,664.70     4,774,664.70 圣泉德国有限公司                            25,137,633.75                                    25,137,633.75    16,898,733.75 圣泉香港有限公司                           224,689,380.31                                   224,689,380.31 巴彦淖尔市圣泉生物科技有限公司                     50,000,000.00                                    50,000,000.00 山东省糖科学研究院                            2,000,000.00                                     2,000,000.00 济南尚博医药股份有限公司                       121,410,133.33 4,689,995.48                      126,100,128.81 四川廷勋锻造材料有限公司                        19,600,000.00                                    19,600,000.00 山东省圣泉生物资石墨烯研究院                       5,000,000.00                                     5,000,000.00 山东圣泉康众医药有限公司                        68,500,000.00                                    68,500,000.00 山东圣泉新动力科技有限公司                       96,432,341.00                                    96,432,341.00 山东省科技装备业商会                             200,000.00                                       200,000.00 霍尔果斯奇妙软件科技有限公司                       9,900,000.00                                     9,900,000.00 济南兴泉动力有限公司                         100,000,000.00                                   100,000,000.00 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                                                                         今年增减变动 被投资单元                                    年头余额                                                        年末余额           减值准备期末余额                                                         追加投资             减少投资           其他变动 内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司                       70,200,000.00                                               70,200,000.00 浙江圣泉收支口贸易有限公司                           10,000,000.00                                               10,000,000.00 山东百伦念念检测时间有限公司                            1,000,000.00                                                1,000,000.00 农刊行建立基金（明股实债）新材料                       102,015,711.97                                              102,015,711.97 大庆圣泉绿色时间有限公司                           500,000,000.00                                              500,000,000.00 安徽圣泉新材料有限公司                             59,700,000.00                                               59,700,000.00 山东圣泉鼎铸三维模具科技有限公司                         5,100,000.00                                                5,100,000.00 算计                                   1,998,477,681.45 54,689,995.48                              2,053,167,676.93    28,023,398.45     （3）春联营、谐和企业投资                                                                   今年增减变动 被投资单元                               年头余额                                                            年末余额          减值准备期末余额                                                    追加投资 权益法下证明的投资损益                     计提减值准备 AnyCasting Software Co., Ltd       19,088,896.81                        -1,375,435.81             17,713,461.00 济南艾尼凯斯特软件有限公司                       5,537,762.43                          -542,602.20              4,995,160.23 算计                                 24,626,659.24                        -1,918,038.01             22,708,621.23 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                        今年发生额                                   上年发生额 面孔                  收入                  成本                 收入                  成本 主营业务        3,499,245,170.77   2,743,595,934.49     3,327,637,556.59   2,586,650,927.99 其他业务          432,176,984.02       393,871,402.77     446,853,384.85      402,709,303.30 算计          3,931,422,154.79   3,137,467,337.26     3,774,490,941.44   2,989,360,231.29 面孔                                                        今年发生额            上年发生额 权益法核算的历久股权投资收益                                            -1,918,038.01    -1,503,986.91 走漏收益                                                       3,847,170.93     1,465,316.05 其他                                                       174,712,247.35    -3,847,175.52 算计                                                       176,641,380.27   -3,885,846.38     十八、财务陈诉批准     本财务陈诉于 2023 年 4 月 10 日由本公司董事会批准报出。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 财务报表补充贵府 面孔                                                      今年金额            说明 非流动钞票经管损益                                              -10,394,551.80 计入当期损益的政府赞成（与企业业务密切磋议，按照国度长入 规范定额或定量享受的政府赞成除外） 寄托他东说念主投资或经管钞票的损益                                           5,980,378.38 债务重组损益                                                  -6,635,482.46 除同公司正常计议业务磋议的灵验套期保值业务外，捏有交易性 金融钞票、繁衍金融钞票、交易性金融欠债、繁衍金融欠债产生 的公允价值变动损益，以及经管交易性金融钞票、繁衍金融钞票、 交易性金融欠债、繁衍金融欠债和其他债权投资取得投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同钞票减值准备转回                                46,556,705.71 除上述各项之外的其他营业外收入和支拨                                      -3,895,014.72 其他合适相称常性损益界说的损益面孔                                          985,487.23 小计                                                      76,226,728.95 减：所得税影响额                                                14,321,241.09     少数鼓励权益影响额（税后）                                          744,368.90 算计                                                      61,161,118.96   ——                                      加权平均              每股收益（元/股）  陈诉期利润                                    净钞票收益率（%）         基本每股收益     稀释每股收益  包摄于母公司普通股鼓励的净利润                              8.54       0.91           0.91  扣除相称常性损益后包摄于母公司  普通股鼓励的净利润                                                        济南圣泉集团股份有限公司                                                           二○二三年四月旬日 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）    一、 公司的基本情况   济南圣泉集团股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）成立 于 1994 年 1 月 24 日，注册地及总部办公地址为山东省济南市章丘区刁镇工业经济开发 区，本公司所刊行东说念主民币普通股 A 股股票已在上海证券交易所上市，股票简称为“圣泉 集团”，股票代码为“605589”。   本公司属制造业，主要从事化学原料和化学成品的研发、制造和销售业务，主要产 品为合成树脂及繁衍品、生物钞票品等。   本财务报表于 2024 年 4 月 18 日由本公司董事会批准报出。根据本公司轮番，本财 务报表将提交鼓励大会审议。    二、 财务报表的编制基础   本集团财务报表根据实践发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业管帐准则》及 其应用指南、讲解过甚他磋议轮番(以下合称“企业管帐准则”)，以及中国证券监督经管 委员会(以下简称“证监会”)《公开刊行证券的公司信息败露编报国法第 15 号—财务陈诉 的一般轮番》（2023 年改造）的败露磋议轮番编制。   本集团对自 2023 年 12 月 31 日起 12 个月的捏续计议才略进行了评价，未发现对捏 续计议才略产生紧要怀疑的事项和情况。本财务报表以捏续计议为基础列报。    三、 进攻管帐策略及管帐计算   具体管帐策略和管帐计算辅导：本集团根据实践分娩计议本性制定的具体管帐策略 和管帐计算包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定钞票折旧、无形钞票摊销、收 入证明和计量等。   本财务报表合适企业管帐准则的要求，确实、准确、完满地响应了本公司及本集团 于 2023 年 12 月 31 日的财务状态以及 2023 年度计议着力和现款流量等磋议信息。   本集团的管帐期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。   本集团的营业周期为 12 个月。   本公司以东说念主民币为记账本位币。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）    本集团下属子公司、联营企业，根据其计议所处的主要经济环境自行决定其记账本 位币，本集团在编制财务报表时按照“附注三、10”所述方法折算为东说念主民币。    本集团编制和败露财务报表免除进攻性原则。本财务报表附注中败露事项波及进攻 性规范判断的事项过甚进攻性规范详情方法和遴荐依据如下：                    该事项在本财 波及进攻性规范判断的                    务报表附注中            进攻性规范详情方法和遴荐依据 败露事项                    的败露位置 进攻的非全资子公司、                     单一主体利润总和占本集团合并报表利润                     附注八 接续营企业                          总和的 10%以上的 重 要或 有事 项 / 日后 事   附注十四、十                                金额跳跃利润总和的 5%的 项/其他进攻事项            五、十六    （1）吞并禁止下的企业合并    参与合并的企业在合并前后均受吞并方或疏导的多方最终禁止且该禁止并非暂时 性的，为吞并禁止下的企业合并。    本集团手脚合并方，在吞并禁止下企业合并中取得的钞票和欠债，在合并日按被合 并方在最终禁止方合并报表中的账面价值计量。取得的净钞票账面价值与支付的合并对 价账面价值（或刊行股份面值总和）的差额，颐养成本公积；成本公积不及冲减的，调 整留存收益。   （2）非吞并禁止下的企业合并    参与合并的各方在合并前后不受吞并方或疏导的多方最终禁止的，为非吞并禁止下 的企业合并。    本集团手脚购买方，在非吞并禁止下企业合并中取得的被购买方可鉴识钞票、欠债 及或有欠债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可鉴识净资 产公允价值份额的差额，证明为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可鉴识净资 产公允价值份额的，最初对合并中取得的各项可鉴识钞票、欠债及或有欠债的公允价值、 以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可鉴识净资 产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。    本集团合并财务报表的合并范围以禁止为基础给以详情，包括本公司及本公司禁止 的扫数子公司（含企业、被投资单元中可分割的部分，以及企业所禁止的结构化主体等）。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 本集团判断禁止的规范为，本集团领有对被投资方的权力，通过参与被投资方的磋议活 动而享有可变答复，而况有才略运用对被投资方的权力影响其答复金额。   在编制合并财务报表时，子公司与本公司收受的管帐策略或管帐期间不一致的，按 照本公司的管帐策略或管帐期间对子公司财务报表进行必要的颐养。   本公司与子公司及子公司互相之间发生的里面交易对合并财务报表的影响于合并 时对消。子公司的扫数者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他轮廓收益及 轮廓收益总和中属于少数鼓励权益的份额，分别在合并财务报表“少数鼓励权益、少数 鼓励损益、包摄于少数鼓励的其他轮廓收益及包摄于少数鼓励的轮廓收益总和”面孔列 示。   对于吞并禁止下企业合并取得的子公司，其计议着力和现款流量自合并当期期初纳 入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的磋议面孔进行颐养，视 同合并后形成的陈诉主体自最终禁止方起首禁止时点起一直存在。   对于非吞并禁止下企业合并取得子公司，计议着力和现款流量自本集团取得禁止权 之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日详情的各项可鉴识钞票、 欠债及或有欠债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行颐养。   本集团在不丧失禁止权的情况下部分经管对子公司的历久股权投资，在合并财务报 表中，经管价款与经管历久股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日起首捏续谋略 的净钞票份额之间的差额，颐养成本公积（股本溢价），成本公积不及冲减的，颐养留 存收益。   本集团因经管部分股权投资等原因丧失了对被投资方的禁止权的，在编制合并财务 报表时，对于剩余股权，按照其在丧失禁止权日的公允价值进行从头计量。经管股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原捏股比例谋略应享有原有子公司自购买日 或合并日起首捏续谋略的净钞票的份额之间的差额，计入丧失禁止权当期的投资损益， 同期冲减商誉。与原有子公司股权投资磋议的其他轮廓收益等，在丧失禁止权时转为当 期投资损益。   本集团通过屡次交易分步经管对子公司股权投资直至丧失禁止权属于一揽子交易 的，应当将各项交易手脚一项经管子公司并丧失禁止权的交易进行管帐处理；关联词，在 丧失禁止权之前每一次经管价款与经管投资对应的享有该子公司净钞票份额的差额，在 合并财务报表中证明为其他轮廓收益，在丧失禁止权时一并转入丧失禁止权当期的投资 损益。通过屡次交易分步经管对子公司股权投资直至丧失禁止权，不属于一揽子交易的， 对每一项交易按照是否丧失禁止权分别进行管帐处理。   本集团的谐和安排包括共同计议和谐和企业。共同计议，是指谐和方享有该安排相 关钞票且承担该安排磋议欠债的谐和安排。谐和企业，是指谐和方仅对该安排的净钞票 享有职权的谐和安排。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）   对于共同计议面孔,本集团手脚共同计议中的谐和方证明单独捏有的钞票和承担的 欠债，以及按份额证明捏有的钞票和承担的欠债，根据磋议商定单独或按份额证明磋议 的收入和用度。与共同计议发生购买、销售不组成业务的钞票交易的，仅证明因该交易 产生的损益中包摄于共同计议其他参与方的部分。   本集团现款流量表之现款指库存现款以及不错随时用于支付的进款。现款流量表之 现款等价物指捏有期限不跳跃 3 个月、流动性强、易于调换为已知金额现款且价值变动 风险很小的投资。   （1） 外币交易   本集团外币交易在开动证明时，收受交易发诞辰的即期汇率将外币金额折算为记账 本位币金额。于钞票欠债表日，外币货币性面孔收受钞票欠债表日的即期汇率折算为记 账本位币，所产生的折算差额除了为购建或分娩合适成本化条件的钞票而借入的外币专 门告贷产生的汇兑差额按成本化的原则处理外，径直计入当期损益；以历史成本计量的 外币非货币性面孔，仍收受交易发诞辰的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以 公允价值计量的外币非货币性面孔，收受公允价值详情日的即期汇率折算，折算后的记 账本位币金额与原记账本位币金额的差额，手脚公允价值变动（含汇率变动）处理，计 入当期损益；收到投资者之外币参预的成本，收受交易发诞辰即期汇率折算，外币参预 成本与相应的货币性面孔的记账本位币金额之间不产生外币成本折算差额。   （2） 外币财务报表的折算   本集团在编制合并财务报表时将境外计议的财务报表折算为东说念主民币，其中：外币资 产欠债表中钞票、欠债类面孔收受钞票欠债表日的即期汇率折算；扫数者权益类面孔除 “未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与用度面孔，采 用交易当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他轮廓收益面孔中 列示。外币现款流量收受交易当期平均汇率折算。汇率变动对现款的影响额，在现款流 量表中单独列示。   （1） 金融器具的证明和休止证明   本集团成为金融器具合同的一方时证明一项金融钞票或金融欠债。   满足下列条件的，休止证明金融钞票（或金融钞票的一部分，或一组雷同金融钞票 的一部分），即从其账户和钞票欠债表内给以转销：1）收取金融钞票现款流量的职权 届满；2）涟漪了收取金融钞票现款流量的职权，或在“过手公约”下承担了实时将收 取的现款流量全额支付给第三方的义务；而况实践上转让了金融钞票扫数权上险些扫数 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 的风险和报答，或天然实践上既莫得涟漪也莫得保留金融钞票扫数权上险些扫数的风险 和报答，但烧毁了对该金融钞票的禁止。   如果金融欠债的包袱已履行、破除或届满，则对金融欠债进行休止证明。如果现有 金融欠债被吞并债权东说念主以实践上险些皆备不同要求的另一金融欠债所取代，或现有欠债 的要求险些全部被实践性修改，则此类替换或修改手脚休止证明原欠债和证明新欠债处 理，差额计入当期损益。   以老例阵势买卖金融钞票，按交易日管帐进行证明和休止证明。   （2） 金融钞票分类和计量方法   本集团的金融钞票于开动证明时根据本集团经管金融钞票的业务模式和金融钞票 的合同现款流量特征，将金融钞票分类为以摊余成本计量的金融钞票、以公允价值计量 且其变动计入其他轮廓收益的金融钞票、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 钞票。当且仅当本集团改变经管金融钞票的业务模式时，才对扫数受影响的磋议金融资 产进行重分类。   在判断业务模式时，本集团计议包括企业评价和向关键经管东说念主员陈诉金融钞票事迹 的阵势、影响金融钞票事迹的风险过甚经管阵势以及磋议业务经管东说念主员得答复酬的阵势 等。在评估是否以收取合同现款流量为想法时，本集团需要对金融钞票到期日前的出售 原因、时间、频率和价值等进行分析判断。   在判断合同现款流量特征时，本集团需要判断合同现款流量是否仅为对本金和以未 偿付本金为基础的利息的支付。在对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准 现款流量比拟是否具有显耀互异，对包含提前还款特征的金融钞票，需要判断提前还款 特征的公允价值是否相称小等因素。   金融钞票在开动证明时以公允价值计量，关联词因销售商品或提供服务等产生的应收 账款或应收单子未包含紧要融资因素或不计议不跳跃一年的融资因素的，按照交易价钱 进行开动计量。   对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融钞票，磋议交易用度径直计入当 期损益，其他类别的金融钞票磋议交易用度计入其开动证明金额。   金融钞票的后续计量取决于其分类：   金融钞票同期合适下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融钞票：①经管该金融 钞票的业务模式所以收取合同现款流量为想法。②该金融钞票的合同要求轮番，在特定 日历产生的现款流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该 分类的金融钞票主要包括：货币资金、应收账款、应收单子、其他应收款、债权投资。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）   金融钞票同期合适下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他轮廓收益 的金融钞票：①经管该金融钞票的业务模式既以收取合同现款流量为想法又以出售该金 融钞票为想法。②该金融钞票的合同要求轮番，在特定日历产生的现款流量，仅为对本 金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融钞票收受实践利率法证明利息收 入。除利息收入、减值损失及汇兑差额证明为当期损益外，其余公允价值变动计入其他 轮廓收益。当金融钞票休止证明时，之前计入其他轮廓收益的累计利得或损失从其他综 合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融钞票主要为应收款项融资。   本集团不可破除地遴荐将部分非交易性权益器具投资指定为以公允价值计量且其 变动计入其他轮廓收益的金融钞票，该指定照旧作出，不得破除。本集团仅将磋议股利 收入（明确手脚投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变 动计入其他轮廓收益，不需计提减值准备。当金融钞票休止证明时，之前计入其他轮廓 收益的累计利得或损失从其他轮廓收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融钞票 为其他权益器具投资。   除上述分类为以摊余成本计量的金融钞票和分类或指定为以公允价值计量且其变 动计入其他轮廓收益的金融钞票之外的金融钞票，本集团将其分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融钞票。此类金融钞票按照公允价值进行后续计量，除与套期 管帐磋议外，扫数公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融钞票主要为交易性 金融钞票。   本集团在非吞并禁止下的企业合并中证明的或有对价组成金融钞票的，该金融钞票 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融钞票。   只须好像甩掉或显耀减少管帐错配时，本集团才将金融钞票在开动计量时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融钞票。   （3） 金融欠债分类、证明依据和计量方法   除了签发的财务担保合同、以低于阛阓利率贷款的贷款承诺及由于金融钞票涟漪不 合适休止证明条件或接续涉入被涟漪金融钞票所形成的金融欠债之外，本集团的金融负 债于开动证明时辰类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债、以摊余成 本计量的金融欠债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债，磋议交易 用度径直计入当期损益，以摊余成本计量的金融欠债的磋议交易用度计入其开动证明金 额。   金融欠债的后续计量取决于其分类：   以摊余成本计量的金融欠债，收受实践利率法，按照摊余成本进行后续计量。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债（含属于金融欠债的繁衍器具）， 包括交易性金融欠债和开动证明时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融欠债。交易性金融欠债（含属于金融欠债的繁衍器具），按照公允价值进行后续计量， （除与套期管帐磋议外，）扫数公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融欠债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自己 信用风险变动引起的公允价值变动计入其他轮廓收益之外，其他公允价值变动计入当期 损益；如果由本集团自己信用风险变动引起的公允价值变动计入其他轮廓收益会酿成或 扩大损益中的管帐错配，本集团将扫数公允价值变动（包括自己信用风险变动的影响金 额）计入当期损益。   只须合适以下条件之一，本集团才将金融欠债在开动计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融欠债：①好像甩掉或显耀减少管帐错配；②风险经管或投 资策略的厚爱书面文献已载明，该金融器具组合以公允价值为基础进行经管、评价并向 关键经管东说念主员陈诉；③包含一项或多项镶嵌繁衍器具的夹杂器具，除非镶嵌繁衍器具对 夹杂器具的现款流量莫得紧要改变，或所镶嵌的繁衍器具走漏不应当从磋议夹杂器具中 分拆；④包含需要分拆但无法在取得时或后续的钞票欠债表日对其进行单独计量的镶嵌 繁衍器具的夹杂器具。   本集团将在非吞并禁止下的企业合并中手脚购买方证明的或有对价形成金融欠债 的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行管帐处理。   （4） 金融器具减值   本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融钞票、以公允价值计量且 其变动计入其他轮廓收益的债权投资、合同钞票进行减值处理并证明损失准备。   预期信用损失，是指以发生负约的风险为权重的金融器具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指本集团按照原实践利率折现的、根据合同应收的扫数合同现款流量与预 期收取的扫数现款流量之间的差额，即全部现款阻隔的现值。本集团计议预期信用损失 计量方法时响应如下要素：①通过评价一系列可能的驱散而详情的无偏概率加权平均金 额；②货币时间价值；③在钞票欠债表日无谓付出不必要的迥殊成本或即可得回的磋议 以前事项、当前状态以及畴昔经济状态预测的合理且有依据的信息。   本集团基于单项和组合评估金融器具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时， 本集团基于共同信用风险特征将金融器具分为不同组别。本集团收受的共同信用风险特 征包括：金融器具类型、信用风险评级、债务东说念主所处地舆位置、债务东说念主所处行业、逾期 信息、应收款项账龄等。   本集团收受预期信用损失模子对金融器具和合同钞票的减值进行评估需要作念出重 大判断和计算，需计议扫数合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在作念出这些判断和 计算时，本集团根据历史还款数据诱骗经济策略、宏不雅经济方针、行业风险等因素推断 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 债务东说念主信用风险的预期变动。不同的计算可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准 备可能并未便是畴昔实践的减值损失金额。   败露指挥：应收款项按照信用风险特征组算计提坏账准备的，应败露组合类别及确 定依据。基于账龄证明信用风险特征组合的，应败露账龄谋略方法。应收款项按照单项 计提坏账准备的，应败露认定单项计提的判断规范。   对于因销售商品、提供劳务等日常计议举止形成的不含紧要融资因素的应收账款、 应收单子、应收款项融资、合同钞票等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照绝顶 于通盘存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。   对于租出应收款、包含紧要融资因素的应收款项以及合同钞票，本集团遴荐运用简 化计量方法，按照绝顶于通盘存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。   本集团将金额跳跃 3,000 万元或濒临特殊风险的应收款项证明为单项金额紧要的应 收款项。本集团对单项金额紧要的应收款项单独进行减值测试。   对于应收款项，除对单项金额紧要且已发生信用减值的款项单项详情其信用损失外， 平方按照共同信用风险特征组合的基础上，计议预期信用损失算量方法应响应的要素， 参考历史信用损失教养，编制应收账款账龄与负约损失率对照表，以此为基础谋略预期 信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显耀不同，或该客户信用风险特 征发生显耀变化，举例客户发生严重财务可贵，应收该客户款项的预期信用损失率已显 著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单 项计提损失准备。   ①应收账款（与合同钞票）的组合类别及详情依据   本集团根据应收账款(与合同钞票)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情 况等信息为基础，按信用风险特征的同样性和磋议性进行分组。对于应收账款（与合同 钞票），本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础 评估其预期信用损失。本集团根据开票日历详情账龄。   ②应收单子的组合类别及详情依据   本集团基于应收单子的承兑东说念主信用风险手脚共同风险特征，将其差别为不同组合， 并详情预期信用损失管帐计算策略：a.承兑东说念主为生意银行的银行承兑汇票，本集团评价 该类款项具有较低的信用风险，不证明预期信用损失；b.承兑东说念主为非生意银行的银行承 兑汇票及生意承兑汇票，参照本集团应收账款策略证明预期损失率计提损失准备，与应 收账款的组合差别疏导。   除上述收受简化计量方法之外的金融钞票（如债权投资、其他债权投资）、贷款承 诺及财务担保合同，本集团收受一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个钞票 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 欠债表日，本集团评估其信用风险自开动证明后是否已经显耀增多，如果信用风险自初 始证明后未显耀增多，处于第一阶段，本集团按照绝顶于畴昔 12 个月内预期信用损失 的金额计量损失准备，并按照账面余额和实践利率谋略利息收入；如果信用风险自开动 证明后已显耀增多但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照绝顶于通盘存续 期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实践利率谋略利息收入；如 果开动证明后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照绝顶于通盘存续期内预期信 用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实践利率谋略利息收入。对于钞票欠债 表日只具有较低信用风险的金融器具，本集团假设其信用风险自开动证明后未显耀增多。   通盘存续期预期信用损失，是指因金融器具通盘展望存续期内扫数可能发生的负约 事件而导致的预期信用损失。畴昔 12 个月内预期信用损失，是指因钞票欠债表日后 12 个月内 (若金融器具的展望存续期少于 12 个月，则为展望存续期) 可能发生的金融工 具负约事件而导致的预期信用损失，是通盘存续期预期信用损失的一部分。   对于本集团对信用风险显耀增多判断规范、已发生信用减值钞票的界说等败露参见 附注十、1。   （5） 金融钞票涟漪的证明依据和计量方法   对于金融钞票涟漪交易，本集团已将金融钞票扫数权上险些扫数的风险和报答涟漪 给转入方的，休止证明该金融钞票；保留了金融钞票扫数权上险些扫数的风险和报答的， 不休止证明该金融钞票；既莫得涟漪也莫得保留金融钞票扫数权上险些扫数的风险和报 酬的，烧毁了对该金融钞票禁止的，休止证明该金融钞票并证明产生的钞票和欠债，未 烧毁对该金融钞票禁止的，按照其接续涉入所涟漪金融钞票的程度证明磋议金融钞票， 并相应证明磋议欠债。   金融钞票举座涟漪满足休止证明条件的，将所涟漪金融钞票在休止证明日的账面价 值，与因涟漪而收到的对价及原径直计入其他轮廓收益的公允价值变动累计额中对应终 止证明部分的金额（波及涟漪的金融钞票同期合适下列条件：①集团经管该金融钞票的 业务模式既以收取合同现款流量为想法又以出售该金融钞票为想法；②该金融钞票的合 同要求轮番，在特定日历产生的现款流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利 息的支付。）之和的差额计入当期损益。   金融钞票部分涟漪满足休止证明条件的，将所涟漪金融钞票举座的账面价值，在终 止证明部分和未休止证明部分之间，按照各自的相对公允价值进行摊派，并将因涟漪而 收到的对价及应摊派至休止证明部分的原计入其他轮廓收益的公允价值变动累计额中 对应休止证明部分的金额（波及涟漪的金融钞票同期合适下列条件：①集团经管该金融 钞票的业务模式既以收取合同现款流量为想法又以出售该金融钞票为想法；②该金融资 产的合同要求轮番，在特定日历产生的现款流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基 础的利息的支付。）之和，与摊派的前述金融钞票举座账面价值的差额计入当期损益。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）   通过对所涟漪金融钞票提供财务担保阵势接续涉入的，按照金融钞票的账面价值和 财务担保金额两者之中的较低者，证明接续涉入形成的钞票。财务担保金额，是指所收 到的对价中，将被要求偿还的最高金额。   （6） 金融欠债与权益器具的区分及磋议处理方法   本集团按照以下原则区分金融欠债与权益器具：①如果本集团不可无条件地幸免以 委派现款或其他金融钞票来履行一项合同义务，则该合同义务合适金融欠债的界说。有 些金融器具天然莫得明确地包含委派现款或其他金融钞票义务的要求和条件，但有可能 通过其他要求和条件盘曲地形成合同义务。②如果一项金融器具须用或可用本集团自己 权益器具进行结算，需要计议用于结算该器具的本集团自己权益器具，是手脚现款或其 他金融钞票的替代品，照旧为了使该器具捏有方享有在刊行方扣除扫数欠债后的钞票中 的剩余权益。如果是前者，该器具是刊行方的金融欠债；如果是后者，该器具是刊行方 的权益器具。在某些情况下，一项金融器具合同轮番本集团须用或可用自己权益器具结 算该金融器具，其中合同职权或合同义务的金额便是可获取或需委派的自己权益器具的 数目乘以其结算时的公允价值，则不管该合同职权或义务的金额是固定的，照旧皆备或 部分地基于除本集团自己权益器具的阛阓价钱之外的变量（举例利率、某种商品的价钱 或某项金融器具的价钱）的变动而变动，该合同分类为金融欠债。   本集团在合并报表中对金融器具（或其组成部分）进行分类时，计议了集团成员和 金融器具捏有方之间达成的扫数要求和条件。如果集团手脚一个举座由于该器具而承担 了委派现款、其他金融钞票或者以其他导致该器具成为金融欠债的阵势进行结算的义务， 则该器具应当分类为金融欠债。   （7） 繁衍金融器具   本集团使用繁衍金融器具，举例之外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，分别 对汇率风险、商品价钱风险和利率风险进行套期。繁衍金融器具开动以繁衍交易合同签 订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的繁衍金 融器具证明为一项钞票，公允价值为负数的证明为一项欠债。   除与套期管帐磋议外，繁衍器具公允价值变动产生的利得或损失径直计入当期损益。   （8） 金融钞票和金融欠债的抵销   本集团的金融钞票和金融欠债在钞票欠债表内分别列示，不互相抵销。但同期满足 下列条件时，以互相抵销后的净额在钞票欠债表内列示：①本集团具有抵销已证明金额 的法定职权，且该种法定职权是当前可执行的；②本集团规划以净额结算，或同期变现 该金融钞票和归赵该金融欠债。   本集团存货主要包括原材料、盘活材料、在居品、库存商品等。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）   存货按照成本进行开动计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货 实行永续盘存制，领用或发出存货，收受加权平均法详情其实践成本。盘活材料收受一 次转销法进行摊销。   钞票欠债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净值 的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常举止中，存货的计算 售价减去至完工时计算将要发生的成本、计算的销售用度以及磋议税费后的金额。   本集团按照单个存货面孔计提存货跌价准备，在详情其可变现净值时，库存商品、 在居品和用于出售的材料等径直用于出售的商品存货，按该存货的计算售价减去计算的 销售用度和磋议税费后的金额详情；用于分娩而捏有的材料存货，按所分娩的产成品的 计算售价减去至完工时计算将要发生的成本、计算的销售用度和磋议税费后的金额详情。   （1） 合同钞票   合同钞票，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的职权，且该职权取决于 时间荏苒之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已委派其中 一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于委派另一项商品的，本集团将该收款 职权手脚合同钞票。   合同钞票的预期信用损失的详情方法和管帐处理方法，详见上述附注三、11 金融资 产减值磋议内容。   （2） 合同欠债   合同欠债响应本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向 客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价 职权的，在客户实践支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额证明 合同欠债。   （1） 与合同成本磋议的钞票金额的详情方法   本集团与合同成本磋议的钞票包括合同践约成本和合同取得成本。根据其流动性， 合同践约成分内别列报在存货和其他非流动钞票中，合同取得成分内别列报在其他流动 钞票和其他非流动钞票中。   合同践约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定钞票或无形资 产等磋议管帐准则表率范围且同期满足下列条件的，手脚合同践约成本证明为一项钞票： 该成本与一份当前或预期取得的合同径直磋议，包括径直东说念主工、径直材料、制造用度（或 雷同用度）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增多了 本集团畴昔用于履行践约义务的资源；该成本预期好像收回。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）   合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期好像收回的，手脚合同取 得成本证明为一项钞票。如果该钞票摊销期限不跳跃一年，本集团遴荐在发生时计入当 期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。 本集团为取得合同发生的、除预期好像收回的增量成本之外的其他支拨（如不管是否取 得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，关联词，明确由客户承担的除外。   （2） 与合同成本磋议的钞票的摊销   本集团与合同成本磋议的钞票收受与该钞票磋议的商品收入证明疏导的基础进行 摊销，计入当期损益。   （3） 与合同成本磋议的钞票的减值   本集团与合同成本磋议的钞票，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部 分计提减值准备，并证明为钞票减值损失：①企业因转让与该钞票磋议的商品预期好像 取得的剩余对价；②为转让该磋议商品计算将要发生的成本。   本集团历久股权投资包括对子公司的投资、春联营企业的投资和对谐和企业的权益 性投资。   （1）紧要影响、共同禁止的判断   本集团对被投资单元具有紧要影响的权益性投资，即春联营企业投资。紧要影响， 是指本集团对被投资方的财务和计议策略有参与决议的权力，但并不好像禁止或者与其 他方一皆共同禁止这些策略的制定。本公司径直或通过子公司盘曲领有被投资单元 20％ 以上但低于 50％的表决权时，平方觉得对被投资单元具有紧要影响，除非有明确的根据 标明本集团不可参与被投资单元的分娩计议决议或形成对被投资单元的禁止。本集团捏 有被投资单元 20%以下表决权的，如本集团在被投资单元的董事会或雷同权力机构中派 有代表的、或参与被投资单元财务和计议策略制定历程的、或与被投资单元之间发生重 要交易的,本集团觉得对被投资单元具有紧要影响。   本集团与其他谐和方一同对被投资单元实施共同禁止且对被投资单元净钞票享有 职权的权益性投资，即对谐和企业投资。共同禁止，是指按照磋议商定对某项安排所共 有的禁止，而况该安排的磋议举止必须经过共享禁止权的参与方一致快活后才气决议。 本集团对共同禁止的判断依据是扫数参与方或参与方组书册体禁止该安排，而况该安排 磋议举止的决议必须经过这些集体禁止该安排的参与方一致快活。   （2）管帐处理方法   本集团按照开动投资成本对取得的历久股权投资进行开动计量。   通过吞并禁止下的企业合并取得的历久股权投资，以合并日取得被合并方在最终控 制方合并报表中净钞票的账面价值的份额手脚开动投资成本；被合并方在合并日的净资 产账面价值为负数的，开动投资成本按零详情。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）   通过非吞并禁止下的企业合并取得的历久股权投资，以合并成本手脚开动投资成本； 通过屡次交易分步杀青非吞并禁止下企业合并，不属于一揽子交易的，以原捏有的股权 投资账面价值加上新增投资成本之和，手脚开动投资成本。   除企业合并形成的历久股权投资外，以支付现款取得的历久股权投资，按确凿践支 付的购买价款及与取得历久股权投资径直磋议的用度、税金过甚他必要支拨手脚开动投 资成本；以刊行权益性证券取得的历久股权投资，按照刊行权益性证券的公允价值手脚 投资成本。   本公司对子公司投资在个别财务报表中收受成本法核算。收受成本法时，历久股权 投资按开动投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生 的磋议交易用度增多历久股权投资成本的账面价值。被投资单元宣告分拨的现款股利或 利润，按照拂享有的金额证明为当期投资收益。   本集团对谐和企业及联营企业的投资收受权益法核算。收受权益法时，历久股权投 资开动投资成本大于投资时应享有被投资单元可鉴识净钞票公允价值的份额的，不颐养 历久股权投资账面价值；历久股权投资开动投资成本小于投资时应享有被投资单元可辨 认净钞票公允价值的份额的，差额调增历久股权投资的账面价值，同期计入取得投资当 期损益。   后续计量收受权益法核算的历久股权投资，在捏有投资期间，跟着被投资单元扫数 者权益的变动相应颐养增多或减少历久股权投资的账面价值。其中在证明应享有被投资 单元净损益的份额时，以取得投资时被投资单元各项可鉴识钞票等的公允价值为基础， 按照本集团的管帐策略及管帐期间，并抵销与联营企业及谐和企业之间发生的不组成业 务的交易产生的未杀青里面交易损益按照拂享有比例谋略包摄于本集团的部分（里面交 易损失属于钞票减值损失的，全额证明），对被投资单元的净利润进行颐养后证明。本 集团证明被投资单元发生的净亏蚀，以历久股权投资的账面价值以过甚他实践上组成对 被投资单元净投资的历久权益减记至零为限，本集团负有承担迥殊损失义务的除外。   经管历久股权投资，其账面价值与实践取得价款的差额，计入当期投资收益。   收受权益法核算的历久股权投资，原权益法核算的磋议其他轮廓收益在休止收受权 益法核算时收受与被投资单元径直经管磋议钞票或欠债疏导的基础进行管帐处理，因被 投资方除净损益、其他轮廓收益和利润分配之外的其他扫数者权益变动而证明的扫数者 权益，在休止收受权益法核算时全部转入当期投资收益。   因经管部分股权后剩余股权仍收受权益法核算的，原权益法核算的磋议其他轮廓收 益收受与被投资单元径直经管磋议钞票或欠债疏导的基础处理并按比例结转，因被投资 方除净损益、其他轮廓收益和利润分配之外的其他扫数者权益变动而证明的扫数者权益， 按比例结转入当期投资收益。   因经管部分股权后丧失了对被投资单元的共同禁止或紧要影响的，经管后的剩余股 权适用《企业管帐准则第 22 号——金融器具证明和计量（财会[2017]7 号）》核算的， 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 剩余股权在丧失共同禁止或紧要影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期 损益。      因经管部分历久股权投资丧失了对被投资单元禁止的，经管后的剩余股权好像对被 投资单元实施共同禁止或施加紧要影响的，改按权益法核算，经管股权账面价值和经管 对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即收受权益法核算进行颐养； 经管后的剩余股权不可对被投资单元实施共同禁止或施加紧要影响的，适用《企业管帐 准则第 22 号——金融器具证明和计量（财会[2017]7 号）》进行管帐处理，经管股权账 面价值和经管对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失禁止之日的公允价值与账面价 值间的差额计入当期损益。      本集团对于分步经管股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项 交易分别进行管帐处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易手脚一项经管子公司并丧 失禁止权的交易进行管帐处理，关联词，在丧失禁止权之前每一次交易经管价款与所经管 的股权对应的历久股权投资账面价值之间的差额，证明为其他轮廓收益，到丧失禁止权 时再一并转入丧失禁止权确当期损益。      本集团投资性房地产是指为赚取房钱或成本增值，或两者兼有而捏有的房地产，包 括已出租的地盘使用权、捏有并准备增值后转让的地盘使用权、已出租的建筑物等。采 用成本模式计量。      本集团投资性房地产收受直线方法计提折旧或摊销。万般投资性房地产的展望使用 寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下： 类别                折旧年限（年）             展望残值率（%）   年折旧率（%） 房屋建筑物               20.00               5.00        4.75      本集团固定钞票是为分娩商品、提供劳务、出租或计议经管而捏有的，使用年限超 过一年，单元价值较大的有形钞票。      固定钞票在与其磋议的经济利益很可能流入本集团、且其成本好像可靠计量时给以 证明。本集团固定钞票包括房屋及建筑物、机器开拓、电子开拓、输送开拓、办公开拓 等。      除已提足折旧仍接续使用的固定钞票和单独计价入账的地盘外，本集团对扫数固定 钞票计提折旧。计提折旧时收受平均年限法。本集团固定钞票的分类折旧年限、展望净 残值率、折旧率如下： 序号        类别       折旧年限(年)            展望残值率(%)   年折旧率(%) 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 序号        类别      折旧年限(年)             展望残值率(%)   年折旧率(%)      本集团于每年年度终了，对固定钞票的展望使用寿命、展望净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变，则手脚管帐计算变更处理。      在建工程成本按实践工程支拨详情，包括在建期间发生的各项必要工程支拨、工程 达到预定可使用状态前的应予成本化的告贷用度以过甚他磋议用度等。      在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实践成本等， 按计算的价值结转固定钞票，次月起起首计提折旧，待办理了完满决算手续后再对固定 钞票原值互异进行颐养。      在建工程在达到预定可使用状态时转入固定钞票，规范如下： 面孔                                   结转固定钞票的规范 房屋及建筑物                                实践起首使用 机器开拓                 完成安设调试，达到筹画要求并完成试分娩 输送器具                            达到预定不错使用状态 其他开拓                            达到预定不错使用状态      本集团将发生的可径直包摄于合适成本化条件的钞票的构建或者分娩的告贷用度 给以成本化，计入磋议钞票成本，其他告贷用度计入当期损益。本集团详情的合适成本 化条件的钞票包括需要经过 1 年以上的购建或者分娩举止才气达到预定可使用或者可销 售状态的固定钞票、投资性房地产和存货等的告贷用度，在钞票支拨已经发生、告贷费 用已经发生、为使钞票达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或分娩举止已经起首 时，起首成本化；当购建或分娩合适成本化条件的钞票达到预定可使用或可销售状态时， 住手成本化，自后发生的告贷用度计入当期损益。如果合适成本化条件的钞票在购建或 者分娩历程中发生非正常中断、且中断时间连续跳跃 3 个月，暂停告贷用度的成本化， 直至钞票的购建或分娩举止从头起首。      在成本化期间内的每一管帐期间，本集团按照以下方法证明告贷用度的成本化金额： 借入很是告贷的，按照当期实践发生的利息用度，扣除尚未动用的告贷资金存入银行取 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额详情；占用一般告贷的，根据 累计钞票支拨跳跃很是告贷部分的钞票支拨加权平均数乘以所占用一般告贷的成本化 率详情，其中成本化率根据一般告贷加权平均利率谋略详情。   本集团无形钞票包括地盘使用权、专利时间、非专利时间等，按取得时的实践成本 计量，其中，购入的无形钞票，按实践支付的价款和磋议的其他支拨手脚实践成本；投 资者参预的无形钞票，按投资合同或公约商定的价值详情实践成本，但合同或公约商定 价值不公允的，按公允价值详情实践成本。但对非吞并禁止下合并中取得被购买方领有 的但在其财务报表中未证明的无形钞票，在进行开动证明时，按公允价值证明计量。   （1）使用寿命过甚详情依据、计算情况、摊销方法或复核措施   地盘使用权从出让肇始日起，按其出让年限平均派销；其他无形钞票按展望使用年 限、合同轮番的受益年限和法律轮番的灵验年限三者中最短者分期平均派销。摊销金额 按其受益对象计入磋议钞票成本和当期损益。对使用寿命有限的无形钞票的展望使用寿 命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则手脚管帐计算变更处理。   在每个管帐期间，本集团对使用寿命不祥情的无形钞票的展望使用寿命进行复核。   （2）研发支拨的归集范围及磋议管帐处理方法   本集团研发支拨的归集范围包括研发东说念主员职工薪酬、径直参预用度、折旧及待摊费 用、筹画用度、装备调试费、寄托外部研究开发用度、其他用度等。   本集团根据里面研究开发面孔支拨的性质以及研发举止最终形成无形钞票是否具 有较大不祥情趣，将其分为研究阶段支拨和开发阶段支拨。药品研发在进入临床训诲阶 段前为药品研发的研究阶段，在起首临床训诲起至得回药品注册批件期间为开发阶段。 研究阶段支拨于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支拨，在同期满足以下条件时予 以成本化：本集团评估完成该无形钞票以使其好像使用或出售在时间上具有可行性；本 集团具有完成该无形钞票并使用或出售的意图；无形钞票展望好像为本集团带来经济利 益；本集团有实足的时间、财务资源和其他资源营救，以完成该无形钞票的开发，并有 才略使用或出售该无形钞票；包摄于该无形钞票开发阶段的支拨好像可靠地计量。对于 不悦足成本化条件的开发阶段支拨于发生时计入当期损益。   本集团于每一钞票欠债表日对历久股权投资、收受成本模式计量的投资性房地产、 固定钞票、在建工程、收受成本模式计量的分娩性生物钞票、油气钞票、使用权钞票、 使用寿命有限的无形钞票等面孔进行查验，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。 对商誉、使用寿命不祥情的无形钞票、尚未达到预定可使用状态的开发支拨不管是否存 在减值迹象，每年末均进行减值测试。   （1） 除金融钞票之外的非流动钞票减值（除商誉外） 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）   本集团在进行减值测试时，按照钞票的公允价值减去向置用度后的净额与钞票展望 畴昔现款流量的现值两者之间的较高者详情其可收回金额。减值测试后，若该钞票的账 面价值跳跃其可收回金额，其差额证明为减值损失。   本集团以单项钞票为基础计算其可回收金额，难以对单项钞票的可回收金额进行估 计的，以该钞票所属钞票组为基础详情钞票组的可回收金额。钞票组的认定，以钞票组 产生的主要现款流入是否独处于其他钞票或者钞票组的现款流入为依据。   公允价值减去向置用度后的净额，参考自制交易中雷同钞票的销售公约价钱或可不雅 察到的阛阓价钱，减去可径直包摄于该钞票经管的增量成本详情。展望畴昔现款流量现 值时，经管层必须计算该项钞票或钞票组的展望畴昔现款流量，并遴荐适合的折现率确 定畴昔现款流量的现值。   （2） 商誉减值   本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法摊派至相 关的钞票组，难以摊派至磋议的钞票组的摊派至磋议的钞票组组合。在对包含商誉的相 关钞票组或者钞票组组合进行减值测试时，如与商誉磋议的钞票组或者钞票组组合存在 减值迹象的，先对不包含商誉的钞票组或者钞票组组合进行减值测试，谋略可收回金额， 并与磋议账面价值比拟较，证明相应的减值损失；再对包含商誉的钞票组或者钞票组组 合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损 失金额最初抵减摊派至钞票组或者钞票组组合中商誉的账面价值，再根据钞票组或者资 产组组合中除商誉之外的其他各项钞票的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项钞票 的账面价值。   上述钞票的减值损失照旧证明，在以后管帐期间不予转回。   本集团的历久待摊用度包括本集团已经支付但应由本期及以后各期摊派的期限在 1 年以上的用度。该等用度在受益期内平均派销，如果历久待摊用度面孔不可使以后管帐 期间受益，则将尚未摊销的该面孔的摊余价值全部转入当期损益。   本集团职工薪酬包括短期薪酬、去职后福利、解雇福利和其他历久福利。   短期薪酬主要包括职工工资、福利费等，在任工提供服务的管帐期间，将实践发生 的短期薪酬证明为欠债，并按照受益对象计入当期损益或磋议钞票成本。   去职后福利主要包括基本养老保障费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定 提存规划、设定受益规划。对于设定提存规划在根据在钞票欠债表日为换取职工在管帐 期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金证明为欠债，并按照受益对象计入当期损益 或磋议钞票成本。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）   解雇福利是由于公司在任工服务合同到期之前决定肃清与职工的服务关系，或为饱读 励职工自愿采纳裁减而淡薄给予赔偿产生，在企业不可片面除掉因肃清服务关系规划 或裁减建议所提供的解雇福利时、企业证明波及支付解雇福利的重组磋议的成本或用度 时两者孰早日证明解雇福利产生的职工薪酬欠债，并计入当期损益，其中对跳跃一年予 以支付赔偿款，按顺应的折现率折现后计入当期损益。   当与对外担保、生意承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、居品性量保证等或有事项相 关的业务同期合适以下条件时，本集团将其证明为欠债：该义务是本集团承担的当前义 务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额好像可靠地计量。   展望欠债按照履行磋议当前义务所需支拨的最好计算数进行开动计量，并轮廓计议 与或有事项磋议的风险、不祥情趣和货币时间价值等因素。本集团于钞票欠债表日对当 前最好计算数进行复核并对展望欠债的账面价值进行颐养。   非吞并禁止下企业合并中取得的被购买方或有欠债在开动证明时按照公允价值计 量，在开动证明后，按照展望欠债证明的金额，和开动证明金额扣除收入证明原则详情 的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。   用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益器具在授予日的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益器具的公允价值计入磋议成本 或用度，相应增多成本公积。如需在完成恭候期内的服务或达到轮番事迹条件才可行权， 在恭候期内的每个钞票欠债表日，以对可行权权益器具数目的最好计算为基础，按照权 益器具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入磋议成本或用度和成本公积。如果修 改了以权益结算的股份支付的要求，至少按照未修改要求的情况证明取得的服务。此外， 增多所授予权益器具公允价值的修改，或在修改日对职工成心的变更，均证明取得服务 的增多。   如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日手脚加快行权处理，立即证明尚未 证明的金额。职工或其他方好像遴荐满足非可行权条件但在恭候期内未满足的，手脚取 消以权益结算的股份支付处理。关联词，如果授予新的权益器具，并在新权益器具授予日 认定所授予的新权益器具是用于替代被取消的权益器具的，则以与处理原权益器具要求 和条件修改疏导的阵势，对所授予的替代权益器具进行处理。   以现款结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益器具为基础详情的负 债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担欠债的公允价值计入磋议成 本或用度，相应增多欠债；如需完成恭候期内的服务或达到轮番事迹条件以后才可行权， 在恭候期的每个钞票欠债表日，以对可行权情况的最好计算为基础，按照本集团承担负 债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或用度，相应颐养欠债。在磋议欠债结 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 算前的每个钞票欠债表日以及结算日，对欠债的公允价值从头计量，其变动计入当期损 益。   （1）一般原则   本集团在履行了合同中的践约义务，即在客户取得磋议商品或服务的禁止权时，确 认收入。取得磋议商品或服务的禁止权，是指好像主导该商品的使用或该服务的提供并 从中得回险些全部的经济利益。   合同中包含两项或多项践约义务的，本集团在合同起首日，按照各单项践约义务所 承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价钱摊派至各单项践约义务，按照摊派 至各单项践约义务的交易价钱计量收入。   满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行践约义务；不然，属于在某一 时点履行践约义务：①客户在本集团践约的同期即取得并耗尽本集团践约所带来的经济 利益；②客户好像禁止本集团践约历程中在建的商品；③本集团践约历程中所产出的商 品具有不可替代用途，且本集团在通盘合同期间内有权就累计至今已完成的践约部分收 取款项。   对于在某一时段内履行的践约义务，本集团在该段时间内按照践约进程证明收入。 践约进程不可合理详情时，本集团已经发生的成本展望好像得到赔偿的，按照已经发生 的成本金额证明收入，直到践约进程好像合理详情为止。   对于在某一时点履行的践约义务，本集团在客户取得磋议商品或服务禁止权时点确 认收入。在判断客户是否已取得商品或服务禁止权时，本集团会计议下列迹象：①本集 团就该商品或服务享有当前收款职权；②本集团已将该商品的法定扫数权涟漪给客户； ③本集团已将该商品的什物涟漪给客户；④本集团已将该商品扫数权上的主要风险和报 酬涟漪给客户；⑤客户已采纳该商品或服务等。   本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的职权（且该职权取决于时间荏苒 之外的其他因素）手脚合同钞票，合同钞票以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥 有的、无条件（仅取决于时间荏苒）向客户收取对价的职权手脚应收款项列示。本集团 已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务手脚合同欠债列示。   吞并合同下的合同钞票和合同欠债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性 在“合同钞票”或“其他非流动钞票”面孔中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性 在“合同欠债”或“其他非流动欠债”面孔中列示。   （2）收入证明具体方法   本集团从事合成树脂及繁衍居品的制造和销售，对于内销业务，本集团于发出商品 并由客户签收证明后证明销售商品收入；对于出口业务，在指定的装运港越过船舷并取 得栈单时或商品输送至其指定的收获地点经客户签收证明后证明销售商品收入。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）   政府赞成在好像满足其所附的条件而况好像收到时，给以证明。政府赞成为货币性 钞票的，按确凿践收到的金额计量，对于按照固定的定额规范拨付的赞成，或对年末有 可信根据标明好像合适财政扶捏策略轮番的磋议条件且展望好像收到财政扶捏资金时， 按照拂收的金额计量；政府赞成为非货币性钞票的，按照公允价值计量，公允价值不可 可靠取得的，按照口头金额(1 元)计量。   本集团的政府赞成包括与钞票磋议的政府赞成、与收益磋议的政府赞成。其中，与 钞票磋议的政府赞成，是指本集团取得的、用于购建或以其他阵势形成历久钞票的政府 赞成；与收益磋议的政府赞成，是指除与钞票磋议的政府赞成之外的政府赞成。如果政 府文献中未明确轮番赞成对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，举座 归类为与收益磋议的政府赞成。   与钞票磋议的政府赞成,证明为递延收益，证明为递延收益的与钞票磋议的政府补 助，在磋议钞票使用寿命内按照直线法方法分期计入当期损益。磋议钞票在使用寿命结 束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的磋议递延收益余额转入钞票经管 当期的损益。   与收益磋议的政府赞成，用于赔偿以后期间的磋议成本用度或损失的，证明为递延 收益，并在证明磋议成本用度或损失的期间计入当期损益。与日常举止磋议的政府赞成， 按照经济业求实践，计入其他收益或冲减磋议成本用度。与日常举止无关的政府赞成， 计入营业外收入。   本集团取得策略性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将 贴息资金径直拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行管帐处理：（1）财政将 贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以策略性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团 以实践收到的告贷金额手脚告贷的入账价值，按照告贷本金和该策略性优惠利率谋略相 关告贷用度。（2）财政将贴息资金径直拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减磋议 告贷用度。   本集团递延所得税钞票和递延所得税欠债根据钞票和欠债的计税基础与其账面价 值之间的差额、以及未手脚钞票和欠债证明但按照税法轮番不错详情其计税基础的面孔 的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性互异)谋略证明。   本集团对除以下情形外的扫数应征税暂时性互异证明递延所得税欠债：（1）暂时 性互异产生于商誉的开动证明或既不影响管帐利润也不影响应征税所得额(或可抵扣亏 损)的非企业合并的交易中产生的钞票或欠债的开动证明；（2）与子公司、联营企业及 谐和企业投资磋议的应征税暂时性互异，本集团好像禁止暂时性互异转回的时间且该暂 时性互异在可猜测的畴昔很可能不会转回的。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）   本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性互异、可抵扣亏蚀和税款抵减的畴昔应 征税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性互异、可抵扣亏蚀和税款抵减确 认递延所得税钞票：         （1）暂时性互异产生于既不影响管帐利润也不影响应征税所得额(或 可抵扣亏蚀)的非企业合并的交易中产生的钞票或欠债的开动证明；（2）与子公司、联 营企业及谐和企业投资磋议的可抵扣暂时性互异，不可同期满足以下条件的：暂时性差 异在可猜测的畴昔很可能转回、畴昔很可能得回用来抵扣可抵扣暂时性互异的应征税所 得额。   本集团在很可能有实足的应征税所得额用以抵扣可抵扣亏蚀的适度内，就扫数尚未 利用的可抵扣亏蚀证明递延所得税钞票。经管层运用大批的判断来计算畴昔取得应征税 所得额的时间和金额，诱骗征税磋议策略，决定应证明的递延所得税钞票的金额，因此 存在不祥情趣。   于钞票欠债表日，递延所得税钞票和递延所得税欠债，按照预期收回该钞票或归赵 该欠债期间的适用税率计量。   （1） 租出的识别   在合同起首日，本集团评估合同是否为租出或者包含租出。如果合吞并方让渡了在 一按时间内禁止一项或多项已识别钞票使用的职权以换取对价，则该合同为租出或者包 含租出。   合同中同期包含多项单独租出的，本集团将合同给以分拆，并分别各项单独租出进 行管帐处理。合同中同期包含租出和非租出部分的，本集团将租出和非租出部分分拆后 进行管帐处理。各租出部分分别按照租出准则进行管帐处理，非租出部分按照其他适用 的企业管帐准则进行管帐处理。   （2） 本集团手脚承租东说念主   除了短期租出和廉价值钞票租出，在租出期起首日，本集团对租出证明使用权钞票 和租出欠债。   使用权钞票，是指本集团手脚承租东说念主可在租出期内使用租出钞票的职权，按照成本 进行开动计量。该成本包括：①租出欠债的开动计量金额；②在租出期起首日或之前支 付的租出付款额扣除已享受的租出激勉磋议金额；③发生的开动径直用度；④为拆卸及 移除租出钞票、收复租出钞票所在场合或将租出钞票回话至租出要求商定状态展望将发 生的成本（属于为分娩存货而发生的除外）。本集团按照租出准则磋议轮番从头计量租 赁欠债的，相应颐养使用权钞票的账面价值。   本集团根据与使用权钞票磋议的经济利益的预期耗尽阵势以直线法对使用权钞票 计提折旧。好像合理详情租出期届满时取得租出钞票扫数权的，在租出钞票剩余使用寿 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 命内计提折旧；无法合理详情租出期届满时好像取得租出钞票扫数权的，在租出期与租 赁钞票剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权钞票的用 途，计入磋议钞票的成本或者当期损益。   本集团按照租出期起首日尚未支付的租出付款额的现值对租出欠债进行开动计量。 租出付款额包括：①固定付款额及实践固定付款额，扣除租出激勉磋议金额；②取决于 指数或比率的可变租出付款额；③本集团合理详情将足下购买遴荐权时，购买遴荐权的 行权价钱；④租出期响应出本集团将足下休止租出遴荐权时，足下休止租出遴荐权需支 付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值展望应支付的款项。   在谋略租出付款额的现值时，本集团因无法详情租出内含利率的，收受增量告贷利 率手脚折现率。本集团按照固定的周期性利率谋略租出欠债在租出期内各期间的利息费 用，并计入当期损益，但应当成本化的除外。   在租出期起首日后，本集团证明租出欠债的利息时，增多租出欠债的账面金额；支 付租出付款额时，减少租出欠债的账面金额。当实践固定付款额发生变动、担保余值预 计的搪塞金额发生变化、用于详情租出付款额的指数或比率发生变动、购买遴荐权、续 租遴荐权或休止遴荐权的评估驱散或实践行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租 赁付款额的现值从头计量租出欠债。   对于租出期不跳跃 12 个月的短期租出和单项租出钞票为全新钞票时价值较低的低 价值钞票租出，本集团遴荐不证明使用权钞票和租出欠债。本集团将短期租出和廉价值 钞票租出的租出付款额，在租出期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相 关钞票成本或当期损益。   （3） 本集团为出租东说念主   本集团手脚出租东说念主， 如果一项租出实践上涟漪了与租出钞票扫数权磋议的险些全 部风险和报答，本集团将该项租出分类为融资租出，除此之外分类为计议租出。   在租出期起首日，本集团对融资租出证明应收融资租出款，并休止证明融资租出资 产。本集团对应收融资租出款进行开动计量时，以租出投资净额手脚应收融资租出款的 入账价值。   租出投资净额为未担保余值和租出期起首日尚未收到的租出收款额按照租出内含 利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率谋略并证明租出期内各个期间的利 息收入。本集团取得的未纳入租出投资净额计量的可变租出付款额在实践发生时计入当 期损益。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）   在租出期内各个期间，本集团收受系统合理的方法将计议租出的租出收款额证明为 房钱收入。   本集团发生的与计议租出磋议的开动径直用度成本化至租出标的钞票的成本，在租 赁期内按照与房钱收入疏导的证明基础分期计入当期损益。本集团取得的与计议租出有 关的未计入租出收款额的可变租出付款额,在实践发生时计入当期损益。   计议租开赴生变更的，本集团自变更收效日起首，将其手脚一项新的租出进行管帐 处理，与变更前租出磋议的预收或应收租出收款额视为新租出的收款额。   本集团主要通过出售（包括具有生意实践的非货币性钞票交换，下同）而非捏续使 用一项非流动钞票或经管组收回其账面价值的，将其差别为捏有待售类别。   本集团将同期合适下列条件的非流动钞票或经管组差别为捏有待售：①根据雷同交 易中出售此类钞票或经管组的惯例，在当前状态下即可立即出售；②出售极可能发生， 即已经就一项出售规划作出决议且得回详情的购买承诺，展望出售将在一年内完成。有 关轮番要求磋议权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要得回磋议批准。   本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司禁止权的，不管出售后本集 团是否保留部均权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足捏有待售类别差别条件时， 在母公司个别财务报表中将对子公司投资举座差别为捏有待售类别，在合并财务报表中 将子公司扫数钞票和欠债差别为捏有待售类别。   捏有待售的非流动钞票或经管组中的非流动钞票不计提折旧或摊销，捏有待售的处 置组中欠债的利息和其他用度接续给以证明。   休止证明捏有待售的非流动钞票或经管组时，将尚未证明的利得或损失算入当期损 益。   本集团于每个钞票欠债表日以公允价值计量繁衍金融器具和权益器具投资。公允价 值，是指阛阓参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项钞票所能收到或者涟漪一项 欠债所需支付的价钱。   在财务报表中以公允价值计量或败露的钞票和欠债，根据对公允价值计量举座而言 具有进攻羡慕的最低档次输入值，详情所属的公允价值档次：第一档次输入值，在计量 日好像取得的疏导钞票或欠债在活跃阛阓上未经颐养的报价；第二档次输入值，除第一 档次输入值外磋议钞票或欠债径直或盘曲可不雅察的输入值；第三档次输入值，磋议钞票 或欠债的不可不雅察输入值。   本集团根据具有雷同合同要求和风险特征的其他金融器具确当前折现率折现的预 计畴昔现款流量详情对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团计算展望畴昔现款流 量、信用风险、波动和折现率，因此具有不祥情趣。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）   每个钞票欠债表日，本集团对在财务报表中证明的捏续以公允价值计量的钞票和负 债进行从头评估，以详情是否在公允价值计量档次之间发生调换。   （1） 进攻管帐策略变更   陈诉期内本集团无进攻管帐策略变更事项。   （2） 进攻管帐计算变更   陈诉期内本集团无进攻管帐计算变更事项。   （3） 2023 年（初度）起执行准则或准则讲解等颐养执行当年年头财务报表磋议 面孔情况   财政部于 2022 年 11 月 30 日发布《企业管帐准则讲解第 16 号》(财会[2022]31 号， 以下简称“讲解 16 号”)，本集团自 2023 年 1 月 1 日起执行其中“对于单项交易产生 的钞票和欠债磋议的递延所得税不适用开动证明豁免的管帐处理”的轮番，执行该轮番 未对本集团的财务状态及计议着力产生紧要影响。颐养执行当年年头财务报表磋议面孔 情况如下：                                                             单元：元 面孔                        颐养前              颐养后                颐养数 递延所得税钞票              94,506,569.75    96,849,861.39   2,343,291.64 递延所得税欠债              78,277,579.97    80,620,871.61   2,343,291.64                                                             单元：元 面孔                        颐养前              颐养后                颐养数 递延所得税钞票              18,347,090.11    19,110,878.18        763,788.07 递延所得税欠债              23,231,525.43    23,995,313.50        763,788.07      四、 税项 税种                  计税依据                              税率 增值税          销项税抵扣购进货色进项税后的差额                  13%/9%/6%/5%/3% 城市重视建立税      应交纳流转税额                                  7% 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 税种                                计税依据                               税率 教悔费附加              应交纳流转税额                                            3% 场地教悔费附加            应交纳流转税额                                            2% 企业所得税              应征税所得额                                            详见下表     不同企业所得税税率征税主体说明：                                                                            所得税税                                  征税主体称呼                                                                             率 济南圣泉集团股份有限公司                                                                15.00% 山东圣泉新材料股份有限公司                                                               15.00% 济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司                                                             15.00% 济南圣泉唐和唐生物科技有限公司                                                             15.00% 济南尚博医药股份有限公司                                                                15.00% 营口圣泉高科材料有限公司                                                                15.00% 内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司                                                           15.00% 山东圣泉新动力科技有限公司                                                               15.00% 珠海圣泉高科材料有限公司                                                                15.00% 大庆圣泉绿色时间有限公司                                                                15.00% 四川廷勋锻造材料有限公司                                                                15.00% 承德东伟新材料科技有限公司                                                               15.00% 大庆圣泉德力戈尔动力有限公司                                                              15.00% 大庆圣泉纤维素成品有限公司                                                               15.00% 大庆绿色电板材料有限公司                                                                15.00% 大庆绿色新动力有限公司                                                                 15.00% 大庆绿色风电有限公司                                                                  15.00% 圣泉香港有限公司                                                                    16.50% 巴西圣泉化学品贸易有限公司                                                               24.00% 圣泉德国有限公司                                                                    29.48% 圣泉英赛德欧洲有限包袱公司                                                               24.00% SQ Polska Limited Liability Company                                         19.00% The Scientific And Technical Center Of Industrial Technologies LLC          20.00% SQ Enterprises Private Limited                                              30.00% SQ Medical Supplies Inc                                                     29.84% Shengquan（Australia） High-tech Pty.Ltd                                      26.00% 圣泉新材料（泰国）有限公司                                                               20.00% 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                                                  所得税税                    征税主体称呼                                                   率 其他子公司                                              25.00%   （1）本公司为国度级高新时间企业（高新时间企业文凭编号：GR202337008006， 发证时间：2023 年 12 月 7 日，灵验期为三年），2023 年度企业所得税税率为 15%。   （2）子公司山东圣泉新材料股份有限公司为国度级高新时间企业（高新时间企业 文凭编号：GR202337009546，发证时间：2023 年 12 月 7 日，灵验期为三年），2023 年 度企业所得税税率为 15%。   （3）子公司济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司为国度级高新时间企业（高新时间 企业文凭编号：GR202337007987，发证时间：2023 年 12 月 7 日，灵验期为三年），2023 年度企业所得税税率为 15%。   （4）子公司济南圣泉唐和唐生物科技有限公司为国度级高新时间企业（高新时间 企业文凭编号：GR202237000808，发证时间：2022 年 12 月 12 日，灵验期为三年），2023 年度企业所得税税率为 15%。   （5）子公司济南尚博医药股份有限公司为国度级高新时间企业（高新时间企业证 书编号：GR202337009568，发证时间：2023 年 12 月 7 日，灵验期为三年），2023 年度 企业所得税税率为 15%。   （6）子公司营口圣泉高科材料有限公司为国度级高新时间企业（高新时间企业证 书编号：GR202321000196，发证时间：2023 年 9 月 15 日，灵验期为三年），2023 年度 企业所得税税率为 15%。   （7）子公司内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司为国度级高新时间企业（高新 时间企业文凭编号：GR202315000290，发证时间：2023 年 11 月 9 日，灵验期为三年），   （8）子公司山东圣泉新动力科技有限公司为国度级高新时间企业（高新时间企业 文凭编号：GR202137006525，发证时间：2021 年 12 月 25 日，灵验期为三年），2023 年度企业所得税税率为 15%。   （9）子公司珠海圣泉高科材料有限公司为国度级高新时间企业（高新时间企业证 书编号：GR202244002985，发证时间：2022 年 12 月 19 日，灵验期为三年），2023 年 度企业所得税税率为 15%。   （10）子公司大庆圣泉绿色时间有限公司为国度级高新时间企业（高新时间企业证 书编号：GR202323001735，发证时间：2023 年 11 月 15 日，灵验期为三年），2023 年 度企业所得税税率为 15%。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）    （11）子公司四川廷勋锻造材料有限公司为国度级高新时间企业（高新时间企业证 书编号：GR202323001735，发证时间：2023 年 11 月 15 日，灵验期为三年），2023 年 度企业所得税税率为 15%。    （12）子公司承德东伟新材料科技有限公司为国度级高新时间企业（高新时间企业 文凭编号：GR202213003172，发证时间：2022 年 11 月 22 日，灵验期为三年），2023 年度企业所得税税率为 15%。    （13）自 2022 年 3 月 1 日起，根据财政部、税务总局《对于完善资源轮廓利用增 值税策略的公告》（财政部 税务总局[2021]年第 40 号公告）的磋议轮番，公司利用三 剩物、次小薪材、农作物秸秆、沙柳、玉米芯分娩并销售的轮廓利用居品，可享受增值 税即征即退策略，退税比例为 90%。    （14）根据财政部、国度税务总局财税[2015]73 号《对于新式墙体材料增值税策略 的奉告》，子公司山东圣泉新材料股份有限公司、济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司销 增值税即征即退策略，退税比例为 50%。    （15）根据财税[2015]16 号《对于对电板、涂料征收消费税的奉告》，子公司济南 圣泉锻造材料有限公司分娩销售的涂料、子公司山东圣泉新动力科技有限公司分娩的电 池，合适免征消费税条件，磋议子公司已向当地税务机关备案。    （16）根据《国务院对于营救霍尔果斯经济开发区建立的些许成见》                                  （国发[2011]33 号），子公司霍尔果斯奇妙软件科技有限公司属于经济开发区内新办的要点荧惑发展产 免征优惠，在享受国度免征企业所得税 5 年期满后，再免征 5 年企业所得税场地共享部 分，2023 年度企业所得税税率为 15%。    （17）根据财政部、国度税务总局财税[2008]56 号《对于有机肥居品免征增值税的 奉告》的磋议轮番，自 2008 年 6 月 1 日起，征税东说念主分娩销售和批发、零卖有机肥居品 免征增值税。本公司分娩销售的有机肥居品合适规范，公司已向当地税务机关备案。    （18）根据财政部、税务总局公告 2021 年第 6 号《财政部 税务总局对于延迟部分 税收优惠策略执行期限的公告》：一、《财政部 税务总局对于开拓器具扣除磋议企业 所得税策略的奉告》(财税[2018]54 号)等 16 个文献轮番的税收优惠策略凡已经到期的， 执行期限延迟至 2023 年 12 月 31 日。    （19）根据黑龙江省东说念主民政府黑政函[2021]102 号《黑龙江省东说念主民政府对于快活杜 尔伯特蒙古族自治县实施民族自治地区企业所得税策略的批复》的磋议轮番，子公司大 庆圣泉绿色时间有限公司、大庆圣泉德力戈尔动力有限公司及大庆圣泉纤维素成品有限 公司、大庆绿色电板材料有限公司、大庆绿色新动力有限公司、大庆绿色风电有限公司， 在 2023 年度享受企业所得税税率 15%的税收优惠策略。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）    （20）根据财政部、税务总局公告 2023 年第 43 号《财政部 税务总局对于先进制 造业企业增值税加计抵减策略的公告》：自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允 许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额，本公司及 11 家高新时间企业子公司在 2023 年度享受该税收优惠策略。      五、 合并财务报表主要面孔肃穆    下列所败露的财务报表数据，除杰出注明之外，“年头”系指 2023 年 1 月 1 日， “年末”系指 2023 年 12 月 31 日，“今年”系指 2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上 年” 系指 2022 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单元为东说念主民币元。 面孔                          年末余额                  年头余额 库存现款                                 184,772.49        26,126.61 银行进款                          841,472,957.84      801,406,073.82 其他货币资金                        183,817,121.53       58,751,859.87 算计                          1,025,474,851.86      860,184,060.30 其中：存放在境外的款项总和                  74,688,987.18       51,551,650.18    注：其他货币资金为使用受限制的银行承兑汇票保证金、信用证保证金等，其中受 限资金情况如下： 面孔                          年末余额                  年头余额 单子保证金                          179,250,000.00      30,000,000.89 结售汇业务保证金                                           25,760,000.00 其他                               4,567,121.53       2,991,858.98 算计                            183,817,121.53       58,751,859.87 面孔                                         年末余额     年头余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融钞票                              6,123,000.00  其中：繁衍金融钞票                                          6,123,000.00 算计                                                  6,123,000.00    （1） 应收单子分类列示 面孔                        年末余额                    年头余额 生意承兑汇票                      225,992,083.63        109,809,226.64 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 面孔                               年末余额                          年头余额 银行承兑汇票                                                              11,756,226.71 算计                                225,992,083.63                   121,565,453.35      （2） 按坏账计提方法分类列示                                               年末余额                       账面余额                        坏账准备 类别                                  比例                         计提比例      账面价值                     金额                         金额                                  （%）                         （%） 按组算计提坏账准备的 应收单子 其中：生意承兑汇票       239,024,645.83 100.00       13,032,562.20     5.45 225,992,083.63      银行承兑汇票 算计              239,024,645.83 100.00       13,032,562.20     5.45 225,992,083.63      （续）                                               年头余额 类别                    账面余额                        坏账准备                                  比例                         计提比例      账面价值                     金额                         金额                                  （%）                         （%） 按组算计提坏账准备的 应收单子 其中：生意承兑汇票       115,876,976.75   90.79       6,067,750.11     5.24 109,809,226.64      银行承兑汇票      11,756,226.71    9.21                               11,756,226.71 算计              127,633,203.46 100.00        6,067,750.11     4.75 121,565,453.35      组合中，按账龄计提坏账准备的生意承兑汇票                                          年末余额 账龄                应收单子                      坏账准备                 计提比例（%） 算计              239,024,645.83              13,032,562.20      （3） 应收单子今年计提、收回或转回的坏账准备情况                                             本期变动金额 类别              年头余额                                                  年末余额                                      计提             企业合并增多 应收单子坏账准备        6,067,750.11      6,011,346.79         953,465.30 13,032,562.20 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）      （1） 应收账款按账龄列示 账龄                                年末账面余额                     年头账面余额 算计                                1,949,784,515.37               1,695,917,619.00      （2） 应收账款按坏账计提方法分类列示                                              年末余额 类别                   账面余额                      坏账准备                                   比例                      计提比          账面价值                     金额                       金额                                   （%）                     例（%） 单项计提坏账准备 的应收账款 其中：沈机系公司          24,570,000.00    1.26   21,300,000.00    86.69        3,270,000.00      其他公司         14,570,751.88    0.75   14,570,751.88   100.00 按组算计提坏账准 备的应收账款 其中：账龄组合        1,910,643,763.49   97.99 113,831,039.47      5.96 1,796,812,724.02 算计             1,949,784,515.37 100.00 149,701,791.35       7.68 1,800,082,724.02      （续）                                              年头余额 类别                   账面余额                      坏账准备                                   比例                      计提比          账面价值                     金额                       金额                                   （%）                     例（%） 单项计提坏账准备 的应收账款 其中：沈机系公司          28,592,931.98    1.69   22,000,431.98    76.94        6,592,500.00      其他公司         11,039,861.61    0.65   11,039,861.61   100.00 按组算计提坏账准 备的应收账款 其中：账龄组合        1,656,284,825.41   97.66 101,151,766.06      6.11 1,555,133,059.35 算计             1,695,917,619.00 100.00 134,192,059.65      7.91 1,561,725,559.35 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                                               年末余额 称呼                                                计提比                     账面余额           坏账准备                          计提原理                                                   例（%） 沈机系公司            24,570,000.00   21,300,000.00      86.69 债务东说念主进入重整措施 其他公司汇总           14,570,751.88   14,570,751.88     100.00 诉讼等事项 算计               39,140,751.88 35,870,751.88        91.65         ——                                                年末余额 账龄                             账面余额                 坏账准备            计提比例（%） 算计                       1,910,643,763.49       113,831,039.47             ——      （3） 应收账款今年计提、收回或转回的坏账准备情况                                          今年变动金额 类别                年头金额                        企业合并增                 年末余额                                  计提                    转销或核销                                                 加 应收账款坏账准备 134,192,059.65 10,636,434.59 7,704,162.44 2,830,865.33 149,701,791.35      （4） 今年实践核销的应收账款 面孔                                                       核销金额 实践核销的应收账款                                                         2,830,865.33      其中进攻的应收账款核销情况： 单元名       应收账          核销                             履行的核销      款项是否由关                                       核销原因 称         款性质          金额                               措施        联交易产生 单元一      货款          790,068.14 历久挂账无法回收             经管层审批             否 单元二      货款          700,431.98 历久挂账无法回收             经管层审批             否 单元三      货款          391,700.00 历久挂账无法回收             经管层审批             否 算计          —     1,882,200.12          —                   —          — 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）      （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况      本期按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 221,251,956.46 元，占应 收 账款 年末余 额合 计数的 比例 11.35%， 相应计 提的 坏账准 备年 末余额 汇总 金额      （1） 应收款项融资分类列示 面孔                               年末余额                         年头余额 银行承兑汇票                           1,099,377,329.85              904,069,599.75 算计                               1,099,377,329.85              904,069,599.75      （2） 应收款项融资按坏账计提方法分类列示                                                 年末余额                            账面余额                   坏账准备 类别                                         比例             计提比       账面价值                         金额                      金额                                        （%）             例（%） 按组算计提坏账准备          1,099,377,329.85    100.00                 1,099,377,329.85 其中：无风险组合           1,099,377,329.85    100.00                 1,099,377,329.85 算计                 1,099,377,329.85      ——                   1,099,377,329.85      （续）                                                 年头余额                            账面余额                   坏账准备 类别                                         比例             计提比       账面价值                         金额                      金额                                        （%）             例（%） 按组算计提坏账准备            904,069,599.75    100.00                   904,069,599.75 其中：无风险组合             904,069,599.75    100.00                   904,069,599.75 算计                   904,069,599.75      ——                     904,069,599.75      （3） 年末已经背书或贴现且在钞票欠债表日尚未到期的应收款项融资 面孔                            年末休止证明金额                   年末未休止证明金额 背书或贴现                             1,917,273,228.61 算计                                1,917,273,228.61      （1） 预支款项账龄 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                    年末余额                               年头余额 面孔               金额             比例（%）              金额                比例（%） 算计         232,992,277.18       100.00       292,548,772.66           100.00    （2） 按预支对象归集的年末余额前五名的预支款情况    本期按预支对象归集的年末余额前五名预支款项汇总金额 88,180,461.32 元，占预 付款项年末余额算计数的比例 37.85%。    （1） 其他应收款按款项性质分类 面孔                              年末余额                       年头余额 来去款                               24,700,443.72              36,686,047.08 职工备用金借支                            6,918,768.51                  6,831,529.51 押金、保证金                             7,044,255.42                  8,869,888.13 其他                                 1,733,344.75                  5,905,308.13 小计                                40,396,812.40              58,292,772.85 减：坏账准备                             5,597,631.22                  6,433,235.52 算计                                34,799,181.18              51,859,537.33    （2） 其他应收款按账龄列示 账龄                           年末账面余额                      年头账面余额 小计                                40,396,812.40              58,292,772.85    （3） 其他应收款按照预期信用损失一般模子计提坏账准备 坏账准备          第一阶段           第二阶段             第三阶段                  算计 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                                   通盘存续期预                  通盘存续期预                  畴昔 12 个月预                                  期信用损失(未                  期信用损失(已                  期信用损失                                  发生信用减值)                  发生信用减值) 余额 余额在今年 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 今年计提                                                       368,000.00        368,000.00 今年转回               302,188.53                                                302,188.53 今年转销 今年核销               352,027.88                              828,000.00      1,180,027.88 其他变动               278,612.11                                                278,612.11 日余额      （4） 其他应收款今年计提、收回或转回的坏账准备情况                                            今年变动金额 类别            年头余额                                                           年末余额                              计提          企业合并增多             转销或核销 其他应收款 坏账准备      （5） 今年度实践核销的其他应收款 面孔                                                             核销金额 实践核销的其他应收款                                                                 1,180,027.88      （6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况                                                            占其他应收款                                                                              坏账准备 单元称呼        款项性质             年末余额                 账龄       年末余额算计                                                                              年末余额                                                            数的比例（%） 第别称      其他（退税款）           20,841,232.02     1 年以内                 51.58    1,042,061.60 第二名      押金、保证金             3,143,680.00          3-4 年             7.78    1,571,840.00 第三名      押金、保证金              798,647.09           2-3 年             1.98     239,594.13 第四名      其他                  769,635.99      1 年以内                  1.91       38,481.80 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                                                            占其他应收款                                                                                  坏账准备 单元称呼         款项性质             年末余额               账龄        年末余额算计                                                                                  年末余额                                                           数的比例（%） 第五名       押金、保证金               709,597.00    1 年以内                     1.76        35,479.85 算计                          26,262,792.10                             65.01    2,927,457.38      （1） 存货分类                                              年末余额      面孔                     账面余额                     跌价准备                        账面价值 原材料                  676,004,911.36              3,560,603.02             672,444,308.34 盘活材料                  21,815,059.15              1,021,404.57                 20,793,654.58 在居品                  173,153,035.84          14,381,081.02                158,771,954.82 库存商品                 589,655,211.31          27,801,217.36                561,853,993.95 算计                1,460,628,217.66           46,764,305.97              1,413,863,911.69      （续）                                              年头余额 面孔                     账面余额                     跌价准备                        账面价值 原材料                  622,653,375.80                837,741.47             621,815,634.33 盘活材料                  23,961,049.83              1,086,878.43                 22,874,171.40 在居品                  175,731,991.44          28,426,090.71                147,305,900.73 库存商品                 598,780,462.78          46,812,646.54                551,967,816.24 算计                1,421,126,879.85           77,163,357.15              1,343,963,522.70      （2） 存货跌价准备                                 今年增多                    今年减少 面孔           年头余额                                                               年末余额                                计提           其他      转回或转销             其他 原材料           837,741.47     2,728,218.47                  5,356.92             3,560,603.02 盘活材料         1,086,878.43      197,437.27                262,911.13             1,021,404.57 在居品        28,426,090.71                              14,045,009.69            14,381,081.02 库存商品       46,812,646.54     9,692,199.93             28,703,629.11            27,801,217.36 算计         77,163,357.15    12,617,855.67             43,016,906.85            46,764,305.97 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 面孔                      年末余额                年头余额 一年内到期的历久应收款                 1,191,355.26        908,531.00 算计                          1,191,355.26        908,531.00 面孔                      年末余额                年头余额 待抵扣、待认证、预缴税金              321,387,997.06    389,546,090.34 其他                            390,131.94    141,646,896.56 算计                       321,778,129.00     531,192,986.90 面孔                      年末余额                年头余额 职工告贷                         5,879,144.33     5,766,448.16  减：一年内到期部分                   1,191,355.26       908,531.00 算计                          4,687,789.07      4,857,917.16      济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注      （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                                                                                 今年增减变动                                                                              其他综                                      减值准备 被投资单元                           年头余额                                权益法下证明的投     其他权益 宣告披发现款 计提减        年末余额                                                追加投资          减少投资            合收益                 其他                   年末余额                                                                       资损益         变动   股利或利润 值准备                                                                               颐养 一、谐和企业 AnyCasting Software Co.,Ltd   19,445,636.92                           -1,883,711.24                   17,561,925.68 济南艾尼凯斯特软件有限公司                  4,995,160.23                             -528,780.11                    4,466,380.12 山东奇妙智能科技有限公司                                  9,363,200.00            -3,342,571.01                    6,020,628.99 小计                            24,440,797.15 9,363,200.00              -5,755,062.36                   28,048,934.79 二、联营企业 Biosynth Limited              16,970,773.27                           -4,655,707.84                   12,315,065.43 HYUNDAI FARM & TECH TRADE DISTRIBUTION CO., LTD 小计                            17,468,773.27                           -4,655,707.84                   12,813,065.43 498,000.00 算计                            41,909,570.42 9,363,200.00             -10,410,770.20                   40,862,000.22 498,000.00 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）      （1） 其他权益器具投资情况                                              今年增减变动                                               今年末累计计入          指定为以公允价                                                    计入其他轮廓收益的                         今年证明的        其他轮廓收益的          值计量且其变动 面孔                   年头余额          追加或收回投资                             年末余额                                                    利得与损失（损失为                          股利收入        利得与损失（损失         计入其他轮廓收                                    （收回为负值）                                                       负值）                                           为负值）            益的原因 济南宏圣置业有限公司          4,955,396.42                       -514,991.43    4,440,404.99                   -514,991.43 山东赤蓝影视文化有限公司        3,000,000.00   -3,000,000.00                                     300,000.00 威尔凯电气（上海）股份有                                                                                                       该项投成本集团 限公司                                                                                                                均非交易性目的 鲁资（章丘）股权投资基金                                                                                                       捏有，而是基于战 联合企业（有限联合）                                                                                                         略目的历久捏有。 中铸畴昔教悔科技（北京） 有限公司 连云港临海新材料有限公司                       22,071,111.11     -1,108,982.73   20,962,128.38                 -1,108,982.73 算计              25,207,896.42      19,071,111.11     -4,560,572.52   39,718,435.01   300,000.00   -27,308,072.52     —— 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）   （2） 今年休止证明的情况                因休止转入留存收      因休止转入留存收 面孔                                              休止证明的原因                益的累计利得             益的累计损失 山东赤蓝影视文化                                        合作面孔完结，收回                       ——                   —— 有限公司                                            投资款 算计                    ——                   ——         —   （1） 收受成本计量模式的投资性房地产 面孔                      房屋建筑物                     算计 一、账面原值 二、累计折旧和累计摊销 （1）计提或摊销                     11,043,696.27        11,043,696.27 三、减值准备 四、账面价值   （2） 驱散今年年末，本集团不存在未办妥产权文凭的投资性房地产。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）    （1） 固定钞票情况     面孔         房屋及建筑物              机器开拓               输送开拓              办公开拓            电子开拓               其他                算计 一、账面原值 （1）购置             7,722,957.04      64,719,125.95    9,588,087.43        867,490.79    15,260,513.27    12,357,467.92      110,515,642.40 （2）在建工程转入       109,625,883.31   1,229,953,672.02      143,309.33        548,344.83    21,452,663.71    11,440,882.81    1,373,164,756.01 （3）企业合并增多        76,367,715.51      41,232,500.06    5,977,097.39                                        4,001,960.42      127,579,273.38 （1）经管或报废         22,184,830.85     160,464,411.19    2,664,559.63        893,452.72     3,123,538.84     8,304,907.97      197,635,701.20 二、累计折旧 （1）今年计提          88,225,160.76     335,728,957.69    9,319,051.35      2,844,644.68    61,259,453.01    11,812,765.21      509,190,032.70 （2）企业合并增多         6,729,963.19      14,446,887.95    3,254,720.75                                        2,342,206.43       26,773,778.32 （1）经管或报废         13,003,781.01      76,932,990.26    1,855,614.11        505,915.38     2,714,384.91     1,405,057.52       96,417,743.19 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）     面孔         房屋及建筑物              机器开拓              输送开拓             办公开拓            电子开拓              其他                算计 三、减值准备 （1）计提                                   98,272.05                                                                            98,272.05 （1）经管或报废            365,938.65      64,367,164.53                                        188,590.67      513,871.04      65,435,564.89 四、账面价值 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）      （2） 暂时闲置的固定钞票 面孔              账面原值             累计折旧                  减值准备               账面价值 房屋建筑物           6,885,158.12     2,209,094.45          4,676,063.67 机器开拓          106,601,120.95    34,346,676.53         68,606,165.83       3,648,278.59 算计            113,486,279.07    36,555,770.98         73,282,229.50       3,648,278.59      （3） 未办妥产权文凭的固定钞票 面孔                                       账面价值                未办妥产权文凭原因 职工及研发公寓                                    9,081,781.03               小产权 集团仓库                                      17,398,999.84         房产证办理中 新动力电板厂房                                   30,883,937.77         房产证办理中 动力车间                                       4,856,320.48         房产证办理中 加氢车间                                       5,833,672.22         房产证办理中 酚醛树脂车间                                  196,962,845.72          房产证办理中 甲醛车间                                      24,597,226.69         房产证办理中 生物资圣洁一体化车间及厂房                           104,195,857.95          房产证办理中 其他                                        27,836,094.60         房产证办理中      （4） 固定钞票的减值测试情况 面孔      账面价值          可收回金额             减值金额            公允价值和经管用度的详情阵势 房屋                                                     钞票的公允价值是基于重置全价、 建筑     4,676,063.67                    4,676,063.67    年限成新率等关键假设详情的。上 物                                                      述进攻假设中，重置全价根据购建                                                        成本按相应价钱指数颐养详情，年 机器                                                     限成新率按照剩余经济年限详情， 开拓                                                     经管用度根据展望的中介用度和税                                                        金比率谋略详情。 算计    76,930,508.09   3,648,278.59    73,282,229.50                   — 面孔                                   年末余额                         年头余额 在建工程                                 1,119,030,835.54             1,874,381,540.39 工程物资                                    69,354,415.22                 81,883,188.05 算计                                   1,188,385,250.76             1,956,264,728.44 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）   （1） 在建工程情况                                            年末余额 面孔                             账面余额           减值准备       账面价值 面孔（一期） 硬碳负极材料面孔                  152,845,847.78            152,845,847.78 色高性能改性酚醛树脂面孔 年产 2 万吨电板碳材料面孔（一期）         67,072,848.88             67,072,848.88 年产 1000 吨特种电子树脂面孔          56,560,676.47             56,560,676.47 木塑复合面孔（一期）                 50,023,562.76             50,023,562.76 热电联产面孔(一期）                 38,776,166.10             38,776,166.10 尚博公司新厂区公用工程改造面孔            32,236,540.63             32,236,540.63 纸模塑车间二期扩建面孔                20,303,878.99             20,303,878.99 其他                        258,066,571.24            258,066,571.24 算计                      1,119,030,835.54          1,119,030,835.54   （续）                                            年头余额 面孔                             账面余额           减值准备       账面价值 期）面孔 热电联产面孔(一期）                 77,515,767.83             77,515,767.83 木塑复合面孔（一期）                 43,896,907.24             43,896,907.24 酚醛高端复合材料及树脂配套扩产 面孔 色高性能改性酚醛树脂面孔 尚博公司新厂区公用工程改造面孔            27,334,228.04             27,334,228.04 巴彦淖尔秸秆生物动力和新材料一 体化面孔 有机废气轮廓治理及深度减排面孔            16,801,333.84             16,801,333.84 时间中心研发实验室扩建面孔              15,763,578.37             15,763,578.37 其他                        176,270,755.56            176,270,755.56 算计                      1,874,381,540.39          1,874,381,540.39   （2） 进攻在建工程面孔今年变动情况      济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注      （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                                                         今年减少      工程称呼         年头余额              今年增多                                        年末余额                                                    转入固定钞票           其他 物资圣洁一体化项       1,426,786,124.21    44,105,688.29 1,168,011,049.95             302,880,762.55 目（一期） 硬碳负极材料面孔                          152,845,847.78                              152,845,847.78 脂、2 万吨/年绿色 高性能改性酚醛树 脂面孔 年产 2 万吨电板碳 材料面孔（一期） 年产 1000 吨特种电 子树脂面孔 木塑复合面孔（一 期） 热电联产面孔(一 期） 尚博公司新厂区公 用工程改造面孔 纸模塑车间二期扩 建面孔 其他               256,194,553.91 165,632,494.57     163,760,477.24             258,066,571.24 算计             1,874,381,540.39 617,814,051.16 1,373,164,756.01             1,119,030,835.54      （接上表）                          工程累计                               工程                今年利                    预算数（万 参预占预     利息成本化累 其中：今年利       工程称呼                    进程                息成本 资金来源                     元）    算比例      计金额   息成本化金额                               （%）               化率（%）                           （%） 真金不怕火一体化面孔（一期） 硬碳负极材料面孔            78,200.00      19.55 19.55                                        自筹 吨/年绿色高性能改性酚醛 19,553.00             97.00 97.00 1,163,384.81 1,163,384.81      4.06 自筹/告贷 树脂面孔 年产 2 万吨电板碳材料面孔 （一期） 年产 1000 吨特种电子树脂 面孔 木塑复合面孔（一期）          11,000.00      90.14 90.14                                        自筹 热电联产面孔(一期）          34,705.07      96.00 96.00                                        自筹 尚博公司新厂区公用工程 改造面孔 纸模塑车间二期扩建面孔          2,183.60      90.42 90.42                                        自筹 其他面孔                     ——         —— ——                                             自筹      济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注      （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                             工程累计                                  工程                今年利                       预算数（万 参预占预     利息成本化累 其中：今年利       工程称呼                       进程                息成本 资金来源                        元）    算比例      计金额   息成本化金额                                  （%）               化率（%）                              （%） 算计                           ——       —— —— 33,006,686.23 1,354,161.35         ——     ——                             年末余额                                     年头余额      面孔                      减值                                       减值              账面余额                     账面价值             账面余额                   账面价值                              准备                                       准备      工程      物资      算计     69,354,415.22           69,354,415.22    81,883,188.05          81,883,188.05             面孔                房屋及建筑物                    其他                   算计      一、账面原值      （1）租入      （2）企业合并增多                       107,593.92                                107,593.92      二、累计折旧      （1）计提                         2,281,776.56          617,468.40          2,899,244.96      （2）企业合并增多                        11,527.92                                 11,527.92      三、减值准备      四、账面价值 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）         面孔          房屋及建筑物                  其他                  算计   （1） 无形钞票明细 面孔               软件          地盘使用权           专利过甚他              算计 一、账面原值 (1)购置         2,652,178.29 97,135,520.39 11,606,521.35      111,394,220.03 (2)企业合并增多                    38,134,658.49 49,104,946.22     87,239,604.71 (1)经管         2,841,780.92   2,068,708.35                     4,910,489.27 二、累计摊销 (1)计提         2,753,947.32 16,924,884.60     6,414,611.19    26,093,443.11 (2)企业合并增多                    2,441,056.12    1,493,709.12     3,934,765.24 (1)经管           478,787.08     156,211.06                       634,998.14 三、减值准备 四、账面价值 注：今年末不存在通过公司里面研发形成的无形钞票。   （2） 驱散今年末，本集团不存在未办妥产权文凭的地盘使用权。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）   （1） 商誉原值 被投资单元称呼           年头余额            今年增多           今年减少               年末余额 承德东伟新材料科 技有限公司 算计                                6,933,123.76                      6,933,123.76   （2） 本集团不存在计提商誉减值准备的情况   （3） 商誉所在钞票组或钞票组组合的磋议信息                                                  所属计议分部             是否与以昨年 称呼          所属钞票组或组合的组成及依据                                                     及依据              度保捏一致            收购该公司形成的商誉，体面前合并日                                                  基于里面经管 承德东伟新 计议该业务钞票组，由于其好像独处产                                                  目的，该钞票 今年新增，不 材料科技有 生现款流量，故本公司将其分娩、研发、                                                  组组合包摄于 适用 限公司        销售业务手脚一个钞票组，并将商誉全                                                  锻造产业分部            部分配至该钞票组。   （4） 可收回金额的具体详情方法   可收回金额按展望畴昔现款流量的现值详情 面孔                账面价值              可收回金额           减值金额            预测期的年限 承德东伟新材料 科技有限公司 算计              462,658,921.81    609,140,000.00            0.00        —   （接上表）             预测期的关键          预测期的关键参数的               稳按时的           稳按时的关键参 面孔                   参数              详情依据              关键参数           数的详情依据                                                     收入增长           稳按时收入增长             收入增长率、          收入增长率：0%-6% 承德东伟新材料                                             率、利润           率为 0%利润率、             利润率、折现          利润率：12%-14% 科技有限公司                                              率、折现           折现率与预测期             率               折现率：12.44%                                                     率              临了一年一致 算计                 —                                    —              —                                                         今年其 面孔       年头余额           今年增多           今年摊销                         年末余额                                                         他减少 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                                                      今年其 面孔       年头余额           今年增多           今年摊销                      年末余额                                                      他减少 装修费    18,556,397.44   2,160,848.58   5,312,921.16             15,404,324.86 经管费     6,875,000.00                  2,500,000.00              4,375,000.00 其他                     6,549,968.07     267,596.75              6,282,371.32 算计     25,431,397.44 8,710,816.65 8,080,517.91                 26,061,696.18   （1） 未经抵销的递延所得税钞票                        年末余额                            年头余额 面孔           可抵扣暂时性互异 递延所得税钞票 可抵扣暂时性互异 递延所得税钞票 钞票减值准备      305,620,537.45 49,707,041.88      319,038,517.23 51,510,559.08 里面交易未实 现利润 递延收益         38,790,626.92    5,796,360.69     32,717,919.08     4,872,646.18 预提用度         46,341,819.14    7,206,628.31     66,633,899.17 10,708,567.88 其他           96,689,198.73 14,661,914.01      114,251,872.50 17,211,116.46 算计          545,661,788.27 85,916,602.21     615,402,455.64 96,849,861.39   （2） 未经抵销的递延所得税欠债                        年末余额                            年头余额 面孔           应征税暂时性互异 递延所得税欠债 应征税暂时性互异 递延所得税欠债 非吞并禁止下 企业合并钞票      125,168,376.31 21,124,816.72      33,296,861.90      8,010,118.74 评估增值 固定钞票加快 折旧 其他            4,761,543.04      714,231.46    15,621,944.27      2,343,291.64 算计          646,431,730.82 100,635,305.88    509,781,132.10 80,620,871.61   （3） 未证明递延所得税钞票明细 面孔                            年末余额                       年头余额 可抵扣暂时性互异                         106,773,417.78                 83,694,450.12 可弥补亏蚀                            610,770,504.48                357,372,537.56 算计                               717,543,922.26                441,066,987.68   （4） 未证明递延所得税钞票的可弥补亏蚀将于以下年度到期  济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注  （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 年份                                    年末余额                         年头余额 算计                                        610,770,504.48               357,372,537.56                          年末余额                                   年头余额                              减                                     减  面孔                          值                                     值                账面余额                 账面价值             账面余额                 账面价值                              准                                     准                              备                                     备  预支工程  开拓款  预支无形  钞票款  按时进款        44,080,493.06        44,080,493.06    73,834,826.39        73,834,826.39  算计         222,555,346.88       222,555,346.88   187,940,899.65       187,940,899.65                                                   年末  面孔                      账面余额               账面价值            受限类型             受限情况                                                                        主要为开立银行  货币资金             183,817,121.53      183,817,121.53 保证金等                                                                          承兑汇票  应收账款              50,000,000.00       50,000,000.00       质押            取得告贷  固定钞票             283,033,429.74      196,876,592.75       典质            取得告贷  在建工程             188,533,031.24      188,533,031.24       典质            取得告贷  无形钞票              36,034,152.24       31,414,159.39       典质            取得告贷  其他非流动钞票           44,080,493.06       44,080,493.06 按时进款                按时存储  算计               785,498,227.81      694,721,397.97        —               —       （续）  面孔                                               年头 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                账面余额             账面价值             受限类型     受限情况                                                         主要为开立银行 货币资金          58,751,859.87    58,751,859.87 保证金等                                                           承兑汇票 应收单子          11,756,226.71    11,756,226.71     质押       取得告贷 固定钞票         221,402,437.37   156,500,368.12     典质       取得告贷 无形钞票          76,643,672.39    70,115,778.10     典质       取得告贷 其他非流动钞票       73,834,826.39    73,834,826.39 按时进款         按时存储 算计         442,389,022.73     370,959,059.19      —          — 告贷类别                          年末余额                      年头余额 质押告贷                           110,116,111.11            15,019,937.50 典质告贷                            48,839,355.69 保证告贷                           100,096,250.00 信用告贷                           688,235,776.61           290,201,145.35 算计                             947,287,493.41           305,221,082.85   注：驱散今年末，本集团无已逾期未偿还的短期告贷。质押告贷的质押物系本集团 的发明专利、应收账款。 单子种类                          年末余额                      年头余额 银行承兑汇票                          384,840,000.00          300,936,226.71 生意承兑汇票                          180,567,129.00          196,069,664.23 算计                             565,407,129.00           497,005,890.94   注：驱散今年末，本集团无已到期未支付的搪塞单子。   （1） 搪塞账款列示 面孔                            年末余额                      年头余额 搪塞材料、成品款                        342,778,676.08          263,220,342.32 搪塞开拓、工程款                        317,350,472.55          450,060,930.62 算计                             660,129,148.63           713,281,272.94   （2） 本集团不存在逾期的进攻搪塞账款 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 面孔                               年末余额                        年头余额 预收获款                                74,574,010.28                117,585,982.98 算计                                  74,574,010.28                117,585,982.98    注：本集团合同欠债为预收的销货款，今年证明的包括在合同欠债年头账面价值中 的收入金额为 93,148,898.29 元。    （1） 搪塞职工薪酬分类 面孔             年头余额             今年增多              今年减少              年末余额 短期薪酬         94,880,764.46   650,312,767.28     675,356,336.43    69,837,195.31 去职后福利- 设定提存规划 解雇福利                              82,130.10         82,130.10 算计          94,929,473.86    677,024,688.04     702,116,966.59 69,837,195.31    （2） 短期薪酬 面孔                年头余额            今年增多              今年减少            年末余额 工资、奖金、津贴 和补贴 职工福利费             296,844.01    13,200,561.09     13,200,561.09      296,844.01 社会保障费             153,017.03    19,712,133.52     19,664,683.34      200,467.21 其中：医疗保障费           39,156.77    10,887,056.24     10,815,429.37      110,783.64      工伤保障费        112,676.43     8,817,455.62      8,849,071.36       81,060.69      生养保障费          1,183.83         7,621.66            182.61        8,622.88 住房公积金                 643.25     7,044,020.09      7,044,663.34 工会经费和职工教 育经费 算计             94,880,764.46 650,312,767.28 675,356,336.43 69,837,195.31    （3） 设定提存规划 面孔               年头余额             今年增多              今年减少            年末余额 基本养老保障费            47,290.07    25,502,566.87    25,549,856.94 休闲保障费               1,419.33     1,127,223.79     1,128,643.12 算计                 48,709.40    26,629,790.66    26,678,500.06 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 面孔                      年末余额                   年头余额 增值税                         28,251,223.49        4,917,800.45 企业所得税                       53,107,146.63        7,455,946.49 个东说念主所得税                        1,437,839.79        2,396,954.02 城建税                               783,582.13       883,468.09 教悔费附加                             365,200.22       410,361.34 场地教悔费附加                           243,466.81       273,574.30 房产税                          2,808,461.68        2,672,234.93 地盘使用税                        4,109,446.22        3,868,433.54 印花税                          2,056,758.68        1,871,440.20 河说念基金                                                10,756.26 其他税费                              898,426.91       651,727.80 算计                          94,061,552.56       25,412,697.42 面孔                      年末余额                   年头余额 搪塞股利                       10,860,679.44         9,897,168.97 其他搪塞款                     216,813,258.25       230,388,740.01 算计                        227,673,937.69       240,285,908.98 面孔                      年末余额                   年头余额 普通股股利                       9,275,679.44         9,897,168.97 限制性股票股利                     1,585,000.00 算计                         10,860,679.44         9,897,168.97   注：本集团不存在进攻的跳跃 1 年未支付搪塞股利。   （1） 按款项性质列示其他搪塞款 款项性质                    年末余额                   年头余额 搪塞来去款                     183,168,397.17       200,303,110.23 押金、保证金                     33,644,861.08        30,085,629.78 算计                        216,813,258.25       230,388,740.01   （2） 本集团不存在逾期的进攻其他搪塞款 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 面孔                      年末余额                   年头余额 算计                        366,706,326.28       416,996,434.35   （1） 其他流动欠债分类 面孔                      年末余额                   年头余额 待转销项税额                      7,888,735.41        14,057,620.28 其他                         21,535,634.57 算计                         29,424,369.98        14,057,620.28   （1） 历久告贷分类 告贷类别                    年末余额                   年头余额 信用告贷                        6,940,474.37         8,843,990.97 保证告贷                      397,927,958.33       757,109,702.63 典质告贷                       78,260,883.42       103,958,958.44 质押告贷                      195,208,541.66       214,256,284.72 减：一年内到期的历久告贷              249,782,656.95       386,198,466.06 算计                        428,555,200.83       697,970,470.70 面孔                      年末余额                   年头余额 租出欠债                        5,115,545.70        16,843,426.09 减：一年内到期的租出欠债                      923,669.33    10,797,968.29 算计                          4,191,876.37         6,045,457.80 面孔                           年末余额              年头余额 中国农发要点建立基金有限公司                83,000,000.00    103,000,000.00 济南圣泉新旧动能调换股权投资基金              96,000,000.00    237,500,000.00      济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注      （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）      面孔                                         年末余额                      年头余额      减：一年内到期部分                                 116,000,000.00               20,000,000.00      算计                                         63,000,000.00              320,500,000.00         （1） 递延收益分类      面孔        年头余额            本期增多                 本期减少            年末余额         赞成类型      政府赞成 228,669,753.97 48,985,253.90 29,788,283.02 247,866,724.85 政府拨付      算计      228,669,753.97 48,985,253.90 29,788,283.02 247,866,724.85         （2） 政府赞成面孔                                          本期新增赞成金 本期计入其他                             与钞票磋议/        政府赞成面孔             年头余额                                           年末余额                                             额     收益金额                              与收益磋议 基础设施建立资金                 86,060,745.00                                  86,060,745.00 与钞票磋议 基础建立营救资金                 63,629,318.09                   4,772,198.85 58,857,119.24 与钞票磋议 中央工业转型升级资金               28,820,000.00                   2,882,000.00 25,938,000.00 与钞票磋议 秸秆轮廓利用                                   22,656,800.00   6,439,981.14 16,216,818.86 与钞票磋议 治面孔 热电联产面孔营救基础建立资 金 济南市燃煤汽锅淘汰改造奖补 资金 发展专项资金 工业时间改造投资普惠性奖补 和分档激勉 批）专项资金 调动工程 年产 10 万吨酚醛树脂，2 万吨特 种环氧树脂面孔 体化面孔（一期） 基础建立资金                                    5,000,000.00     44,642.86    4,955,357.14 与钞票磋议 其他与钞票磋议面孔                13,204,719.08    4,005,000.00   5,609,961.99 11,599,757.09 与钞票磋议 其他与收益磋议面孔                   720,000.00    1,804,551.40   1,594,577.26     929,974.14 与收益磋议 算计                      228,669,753.97 48,985,253.90 29,788,283.02 247,866,724.85       面孔      年头余额                       本期变动增减（+、-）                          年末余额      济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注      （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                                刊行新股             回购刊出              小计      股份总和    782,876,800.00   1,595,000.00      -175,000.00    1,420,000.00   784,296,800.00           注：本集团 2022 年限制性股票规划中部分激勉对象已经去职，已不合适激勉对象      条件，根据《激勉规划》的轮番和鼓励大会授权，本集团对其捏有的已获授但尚未肃清      限售的 17.50 万股限制性股票进行回购刊出。      面孔               年头余额               本期增多               本期减少              年末余额      股本溢价           2,640,562,336.18 13,918,094.97 16,925,067.15 2,637,555,364.00      其他成本公积            19,289,039.09 31,745,534.04                            51,034,573.13      算计             2,659,851,375.27 45,663,629.01 16,925,067.15 2,688,589,937.13           注：            本集团本期及限制性股票激勉规划刊行新股，                               增多股本溢价 15,631,000.00 元，      本期回购去职东说念主员限制性股票，减少股本溢价 1,750,000.00 元，本期发生权益性交易      增多股本溢价 37,094.97 元，发生权益性交易减少股本溢价 16,925,067.15 元。限制性      股票激勉规划形成股份支付增多其他成本公积 31,745,534.04 元。      面孔                   年头余额                今年增多             今年减少             年末余额      限制性股票回购义务          89,100,000.00   17,226,000.00         3,545,000.00    102,781,000.00      算计                 89,100,000.00   17,226,000.00         3,545,000.00    102,781,000.00           注：本期刊行预留限制性股票增多库存股 1,722.60 万股，回购刊出去职东说念主员限制      性股票减少库存股 192.5 万股；本期分拨股权激勉部分现款红利减少库存股 162 万股。                                                    本期发生额 面孔               年头余额          本期所得                                                   年末余额                                     减：所得 税后包摄于母公 税后包摄于少                                税前发生                                      税用度    司     数鼓励                                 额 一、不可重分类进 损益的其他轮廓收 -19,335,375.00                                -4,560,572.52                -23,895,947.52 益 其中：其他权益工 具投资公允价值变 -19,335,375.00                                -4,560,572.52                -23,895,947.52 动 二、将重分类进损           -7,211,196.11                                -5,373,310.84 1,035,667.18   -12,584,506.95 益的其他轮廓收益 其中：外币财务报           -7,211,196.11                                -5,373,310.84 1,035,667.18   -12,584,506.95 表折算差额 其他轮廓收益算计 -26,546,571.11                                -9,933,883.36 1,035,667.18   -36,480,454.47 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 面孔              年头余额            今年增多               今年减少              年末余额 安全分娩费        46,287,263.73    30,156,606.17      19,233,519.40      57,210,350.50 算计           46,287,263.73    30,156,606.17      19,233,519.40      57,210,350.50 面孔                年头余额             今年增多             今年减少             年末余额 法定盈余公积         349,014,639.01    40,297,908.26                     389,312,547.27 算计             349,014,639.01   40,297,908.26                      389,312,547.27 面孔                                                今年                  上年 上年年末余额                                       4,755,770,816.36    4,261,695,063.26 加：年头未分配利润颐养数 其中：管帐策略变更 今年年头余额                                       4,755,770,816.36    4,261,695,063.26 加：今年包摄于母公司扫数者的净利润                              789,409,556.87      703,390,342.73 减：索求法定盈余公积                                      40,297,908.26       54,359,229.63    对鼓励的股利分配                                    156,575,360.00      154,955,360.00 年末余额                                         5,348,307,104.97    4,755,770,816.36    （1） 营业收入和营业成本情况                     今年发生额                                 上年发生额 面孔                收入               成本                  收入                 成本 主营业务 8,982,949,912.56 6,902,094,799.80 9,442,113,628.89 7,486,395,838.65 其他业务       136,580,624.11    118,025,106.46     155,625,031.55      89,918,896.00 算计       9,119,530,536.67 7,020,119,906.26 9,597,738,660.44 7,576,314,734.65      （2） 营业收入、营业成本的领悟信息                                                     今年发生额 合同分类                                     主营业务收入                       主营业务成本 商品类型  其中：合成树脂及繁衍品                        7,964,301,666.78             5,984,197,863.88        生物钞票品                          855,760,034.28              807,957,453.22 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                                       今年发生额 合同分类                           主营业务收入             主营业务成本       其他                    162,888,211.50      109,939,482.70 按计议地区分类  其中：境内                    7,930,557,162.07    6,145,758,180.81       境外                  1,052,392,750.49      756,336,618.99 按销售渠说念分类  其中：直销                    8,319,226,706.31    6,325,215,300.18       经销                    663,723,206.25      576,879,499.62 算计                        8,982,949,912.56    6,902,094,799.80      （3） 与践约义务磋议的信息      本集团销售居品属于在某一时点履行践约义务，在客户取得磋议商品或服务 禁止权时点证明收入。证明具体规范为：对于国内销售业务，在货色委派客户并 签收证明确今日证明收入；对于海外售售业务，在将货色装船并报关确今日证明 收入。      （4） 与摊派至剩余践约义务的交易价钱磋议的信息      今年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行结束的践约义务所对应的收入金 额为 74,574,010.27 元，其中 74,574,010.27 元展望将于 2024 年度证明收入。 面孔                        今年发生额               上年发生额 城建税                          12,997,007.99       12,407,388.79 教悔费附加                         5,681,356.40        5,413,801.40 场地教悔费附加                       3,785,079.75        3,609,200.99 房产税                          14,344,221.95       13,807,180.63 地盘使用税                        22,055,661.68       22,561,882.47 印花税                           7,043,735.17        7,857,251.03 其他                            2,968,550.58        1,752,719.40 算计                           68,875,613.52       67,409,424.71 面孔                       今年发生额                上年发生额 职工薪酬                        128,049,338.28      138,679,678.34 业务理财费                        41,274,579.31       37,460,703.02 差旅费                          24,390,630.42       16,871,443.43 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 面孔                      今年发生额               上年发生额 告白宣传费                       21,551,233.78     35,193,917.07 包装费                         23,596,748.53     28,074,613.28 办公费                         14,240,193.54     21,049,769.20 折旧摊销                        13,738,564.59     18,581,165.91 其他                          57,094,429.09     60,069,164.73 算计                        323,935,717.54    355,980,454.98 面孔                      今年发生额               上年发生额 职工薪酬                       158,603,672.93    137,301,728.22 业务理财费                        7,634,975.54      5,079,586.67 折旧费                         65,965,601.48     73,046,214.14 无形钞票摊销                      23,166,974.99     21,582,376.95 办公费                         25,093,579.36     41,942,259.21 维修费                          9,675,593.40      8,143,446.64 车辆用度                         7,241,909.20      7,178,411.72 服务磋商费                       18,514,128.38     13,239,867.27 其他                          28,504,662.79     18,708,802.58 算计                        344,401,098.07    326,222,693.40 面孔                      今年发生额               上年发生额 材料径直参预                     190,001,766.16    216,930,667.07 职工薪酬                       119,403,622.05    119,514,898.95 折旧摊销                        62,023,573.43     57,871,119.36 其他用度                        61,052,612.59     62,084,671.20 算计                         432,481,574.23   456,401,356.58 面孔                       今年发生额              上年发生额 利息用度                        67,604,436.55     67,686,852.08 减：利息收入                       8,809,493.69     10,916,649.46   汇兑损益                     -18,959,820.25    -32,262,272.52 其他支拨                         1,643,160.99     10,667,642.90 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 面孔                       今年发生额                        上年发生额 算计                          41,478,283.60              35,175,573.00 产生其他收益的来源                今年发生额                        上年发生额 政府赞成                        79,069,618.54              60,799,084.93 增值税加计抵减                     27,897,718.06                  83,163.46 个税手续费复返                           500,355.55              691,807.95 其他                                  5,250.00              210,515.82 算计                         107,472,942.15              61,784,572.16 产生公允价值变动收益的来源                          今年发生额           上年发生额 权益法核算的历久股权投资收益                       -10,410,770.20       869,291.24 经管交易性金融钞票取得的投资收益                       2,519,854.00   -15,256,721.00 其他权益器具投资捏有期间取得的股利收入                      300,000.00 走漏收益                                   2,308,500.06     5,980,378.38 其他                                   -29,988,736.81   -31,968,580.45 算计                                   -35,271,152.95   -40,375,631.83 面孔                                     今年发生额            上年发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融                                       -6,123,000.00    25,084,500.00 器具 其中：繁衍金融器具产生的公允价值变动收益                  -6,123,000.00    25,084,500.00 算计                                    -6,123,000.00    25,084,500.00 面孔                       今年发生额                        上年发生额 应收单子坏账损失                    -6,011,346.79               1,499,678.01 应收账款坏账损失                    -5,857,576.39              21,579,926.15 其他应收款坏账损失                         434,188.53              428,133.31 算计                         -11,434,734.65              23,507,737.47 面孔                      今年发生额                     上年发生额 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 面孔                        今年发生额                      上年发生额 存货跌价损失                      -12,617,855.67            -2,838,442.21 固定钞票减值损失                                             -26,839,648.28 算计                          -12,617,855.67           -29,678,090.49                                                      计入今年相称常性 面孔                今年发生额             上年发生额                                                       损益的金额 非流动钞票经管收益           7,819,818.81       -223,824.77     7,819,818.81 算计                  7,819,818.81       -223,824.77     7,819,818.81                                                      计入今年相称常 面孔                今年发生额              上年发生额            性损益的金额 非流动钞票毁损报废利得           18,318.52         751,658.49        18,318.52  其中：固定钞票              18,318.52         751,658.49        18,318.52 与企业日常举止无关的政 府赞成 无需支付的搪塞款项          1,469,206.75       1,189,149.58     1,469,206.75 其他收入              14,316,939.72      17,354,580.25    14,316,939.72 算计                15,869,464.99     20,182,694.57     15,869,464.99                                                      计入今年相称常 面孔                 今年金额              上年金额                                                       性损益的金额 非流动钞票毁损报废损失        2,270,912.12     10,922,385.52      2,270,912.12  其中：固定钞票           2,270,912.12     10,922,385.52      2,270,912.12 对外捐赠支拨                 3,654.03      1,067,821.90          3,654.03 其他支拨               6,230,830.33     21,370,922.65      6,230,830.33 算计                 8,505,396.48     33,361,130.07      8,505,396.48   （1） 所得税用度 面孔                                  今年发生额             上年发生额 当年所得税用度                             126,743,887.77    48,189,122.09 递延所得税用度                             16,194,908.20     47,830,432.77 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 面孔                                   今年发生额            上年发生额 算计                                  142,938,795.97   96,019,554.86   （2） 管帐利润与所得税用度颐养历程 面孔                                                   本期发生额 本期合并利润总和                                             945,448,429.65 按法定/适用税率谋略的所得税用度                                     141,817,264.45 子公司适用不同税率的影响                                             299,251.95 颐养以前期间所得税的影响                                           1,796,886.61 非应税收入的影响                                               3,746,214.37 不可抵扣的成本、用度和损失的影响                                      14,921,065.40 使用前期未证明递延所得税钞票的可抵扣亏蚀的影响                                 -318,510.13 未证明递延所得税钞票的可抵扣暂时性互异或可抵扣亏蚀的影响                          43,264,673.44 税率颐养导致年头递延所得税钞票/欠债余额的变化                                  573,981.22 研发用度加计扣除                                             -50,357,928.19 开拓投资抵免税额等                                             -1,656,617.51 其他                                                   -11,147,485.64 所得税用度                                                142,938,795.97   （1） 与计议举止磋议的现款 面孔                                今年发生额              上年发生额 收到的政府赞成                            72,966,765.51      21,318,395.85 利息收入                                7,946,017.21      10,916,649.46 收到的保证金等来去款                        132,767,775.27      85,091,173.48 算计                                213,680,557.99     117,326,218.79 面孔                                今年发生额              上年发生额 用度的磋议支拨                           319,045,362.91     616,610,224.33 保证金、来去款支拨                          84,893,454.19     252,648,637.52 算计                                403,938,817.10     869,258,861.85   （2） 与投资举止磋议的现款 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）      本集团今年不存在收到或支付的、进攻的与投资举止磋议的现款      （3） 与筹资举止磋议的现款 面孔                                  今年发生额                 上年发生额 收回的筹资举止保证金                                                425,851,659.96 算计                                                        425,851,659.96 面孔                                  今年发生额                 上年发生额 支付的筹资举止保证金                          125,065,261.66 限制性股票回购                               1,925,000.00 租出欠债磋议支拨                              2,463,632.48 算计                                  129,453,894.14                                                      今年增多 面孔                   年头余额                                           现款变动              非现款变动 短期告贷（注）             305,077,395.35     1,052,458,994.75 148,132,885.73 历久告贷（含 1 年内到期） （注） 租出欠债（含 1 年内到期）       16,843,426.09                             94,053.96 搪塞股利                  9,897,168.97                        156,575,360.00 算计                1,414,761,179.76     1,246,614,652.15 305,578,465.89      （接上表）                             今年减少 面孔                                                         期末余额                      现款变动               非现款变动 短期告贷（注）             558,700,677.09                        946,968,598.74 历久告贷（含 1 年内到期） （注） 租出欠债（含 1 年内到期）        2,463,632.48      9,358,301.87       5,115,545.70 搪塞股利                155,576,849.53         35,000.00      10,860,679.44 算计                1,316,473,920.28      9,939,421.87 1,640,540,955.65      注:上述欠债变动情况仅列式本金，未包含利息。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）      （1） 现款流量表补充贵府 面孔                       本期金额                     上期金额 金流量：                                        —                 — 净利润                           802,509,633.68       711,135,695.30 加：钞票减值准备                          12,617,855.67     29,678,090.49 信用减值损失                            11,434,734.65    -23,507,737.47 固定钞票折旧、油气钞票折耗、 分娩性生物钞票折旧 使用权钞票折旧                            2,899,244.96     12,147,901.84 无形钞票摊销                            26,093,443.11     23,658,407.28 历久待摊用度摊销                           8,080,517.91     11,389,252.46 经管固定钞票、无形钞票和其 他历久钞票的损失（收益以“-”                   -7,819,818.81        223,824.77 填列） 固定钞票报废损失（收益以“-” 填列） 公允价值变动损益（收益以“-” 填列） 财务用度（收益以“-”填列）                    67,604,436.55     67,686,852.08 投资损失（收益以“-”填列）                    35,271,152.95     40,375,631.83 递延所得税钞票的减少（增多 以“-”填列） 递延所得税欠债的增多（减少 以“-”填列） 存货的减少（增多以“-”填列）               -39,501,337.81       175,201,848.93 计议性应收面孔的减少（增多                              -799,658,105.87      -825,057,877.65 以“-”填列） 计议性搪塞面孔的增多（减少 以“-”填列） 其他                                10,500,903.22     23,751,615.50 计议举止产生的现款流量净额                 850,714,858.14       128,444,883.35 和筹资举止： 债务转为成本 一年内到期的可调换公司债券 融资租入固定钞票 况： 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 面孔                            本期金额                        上期金额 现款的年末余额                             841,657,730.33        801,432,200.43      减：现款的年头余额                      801,432,200.43       2,047,379,791.53 加：现款等价物的年末余额 减：现款等价物的年头余额 现款及现款等价物净增多额                          40,225,529.90     -1,245,947,591.10      （2） 今年支付的取得子公司的现款净额 面孔                                                        金额 今年发生的企业合并于本期支付的现款或现款等价物                                     60,000,000.00 其中：承德东伟新材料科技有限公司                                            60,000,000.00 减：购买日子公司捏有的现款及现款等价物                                         13,211,225.30 其中：承德东伟新材料科技有限公司                                            13,211,225.30 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现款或现款 等价物 取得子公司支付的现款净额                                                46,788,774.70      （3） 现款和现款等价物的组成              面孔                           年末余额               年头余额 现款                                       841,657,730.33    801,432,200.43      其中：库存现款                                 184,772.49         26,126.61         可随时用于支付的银行进款                     841,472,957.84    801,406,073.82 现款等价物 年末现款和现款等价物余额                             841,657,730.33    801,432,200.43   其中：本集团使用受限制的现款和现款等  价物      （4） 不属于现款及现款等价物的货币资金                                                         不属于现款及现款 面孔                  今年金额                 上年金额                                                           等价物的原理 其他货币资金             183,817,121.53       58,751,859.87 冻结保证金 算计                 183,817,121.53       58,751,859.87          —      （1） 外币货币性面孔        面孔                               年末余额 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                    外币余额             折算汇率      折算东说念主民币余额 货币资金   其中：澳币                126,469.25    4.8484        613,173.51        巴西雷亚尔         1,749,927.21    1.4655      2,564,518.33         波兰兹罗提           14,203.66    1.8107        25,718.68         港币           1,471,368.81    0.9062      1,333,383.84         韩元          20,111,498.00    0.0055        110,892.69         卢布         278,907,031.77    0.0803     22,387,426.09         好意思元           3,164,716.10    7.0827     22,414,734.72         欧元           5,364,915.01    7.8592     42,163,940.06         泰铢              1,000.40     0.2074           207.45         印度卢比        42,452,452.54    0.0855     3,628,835.64 应收账款   其中：欧元              4,368,020.21    7.8592     34,329,144.44         好意思元          17,988,113.47    7.0827    127,404,411.27         韩元             214,369.09    0.0055         1,179.03         雷亚尔          1,706,752.53    1.4655      2,501,245.83         卢布          63,933,401.52    0.0803      5,131,934.14         印度卢比       180,338,931.91    0.0855     15,415,371.90         兹罗提          3,110,605.71    1.8107      5,632,373.76 其他应收款   其中：雷亚尔                33,160.00    1.4655        48,595.98         卢布               1,075.47    0.0803            86.36         好意思元             127,692.04    7.0827        904,404.41         欧元             476,339.90    7.8592      3,743,650.54         印度卢比         1,035,550.07    0.0855        88,518.82         兹罗提             15,936.48    1.8107        28,856.18 搪塞账款   其中：韩元              6,086,238.18    0.0055        33,474.31         雷亚尔             35,210.62    1.4655        51,601.16         欧元           1,493,707.18    7.8592     11,739,343.47         好意思元             723,918.85    7.0827      5,127,300.03         印度卢比           226,212.10    0.0855        19,336.61 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                                               年末余额         面孔                            外币余额               折算汇率       折算东说念主民币余额           兹罗提                    188,530.40    1.8107           341,372.00           澳币                      3,414.55     4.8484            16,555.10 其他搪塞款    其中：韩元                     20,186,649.06     0.0803         1,620,382.32           好意思元                     17,662.36     7.0827           125,097.20           欧元                     264,961.60    7.8592         2,082,386.17           兹罗提                    10,171.54     1.8107            18,417.60           泰铢                     59,194.74     0.2074            12,276.99           印度卢比                   624,861.96    0.0855            53,413.20 短期告贷    其中：好意思元                         10,037.96     7.0827            71,095.86 一年内到期的历久告贷    其中：欧元                         386,926.27    7.8592         3,040,930.94 历久告贷    其中：欧元                         496,175.62    7.8592         3,899,543.43     （2） 境外计议实体                                       主要计议 记账本位                子公司                                        本位币遴荐依据                                         地   币 圣泉香港有限公司                               香港      东说念主民币      主要为境外东说念主民币业务 圣泉德国有限公司                               德国       欧元       当田主要通顺货币 巴西圣泉化学品贸易有限公司                          巴西      雷亚尔       当田主要通顺货币 圣泉英赛德欧洲有限包袱公司                         西班牙       欧元       当田主要通顺货币 SQ Polska Limited Liability Company    波兰      兹罗提       当田主要通顺货币 SQ Enterprises Private Limited         印度     印度卢比       当田主要通顺货币 The Scientific And Technical Center Of                                        俄罗斯      卢布       当田主要通顺货币 Industrial Technologies LLC 圣泉新材料（泰国）有限公司                          泰国       泰铢       当田主要通顺货币     （1） 本集团手脚承租方 面孔                                             今年发生额          上年发生额 租出欠债利息用度                                         333,360.63      884,363.34 计入当期损益的收受简化处理的短期租出用度                          12,428,894.85   11,944,077.22 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 面孔                                            今年发生额               上年发生额 与租出磋议的总现款流出                                   11,390,445.30       14,162,895.45   （2） 本集团手脚出租方                                                      其中：未计入租出收款额的 面孔                            租出收入                                                      可变租出付款额磋议的收入 办公楼出租收入                              1,088,067.96 算计                                  1,088,067.96      六、 研发支拨 面孔                            今年发生额                        上年发生额 径直材料参预                              189,974,674.02            216,930,667.07 东说念主员东说念主工                                119,910,112.15            119,514,898.95 折旧摊销                                 62,142,198.49                57,871,119.36 其他                                   65,595,321.04                62,084,671.20 算计                                  437,622,305.70            456,401,356.58 其中：用度化研发支拨                          431,725,638.86            456,401,356.58      成本化研发支拨                          5,896,666.84                         今年增多金额                 今年减少金额               年头 面孔                                           证明为无       转入当         年末余额               余额     里面开发支拨           其他                                               形钞票       期损益 鼻敏胶囊面孔               5,896,666.84                                 5,896,666.84 算计                   5,896,666.84                                 5,896,666.84   （1） 进攻的成本化研发面孔                                        展望经济利         起首成本化          起首成本化 面孔     研发进程         展望完成时间                                        益产生阵势           的时点          的具体依据                                                                     公司于 2023 鼻敏                                                                     年 1 月厚爱 胶囊      20%        2025 年底             上市销售          2023 年 1 月                                                                     启动Ⅲ期临 面孔                                                                     床训诲 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）      七、 合并范围的变更     （1） 今年发生的非吞并禁止下企业合并              股权取得时                         股权取得         股权取得 被购买方称呼                     股权取得成本                                     购买日                 点                          比例（%）        阵势 承德东伟新材料 科技有限公司     （接上表）                                          购买日至年末被购买方的财务信息 被购买方称呼       购买日的详情依据                                     收入              净利润             现款流量 承德东伟新材 料科技有限公                          82,098,592.01   12,503,802.81     82,282,291.35             购买方实践禁止权 司     （2） 合并成本及商誉 面孔                                         承德东伟新材料科技有限公司 现款                                                          223,775,510.00 合并成本算计                                                      223,775,510.00 减：取得的可鉴识净钞票公允价值份额                                           216,842,386.24 商誉                                                               6,933,123.76     （3） 被购买方于购买日可鉴识钞票、欠债                                 承德东伟新材料科技有限公司 面孔                           购买日公允价值                       购买日账面价值 钞票：                           619,355,418.61                    517,493,254.44 货币资金                           16,663,878.03                     16,663,878.03 应收单子                           18,115,840.69                     18,115,840.69 应收款项                          126,071,389.93                    126,071,389.93 应收款项融资                         13,746,402.00                     13,746,402.00 预支款项                            3,901,167.24                      3,901,167.24 其他应收款                         166,159,306.69                    166,159,306.69 存货                             80,489,798.77                     33,129,822.58 其他流动钞票                              93,621.96                       169,345.95 固定钞票                          100,805,495.07                     95,924,630.83   济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注   （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                           承德东伟新材料科技有限公司   面孔                      购买日公允价值               购买日账面价值   使用权钞票                       96,066.00              96,066.00   无形钞票                    83,304,839.47         33,607,791.74   历久待摊用度                   8,580,977.19          8,580,977.19   递延所得税钞票                  1,326,635.57          1,326,635.57   欠债：                    194,174,269.11        195,213,662.13   短期告贷                   130,706,078.87        130,706,078.87   搪塞账款                    27,565,037.04         27,565,037.04   合同欠债                       940,197.88             940,197.88   搪塞职工薪酬                   1,454,237.12          1,454,237.12   应交税费                     6,613,728.07          6,613,728.07   搪塞利息                     4,157,188.83          4,157,188.83   其他搪塞款                   12,989,633.27         12,989,633.27   其他流动欠债                     590,470.67             590,470.67   租出欠债                        93,106.20              93,106.20   递延所得税欠债                  2,825,789.91          3,865,182.93   其他                       6,238,801.25          6,238,801.25   净钞票                    425,181,149.50        322,279,592.31   减：少数鼓励权益               208,338,763.26        157,917,000.23   取得的净钞票                 216,842,386.24        164,362,592.08     （1）本集团今年投资建立二级子公司大庆圣泉绿色电板材料有限公司、三级子公   司大庆圣泉绿色新动力有限公司、包头圣泉科利源科技有限公司、圣泉新材料（泰国）   有限公司、四级子公司大庆圣泉绿色风电有限公司，本集团对以上公司均具备禁止权，   今年将其纳入合并范围。     （2）本集团投资建立的二级子公司济南舒博生物科技有限公司、山东圣泉复合材   料科技有限公司、山东圣泉融资租出有限公司均至今年刊出，今年末不再纳入合并范围。        八、 在其他主体中的权益     （1） 企业集团的组成                                           捏股比例（%） 子公司称呼               主要计议地 注册地 业务性质                       取得阵势                                           径直   盘曲   济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注   （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                                              捏股比例（%） 子公司称呼               主要计议地 注册地 业务性质                              取得阵势                                              径直        盘曲 山东圣泉新材料股份有限公司         济南       济南     分娩销售    99.94     0.06 径直投资、股权转让 吉林圣泉倍进化工有限公司          德惠       德惠     分娩销售        75        25 径直投资、股权转让 济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司       济南       济南     分娩销售        55        45 径直投资、股权转让 济南圣泉锻造材料有限公司          济南       济南     分娩销售        55        45 径直投资、股权转让 济南圣泉唐和唐生物科技有限公司       济南       济南     分娩销售     100              径直投资 奇妙科技有限公司              济南       济南      销售     99.95     0.05    径直投资 巴西圣泉化学品贸易有限公司         巴西       巴西      销售         75        25 径直投资、股权转让 圣泉德国有限公司              德国       德国      销售      100              径直投资 巴彦淖尔市圣泉生物科技有限公司      巴彦淖尔    巴彦淖尔 分娩销售         100              径直投资 圣泉香港有限公司              香港       香港      投资      100              径直投资 山东省糖科学研究院             济南       济南      研发      100              径直投资 济南尚博医药股份有限公司          济南       济南     分娩销售    76.50             径直投资 四川廷勋锻造材料有限公司          江安       江安     分娩销售     100              径直投资 济南兴泉动力有限公司            济南       济南     分娩销售     100              径直投资 霍尔果斯奇妙软件科技有限公司       霍尔果斯    霍尔果斯      销售      100              径直投资 内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公              巴彦淖                  巴彦淖尔             分娩销售       52.37              径直投资 司                              尔 山东圣泉新材料科技有限公司         济南       济南     分娩销售              100 径直投资、股权转让 营口圣泉高科材料有限公司          营口       营口     分娩销售              100 径直投资、股权转让                               巴彦淖 巴彦淖尔市圣泉水务有限公司       巴彦淖尔          分娩销售                  100     径直投资                                尔 山东圣泉石墨烯及复合材料研究院       济南       济南      研发      100              径直投资 山东圣泉新动力科技有限公司         济南       济南     分娩销售   42.76     57.24    径直投资 山东圣泉康众医药有限公司          济南       济南     分娩销售   97.86              径直投资 山东省科技装备业商会            济南       济南      研发      100              径直投资 圣泉英赛德欧洲有限包袱公司        西班牙      西班牙 分娩销售                    60 径直投资、股权转让 珠海圣泉高科材料有限公司          珠海       珠海     分娩销售             68.32    径直投资 山东中大药业有限公司            济南       济南     分娩销售                80 径直投资、股权转让 济南圣泉环保科技有限公司          济南       济南     分娩销售                99    径直投资 山东百伦念念检测时间有限公司         济南       济南      研发      100              径直投资 浙江圣泉收支口贸易有限公司         舟山       舟山      销售      100              径直投资 大庆圣泉绿色时间有限公司          大庆       大庆     分娩销售     100              径直投资 大庆圣泉德力戈尔动力有限公司        大庆       大庆     分娩销售               100    径直投资      济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注      （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                                                                  捏股比例（%） 子公司称呼                                    主要计议地 注册地 业务性质                              取得阵势                                                                  径直        盘曲 SQ Polska Limited Liability Company       波兰       波兰      销售               100      径直投资 SQ Enterprises Private Limited            印度       印度      销售               100      股权转让 The Scientific And Technical Center Of                                           俄罗斯     俄罗斯      销售               100      股权转让 Industrial Technologies LLC 吉林创威交通装备有限公司                              德惠       德惠     分娩销售              100      股权转让 安徽圣泉新材料有限公司                               滁州       滁州     分娩销售     100               径直投资 安徽圣泉新动力有限公司                               安徽       安徽     分娩销售              100      径直投资 SQ Medical Supplies Inc                   好意思国       好意思国      销售                   80   股权转让 Shengquan（Australia） High-tech                                          澳大利亚    澳大利亚      销售               100      径直投资 Pty.Ltd 山东圣泉鼎铸三维模具科技有限公司                          淄博       淄博     分娩销售        51             径直投资 Shengquan Korea High-Tech Co., Ltd.       韩国       韩国      销售               100      径直投资 大庆圣泉纤维素成品有限公司                             大庆       大庆     分娩销售              100      径直投资 山东圣泉轨说念交通装备有限公司                            济南       济南     分娩销售              100      径直投资 上海圣泉高科电子材料有限公司                            上海       上海      销售               100      径直投资 大庆圣泉绿色电板材料有限公司                            大庆       大庆      销售         90        10   径直投资 大庆圣泉绿色新动力有限公司                             大庆       大庆      销售               100      径直投资 大庆圣泉绿色风电有限公司                              大庆       大庆      销售               100      径直投资 包头圣泉科利源科技有限公司                             包头       包头      销售              52.37     盘曲投资 承德东伟新材料科技有限公司                             承德       承德      分娩     51.00              股权转让 山西东伟新材料科技有限公司                             临汾       临汾      销售              51.00     股权转让 陕西东伟卓铸新材料科技有限公司                           宝鸡       宝鸡      销售              26.52     股权转让 圣泉新材料（泰国）有限公司                             泰国       泰国      分娩              52.37     盘曲投资      制子公司的情况           （1） 在子公司扫数者权益份额发生变化的情况           本集团于 2023 年 1 月购买子公司吉林创威交通装备有限公司之少数鼓励徐会宏的      捏股份额，购买后股权比例由 96.97%变为 100.00%；本集团于 2023 年第四季度与子公      司内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司的少数鼓励内蒙古科利源新材料有限公司、内      蒙古坤圆科技中心(有限联合)、内蒙古乾方科技中心(有限联合)共同增资，增资后股权      比例由 54.00%变为 52.37%；本集团于 2023 年 4 月购买子公司山东圣泉新动力科技有限      公司之少数鼓励刘绍钢的捏股份额，购买后股权比例由 98.00%变为 100.00%；本集团于      钞票经管有限公司的捏股份额，购买后股权比例由 51%变为 100%。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）     （2） 交易对少数鼓励权益及包摄母公司扫数者权益的影响                           吉林创威交通          山东圣泉新动力             山东圣泉轨说念交  面孔                           装备有限公司          科技有限公司              通装备有限公司  现款                         160,000.00          20,000.00      49,266,787.29  购买成本/经管对价算计                160,000.00          20,000.00      49,266,787.29  减：按取得/经管的股权比例  谋略的子公司净钞票份额  差额                         32,268.28                             418,099.21  其中：颐养成本公积                  32,268.28                             418,099.21     （1） 谐和企业或联营企业                           主要         捏股比例（%）对谐和企业或联                              注册 谐和企业或联营企业称呼               计议    业务性质        营企业投资的会                               地      径直 盘曲                            地                 计处理方法 Biosynth Limited          英国 英国          销售            25.00     权益法核算 AnyCasting Software Co.,Ltd 韩国 韩国 分娩销售 50.00                     权益法核算 济南艾尼凯斯特软件有限公司 济南 济南 软件开发 50.00                                   权益法核算 HYUNDAI FARM&TECH TRADE                           韩国 韩国 分娩销售                   29.00     权益法核算 DISTRIBUTION CO., LTD 山东奇妙智能科技有限公司              济南 济南 分娩销售 46.67                       权益法核算     （2） 本集团不存在进攻的谐和企业或联营企业     （3） 不进攻的谐和企业和联营企业的汇总财务信息                                           年末余额 / 本             年头余额 / 上 面孔                                                年发生额               年发生额 谐和企业                                              —                  — 投资账面价值算计                                      28,048,934.79     24,440,797.15 下列各项按捏股比例谋略的算计数                                   —                  — --净利润                                         -5,755,062.36     -1,918,038.01 --其他轮廓收益 --轮廓收益总和                                      -5,755,062.36     -1,918,038.01 联营企业                                              —                  — 投资账面价值算计                                      12,813,065.43     17,468,773.27 下列各项按捏股比例谋略的算计数                                   —                  — --净利润                                         -4,655,707.84      2,787,329.25 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                                             年末余额 / 本         年头余额 / 上 面孔                                                年发生额           年发生额 --其他轮廓收益 --轮廓收益总和                                     -4,655,707.84    2,787,329.25   （4） 本集团的谐和企业或联营企业向公司涟漪资金才略不存在的紧要限制      九、 政府赞成                                                                      与钞票 管帐                    今年新增赞成           今年转入其他         年头余额                                           年末余额          /收益 科目                       金额               收益金额                                                                      磋议 递延                                                                   与收益 收益                                                                   磋议 递延                                                                   与钞票 收益                                                                   磋议 管帐科目                          今年发生额                      上年发生额 其他收益                                 49,281,335.52           46,596,053.17 营业外收入                                   65,000.00               887,306.25      十、 与金融器具磋议风险   本集团在日常举止中濒临多样金融器具风险，主要包括阛阓风险（如汇率风险、 利 率风险和商品价钱风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融器具磋议的风险，以 及本集团为贬低这些风险所采用的风险经管策略如下所述。本集团经管层对这些风险敞 口进行经管和监控以确保将上述风险禁止在适度的范围之内。   本集团从事风险经管的想法是在风险和收益之间取得顺应的均衡，将风险对本集团 计议事迹的负面影响贬低到最低水平，使鼓励过甚它权益投资者的利益最大化。基于该 风险经管想法，本集团风险经管的基本策略是详情和分析本集团所濒临的多样风险，建 立顺应的风险承受底线并进行风险经管，并实时可靠地对多样风险进行监督，将风险控 制在适度的范围之内。   （1） 阛阓风险 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）    汇率风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与好意思元、欧元有 关，除本公司的几个下属子公司以好意思元、欧元进行采购和销售外，本集团的其他主要业 务举止以东说念主民币计价结算。于各期期末，除下表所述钞票或欠债为外币余迥殊，本集团 的钞票及欠债均为东说念主民币余额。该等外币余额的钞票和欠债产生的外汇风险可能对本集 团的计议事迹产生影响。         面孔                年末余额              年头余额 货币资金                        95,242,831.01   107,048,807.59 应收账款                       190,415,660.37   163,145,258.93 其他应收款                        4,814,112.29     5,933,484.67 搪塞账款                        17,328,982.69    17,811,584.49 其他搪塞款                        3,911,973.48     5,232,050.59 短期告贷                            71,095.86       77,395.35 历久告贷                         3,899,543.43     6,505,558.42 一年内到期的非流动欠债                  3,040,930.94   157,560,437.96    本集团密切良善汇率变动对本公司外汇风险的影响，本集团捏续监控外币交易和外 币钞票及欠债的边界，以最大程度贬低濒临的外汇风险。为此，本公司可能会以签署远 期外汇合约的阵势来达到侧目外汇风险的目的。    本集团的利率风险产生于银行告贷及搪塞债券等带息债务。浮动利率的金融欠债使 本集团濒临现款流量利率风险，固定利率的金融欠债使本集团濒临公允价值利率风险。 本集团根据那时的阛阓环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于本期末，本 集团的带息债务主要为东说念主民币等计价的浮动利率告贷合同，金额算计为671,397,383.41 元（年头余额：881,932,690.15元），及东说念主民币计价的固定利率告贷合同，金额为    本集团因利率变动引起金融器具现款流量变动的风险主要与浮动利率银行告贷有 关。本集团的策略是保捏这些告贷的浮动利率，以甩掉利率变动的公允价值风险。    本集团的价钱风险主要产生于合成树脂等居品分娩所用主要原材料价钱的波动，原 材料价钱飞腾会对本集团的财务事迹产生不利影响。本集团材料采购部门捏续分析和监 控主要原材料的价钱波动趋势，并计议通过与主要供应商签订较历久限采购合同的阵势 确保主要原材料价钱不会产生紧要波动。    （2） 信用风险    于本期末，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未 能履行义务而导致本集团金融钞票产生的损失，主要为合并钞票欠债表中已证明的金融 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 钞票的账面金额。为贬低信用风险，本集团成立很是部门详情信用额度、进行信用审批， 并执行其它监控措施以确保采用必要的措施回收落后债权。此外，本集团于每个钞票负 债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。 因此，本集团经管层觉得本集团所承担的信用风险已经大为贬低。      本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。      本集团收受了必要的策略确保扫数销售客户均具有圣洁的信用纪录。除应收账款金 额前五名外，本集团无其他紧要信用聚拢风险。      本集团应收账款前五名金额算计情况为：            面孔                       年末余额               年头余额 前五名应收账款汇总                            221,251.956.46     212,610,105.59      （3） 流动风险      流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团经管流动性风险的 方法是确保有实足的资金流动性来履行到期债务，而不至于酿成不可采纳的损失或对企 业信誉酿成损伤。本集团按时辰析欠债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团经管 层对银行告贷的使用情况进行监控并确保校服告贷公约。同期与金融机构进行融资磋商， 以保捏一定的授信额度，减低流动性风险。      本集团将银行告贷手脚主要融资资金来源。于本期末，本集团尚未使用的银行告贷 额度为441,052.55万元（年头余额：329,678.97万元）。      于本期末，本集团捏有的金融钞票和金融欠债按未折现剩余合同义务的到期期限分 析如下： 面孔               一年以内            一到五年           五年以上        算计 金融钞票 货币资金        1,025,474,851.86                           1,025,474,851.86 应收单子            225,992,083.63                           225,992,083.63 应收账款        1,800,082,724.02                           1,800,082,724.02 应收款项融资      1,099,377,329.85                           1,099,377,329.85 其他应收款           34,799,181.18                            34,799,181.18 其他流动钞票          321,778,129.00                           321,778,129.00 一年内到期的 非流动钞票 历久应收款                            4,687,789.07             4,687,789.07 金融欠债 短期告贷            947,287,493.41                           947,287,493.41 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 面孔               一年以内              一到五年           五年以上         算计 搪塞单子            565,407,129.00                             565,407,129.00 搪塞账款            660,129,148.63                             660,129,148.63 其他搪塞款           227,673,937.69                             227,673,937.69 一年内到期的 非流动欠债 历久告贷                             428,555,200.83            428,555,200.83 租出欠债                               4,191,876.37               4,191,876.37 历久搪塞款                            63,000,000.00               63,000,000.00      本集团收受敏锐性分析时间分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或鼓励权益 可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤单的发生变化，而变量之间存在的磋议性对 某一风险变量变化的最终影响金额将产生紧要作用，因此下述内容是在假设每一变量的 变化是独处的情况下进行的。      （1） 外汇风险敏锐性分析      外汇风险敏锐性分析假设：扫数境外计议净投资套期及现款流量套期均高度灵验。 在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益 和权益的税后影响如下：                                                   本期发生额 面孔              汇率变动                                    对净利润的影响               对鼓励权益的影响 扫数外币       对东说念主民币增值 5%                    13,111,003.86       13,111,003.86 扫数外币       对东说念主民币贬值 5%                  - 13,111,003.86      - 13,111,003.86      （2） 利率风险敏锐性分析      利率风险敏锐性分析基于假设：阛阓利率变化影响可变利率金融器具的利息收入或 用度；对于以公允价值计量的固定利率金融器具，阛阓利率变化只是影响其利息收入或 用度；以钞票欠债表日阛阓利率收受现款流量折现法谋略繁衍金融器具过甚它金融钞票 和欠债的公允价值变化。      在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期 损益和权益的税后影响如下：                                                   本期发生额 面孔                利率变动                                   对净利润的影响               对鼓励权益的影响 浮动利率告贷             增多 1%               -6,713,973.83        -6,713,973.83 浮动利率告贷             减少 1%                6,713,973.83         6,713,973.83 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）      十一、 公允价值的败露                                     年末公允价值 面孔                第一档次公   第二档次公      第三档次公允价                                                           算计                   允价值计量   允价值计量        值计量 一、捏续的公允价值计量         —          —           —               — （一）交易性金融钞票 计入当期损益的金融钞票 其中：繁衍金融钞票 （二）应收款项融资                           1,099,377,329.85 1,099,377,329.85 （三）其他权益器具投资                            39,718,435.01   39,718,435.01 捏续以公允价值计量的钞票 总和 （四）交易性金融欠债 入当期损益的金融欠债 其中：繁衍金融欠债 捏续以公允价值计量的欠债 总和 及定量信息      公司捏续第三档次公允价值计量面孔为非上市公司股权投资及应收款项融资，其中： 捏有的非上市公司股权，被投资企业计议环境、计议状态及财务状态均未发生走漏变化， 公司按被投资企业净钞票账面价值手脚公允价值的合理计算。应收款项融资因剩余期限 较短，账面价值与公允价值邻近，收受账面价值手脚公允价值。      十二、 关联方及关联交易      （1） 控股鼓励及实践禁止东说念主  序号       关联方称呼                      关联关系  序号       关联方称呼                     关联关系                   公司实践禁止东说念主，董事长；与唐地源系父子关系；径直捏有 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）  序号     关联方称呼                        关联关系                 公司实践禁止东说念主，董事、总裁；与唐一林系父子关系；径直捏                 有公司 1.52%的股份，与唐一林算计捏有公司 19.43%的股份   （2） 本公司的子公司情况   子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的组成”磋议内容。   （3） 本企业谐和企业及联营企业情况   本公司进攻的谐和或联营企业详见本附注“八、3.（1）谐和企业或联营企业”相 关内容。   （4） 其他关联方 其他关联方称呼                             其他关联方与本公司关系 祝建勋                  原董事 江成真                  董事、副总裁 孟庆文                  董事、董事会文书 孟 新                  原董事 黄 俊                  独处董事 李 军                  独处董事 孟军丽                  独处董事 陈德行                  监事会主席 申宝祥                  监事 柏兴泽                  监事 徐传伟                  常务副总裁 唐 磊                  副总裁 张亚玲                  财务总监 吕广芹                  唐一林妃耦 上海裕投投资经管有限公司         唐地源参股 45%并担任监事的公司 济南乘韵企业经管磋商有限公司       孟庆文父母捏股 20.00%且任监事的公司 济南禾川自动化工程有限公司        张亚玲昆季姐妹的妃耦担任法东说念主的公司 济南大授室政清洁服务有限公司       张亚玲昆季姐妹的妃耦担任法东说念主的公司 青岛洛瑞机械有限公司           唐磊昆季姐妹捏股 23.8663%的公司 青岛洛林机械有限公司           唐磊昆季姐妹捏股 25.00%的公司 青岛安永机械有限公司           唐磊昆季姐妹捏股 25.00%并担任财务负责东说念主的公司 山东荣居龙投资控股有限公司        黄俊实践禁止的公司 济南乘韵企业经管磋商有限公司       李军儿子捏股 20.00%的公司 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 其他关联方称呼                           其他关联方与本公司关系 济南瑞华税务师事务扫数限公司       孟军丽禁止的公司 中证天通管帐师事务所（特殊普通                 孟军丽担任负责东说念主的企业 联合）山东分所 中证天通（北京）工程经管磋商有                 孟军丽担任负责东说念主的企业 限公司山东分公司 济南东力置业有限公司           孟军丽担任监事的公司 中铸畴昔教悔科技(北京)有限公 捏股 14.9254%且唐一林担任董事，唐一林于 2022 年 司               8 月 19 日卸任董事职务 鲁资(章丘)股权投资基金联合企                 捏有出资额 20.00%的企业 业(有限联合) 内蒙古科利源新材料有限公司        对子公司具有紧要影响的少数鼓励    注：本公司关联方还包括：①本公司实践禁止东说念主、董事、监事和高等经管东说念主员的关 系密切的（也曾的）家庭成员；②本公司实践禁止东说念主、董事、监事和高等经管东说念主员的关 系密切的（也曾的）家庭成员禁止或者共同禁止、紧要影响的，或者担任董事、高等管 理东说念主员的除本公司（含子公司）之外的法东说念主或其他组织。未详备列明的关联方，陈诉期 内均未发生关联交易。     （1） 购销商品、提供和采纳劳务的关联交易 关联方称呼                   关联交易内容         本期发生额           上期发生额 山东华凌电缆有限公司             采购材料                              316,535.75 山东奇妙智能科技有限公司           采购服务              122,641.50      179,245.28 济南艾尼凯斯特软件有限公司          采购服务               79,254.72     （2） 销售商品/提供劳务 关联方称呼                   关联交易内容         本期发生额           上期发生额 Biosynth Limited       销售商品           21,499,434.77 25,160,902.83 济南艾尼凯斯特软件有限公司          提供服务              732,029.16        2,732.43 柏兴泽                    销售商品                                  212.39 山东奇妙智能科技有限公司           销售商品              417,481.04          530.97     （3） 关键经管东说念主员薪酬 面孔称呼                       今年发生额                 上年发生额 薪酬算计                          21,089,197.23           21,068,700.72 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）     （1） 应收面孔                           年末余额                     年头余额 面孔称呼                     账面余额           坏账准备       账面余额        坏账准备 应收账款： 内蒙古科利源新材料有限公司         40,794.84    4,079.48   40,794.84     2,039.74 Biosynth Limited   2,495,915.15 124,795.75 4,033,060.57   201,653.03 算计                 2,536,709.99 128,875.23 4,073,855.41   203,692.77 其他应收款： 山东奇妙智能科技有限公司          70,000.00    3,500.00 济南艾尼凯斯特软件有限公司        251,974.87 12,598.74 算计                   321,974.87 16,098.74     （2） 搪塞面孔 面孔称呼                                 年末余额             年头余额 其他搪塞款： 山东奇妙智能科技有限公司                                              399,750.00 算计                                                        399,750.00      十三、 股份支付  面孔                                                       情况  公司今年授予的各项权益器具总和                                     17,704,500.00  公司今年行权的各项权益器具总和                                               ——  公司今年失效的各项权益器具总和                                      1,324,750.00  公司年末刊行在外的股份期权行权价钱的范围和合同剩余期限                                   ——  公司年末刊行在外的其他权益器具行权价钱的范围和合同剩余                                                           见下证明明  期限 过甚摘录的议案》、《对于限制性股票激勉规划实施考察经管办法>的议案》、《对于提请鼓励大会授权董事会办 理公司股权激勉规划磋议事项的议案》。2022 年 9 月 22 日，圣泉集团召开第九届董事 会第七次会议，审议通过了《对于向公司 2022 年限制性股票激勉规划激勉对象初度授 予限制性股票的议案》、《对于颐养公司 2022 年限制性股票激勉规划初度授予激勉对 象名单及授予数目的议案》。本次限制性股票的授予日为 2022 年 9 月 22 日，初度实践 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 授予对象为 635 名，授予数目为 810.00 万股，授予价钱为 11.00 元/股。2023 年 9 月 过了《对于向公司 2022 年限制性股票激勉规划激勉对象授予预留部分限制性股票的议 案》等议案，公司已于 2023 年 11 月 7 日在中国证券登记结算有限包袱公司上海分公 司办理完成公司本次激勉规划的预留授予登记责任。本期限制性股份的授予日为 2023 年 9 月 15 日，授予对象为 244 名，授予数目为 159.5 万股，授予价钱为 10.80 元/股。 授予的限制性股票的肃清限售安排如下： 肃清限售安排                 肃清限售期间                   肃清限售比例              自初度授予部分限制性股票授予日起 12 个月后 第 1 个肃清限售期   的首个交易日起至初度授予部分限制性股票授                    40.00%              予日起 24 个月内的临了一个交易日当日止              自初度授予部分限制性股票授予日起 24 个月后 第 2 个肃清限售期   的首个交易日起至初度授予部分限制性股票授                    30.00%              予日起 36 个月内的临了一个交易日当日止              自初度授予部分限制性股票授予日起 36 个月后 第 3 个肃清限售期   的首个交易日起至初度授予部分限制性股票授                    30.00%              予日起 48 个月内的临了一个交易日当日止   本期失效的各项权益器具总和系 16 名股权激勉对象于本期去职，其已获授但尚未 肃清限售的限制性股票算计 175,000.00 股已回购刊出。 面孔                                         今年 授予日权益器具公允价值的详情方法            根据授予日股票收盘价与授予价钱详情 授予日权益器具公允价值的进攻参数            授予日收盘价、授予价钱                             公司根据事迹方针完成情况等后续信息，修 可行权权益器具数目的详情依据                             正展望可行权的限制性股票数目。 今年计算与上年计算有紧要互异的原因           无 以权益结算的股份支付计入成本公积的累 计金额 授予对象类别           以权益结算的股份支付用度             以现款结算的股份支付用度 经管东说念主员                      29,366,099.47 算计                       29,366,099.47 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）      十四、 承诺及或有事项      驱散本陈诉出具日，本公司无需要败露的紧要承诺事项。      于钞票欠债表日，本集团并无谓作败露的进攻或有事项。      十五、 钞票欠债表日后事项                                          对财务状态和计议着力   无法计算影 面孔                   内容                                             的影响数      响数的原因         经上海证券交易所及中国证监会（证监许可              本次发足下得公司举座         〔2023〕2916 号）批准，本公司向公司实践         资金实力和偿债才略得         禁止东说念主唐地源先生刊行 62,252,198 股，募        到擢升，成本结构得到         集资金总和为 875,265,903.88 元，扣除总      优化，也为公司后续发 股票和     刊行用度（不含增值税金额）东说念主民币                 展提供灵验的保障。公 债券的     5,475,980.47 元，召募资金净额为东说念主民币        司本次向特定对象刊行    —— 刊行      869,789,923.41 元，其中新增股本东说念主民币       股票召募资金扣除磋议         上海分公司完成登记。                       发展需要。 面孔                                         内容                                                 审议通过《对于 2023                           年度利润分配的预案》，具体内容如下：以权益分拨日                           公司总股本为基数，向全体鼓励每 10 股派 4.00 元东说念主民 拟分配的利润或股利                           币现款（含税）。该预案需提交鼓励大会审议，同期提                           请鼓励大会授权董事会全权办理本次权益分拨一切相                           关事宜。      除存在上 述钞票 欠债 表日后事 项败露 事项 外，本集 团无其 他重 大钞票 欠债表日后事项。      十六、 其他进攻事项      驱散 2023 年 12 月 31 日，本集团无需要败露的其他进攻事项。      济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注      （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）           十七、 母公司财务报表主要面孔肃穆         （1） 应收账款按账龄列示      账龄                   年末账面余额                           年头账面余额      算计                         766,464,324.98                    734,793,428.41         （2） 应收账款按坏账计提方法分类列示                                                  年末余额              类别             账面余额                      坏账计提                                                                 计提比         账面余额                          金额           比例（%）         金额                                                                 例（%） 单项计提坏账准备的应收账款          3,276,975.68       0.43   3,276,975.68   100.00 按组算计提坏账准备的应收账款       763,187,349.30     99.57 38,529,633.55      5.05 724,657,715.75 其中：账龄组合              687,211,748.68     89.66 38,529,633.55      5.61 648,682,115.13       合并范围内公司         75,975,600.62       9.91                             75,975,600.62 算计                   766,464,324.98    100.00 41,806,609.23      5.45 724,657,715.75         （续）                                                  年头余额              类别             账面余额                      坏账计提                                                                 计提比         账面余额                          金额           比例（%）         金额                                                                 例（%） 单项计提坏账准备的应收账款          4,959,805.56       0.67   4,907,305.56    98.94         52,500.00 按组算计提坏账准备的应收账款       729,833,622.85     99.33 36,936,686.91       5.06 692,896,935.94 其中：账龄组合              649,848,795.39     88.44 36,936,686.91       5.68 612,912,108.48       合并范围内公司         79,984,827.46     10.89                              79,984,827.46 算计                   734,793,428.41    100.00 41,843,992.47       5.69 692,949,435.94      单元称呼                                 年末余额 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）               应收账款              坏账准备           计提比例（%）             计提原理 单元一               820,389.00     820,389.00            100.00      诉讼等事项 单元二               632,811.08     632,811.08            100.00      诉讼等事项 单元三               500,000.00     500,000.00            100.00      诉讼等事项 单元四               400,000.00     400,000.00            100.00      诉讼等事项 单元五               387,032.60     387,032.60            100.00      诉讼等事项 单元六               268,725.00     268,725.00            100.00      诉讼等事项 单元七               268,018.00     268,018.00            100.00      诉讼等事项 算计           3,276,975.68      3,276,975.68            100.00                                            年末余额 面孔                    账面余额                    坏账准备                   计提比例（%） 算计                  687,211,748.68             38,529,633.55                ——      （3） 应收账款今年计提、收回或转回的坏账准备情况                                        今年变动金额 面孔           年头余额                                                   年末余额                                   计提              转销或核销 坏账准备        41,843,992.47        795,065.45          832,448.69    41,806,609.23      （4） 今年实践核销的应收账款 面孔                                                         核销金额 实践核销的应收账款                                                             832,448.69      （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况      今年末按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 154,498,075.94 元，占 应收账款年末余额算计数的比例 20.16%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额      济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注      （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）         （1） 其他应收款按款项性质分类      面孔                        年末余额                                年头余额      里面来去款                       3,011,548,967.31                  2,796,249,650.80      来去款                                20,884,554.56                 21,104,071.05      职工备用金借支                             2,793,170.55                  2,934,210.02      押金、保证金                                 99,000.00                       378,290.01      其他                                    910,719.94                       930,086.74      小计                          3,036,236,412.36                  2,821,596,308.62      减：坏账准备                              2,287,393.56                  2,236,895.16      算计                          3,033,949,018.80                  2,819,359,413.46         （2） 其他应收款按账龄列示      账龄                      年末账面余额                            年头账面余额      算计                         3,036,236,412.36                   2,821,596,308.62         （3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示                                                     年末余额              类别              账面余额                       坏账计提                                                                    计提比         账面余额                           金额            比例（%）          金额                                                                    例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组算计提坏账准备的应收账款       3,036,236,412.36         100   2,287,393.56     0.08 3,033,949,018.80 其中：账龄组合                 24,687,445.05        0.81   2,287,393.56     9.27      22,400,051.49       合并范围内公司        3,011,548,967.31       99.19                           3,011,548,967.31 算计                   3,036,236,412.36      100.00   2,287,393.56     0.08 3,033,949,018.80         （续）                                                     年头余额              类别                              账面余额                       坏账计提                   账面余额      济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注      （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                                                                      计提比                             金额            比例（%）         金额                                                                      例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组算计提坏账准备的应收账款         2,821,596,308.62    100.00     2,236,895.16     0.08 2,819,359,413.46 其中：账龄组合                   25,346,657.82       0.90    2,236,895.16     8.83     23,109,762.66       合并范围内公司          2,796,249,650.80     99.10                             2,796,249,650.80 算计                     2,821,596,308.62    100.00     2,236,895.16     0.08 2,819,359,413.46         无。                                                      年末余额      账龄                                  账面余额                坏账准备             计提比例（%）      算计                      24,687,445.05           2,287,393.56             ——                    第一阶段            第二阶段                第三阶段  坏账准备                       通盘存续期预期 通盘存续期预期                                   算计                   畴昔 12 个月预                             信用损失(未发 信用损失(已发                    期信用损失                              生信用减值)  生信用减值)  余额  余额在今年  --转入第二阶段  --转入第三阶段  --转回第二阶段  --转回第一阶段  今年计提                50,498.40                                                50,498.40  日余额 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）   （4） 其他应收款今年计提、收回或转回的坏账准备情况                                        今年变动金额 类别                  年头余额                                    年末余额                                        计提        其他 其他应收款坏账准备         2,236,895.16     50,498.40               2,287,393.56   （5） 本公司今年度无实践核销的其他应收款   （6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况                                                占其他应收款年末 坏账准 单元名       款项性质        年末余额                 账龄      余额算计数的比例 备年末 称                                                   （%）   余额 第别称   里面来去款 2,364,992,874.57      1 年以内                    77.89 第二名   里面来去款     180,614,733.00 1 年以内/3-4 年                  5.95 第三名   里面来去款     118,965,546.23    1 年以内                     3.92 第四名   里面来去款      82,630,341.13    1 年以内                     2.72 第五名   里面来去款      53,177,000.37    1 年以内                     1.75 算计            2,800,380,495.30                             92.23                                             年末余额 面孔                       账面余额                  减值准备          账面价值 对子公司投资              2,296,905,746.35    28,023,398.45   2,268,882,347.90 春联营、谐和企业投资             26,316,758.87                       26,316,758.87 算计                 2,323,222,505.22     28,023,398.45   2,295,199,106.77   （续）                                             年头余额 面孔                       账面余额                  减值准备          账面价值 对子公司投资              2,053,167,676.93    28,023,398.45   2,025,144,278.48 春联营、谐和企业投资             22,708,621.23                       22,708,621.23 算计                 2,075,876,298.16     28,023,398.45   2,047,852,899.71 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）   （1） 对子公司投资                                                        今年增减变动                                 减值准备年末余 被投资单元                      年头余额                                               年末余额                                            追加投资         减少投资    其他变动                             额 山东圣泉新材料股份有限公司             210,588,085.75                                     210,588,085.75 济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司            21,808,824.27                                      21,808,824.27 吉林圣泉倍进化工有限公司               56,350,000.00                                      56,350,000.00    6,350,000.00 济南圣泉锻造材料有限公司               34,070,906.37                                      34,070,906.37 奇妙科技有限公司                  100,000,000.00                                     100,000,000.00 济南圣泉唐和唐生物科技有限公司           150,000,000.00                                     150,000,000.00 巴西圣泉化学品贸易有限公司               4,774,664.70                                       4,774,664.70    4,774,664.70 圣泉德国有限公司                   25,137,633.75                                      25,137,633.75   16,898,733.75 圣泉香港有限公司                  224,689,380.31                                     224,689,380.31 巴彦淖尔市圣泉生物科技有限公司            50,000,000.00                                      50,000,000.00 山东省糖科学研究院                   2,000,000.00                                       2,000,000.00 济南尚博医药股份有限公司              126,100,128.81                        551,259.42   126,651,388.23 四川廷勋锻造材料有限公司               19,600,000.00                                      19,600,000.00 山东省圣泉生物资石墨烯研究院              5,000,000.00                                       5,000,000.00 山东圣泉康众医药有限公司               68,500,000.00                                      68,500,000.00 山东圣泉新动力科技有限公司              96,432,341.00    20,000.00                         96,452,341.00 山东省科技装备业商会                    200,000.00                                         200,000.00 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                                                            今年增减变动                                 减值准备年末余 被投资单元                       年头余额                                                   年末余额                                              追加投资           减少投资    其他变动                             额 霍尔果斯奇妙软件科技有限公司              9,900,000.00                                           9,900,000.00 济南兴泉动力有限公司                100,000,000.00                                         100,000,000.00 内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司          70,200,000.00     9,391,300.00                         79,591,300.00 浙江圣泉收支口贸易有限公司              10,000,000.00    10,000,000.00                         20,000,000.00 山东百伦念念检测时间有限公司               1,000,000.00                                           1,000,000.00 农刊行建立基金（明股实债）             102,015,711.97                                         102,015,711.97 大庆圣泉绿色时间有限公司              500,000,000.00                                         500,000,000.00 安徽圣泉新材料有限公司                59,700,000.00                                          59,700,000.00 山东圣泉鼎铸三维模具科技有限公司            5,100,000.00                                           5,100,000.00 承德东伟新材料科技有限公司                              223,775,510.00                        223,775,510.00 算计                      2,053,167,676.93   243,186,810.00           551,259.42 2,296,905,746.35   28,023,398.45 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）      （2） 春联营、谐和企业投资                                                                   今年增减变动 被投资单元                            年头余额                                                     年末余额          减值准备年末余额                                                 追加投资          权益法下证明的投资损益 计提减值准备 AnyCasting Software Co., Ltd   17,713,461.00                            -1,883,711.24   15,829,749.76 济南艾尼凯斯特软件有限公司                   4,995,160.23                              -528,780.11    4,466,380.12 山东奇妙智能科技有限公司                                   9,363,200.00             -3,342,571.01    6,020,628.99 算计                             22,708,621.23 9,363,200.00               -5,755,062.36   26,316,758.87 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）      （1） 营业收入和营业成本情况                       今年发生额                                 上年发生额 面孔                收入                 成本                 收入                   成本 主营业务     2,895,900,446.94    2,081,383,792.84   3,499,245,170.77     2,743,595,934.49 其他业务        457,037,747.98     403,090,689.97     432,176,984.02       393,871,402.77 算计       3,352,938,194.92    2,484,474,482.81   3,931,422,154.79     3,137,467,337.26      （2） 营业收入、营业成本的领悟信息                                                     今年发生额 合同分类                                       主营业务收入                       主营业务成本 商品类型  其中：合成树脂及繁衍品                          2,395,620,049.31             1,744,420,086.18        生物钞票品                            498,538,669.52               336,216,153.74        其他                                  1,741,728.11                  747,552.92 按计议地区分类  其中：境内                                2,538,228,909.71             1,823,243,518.04        境外                               357,671,537.23               258,140,274.80 按销售渠说念分类  其中：直销                                2,648,091,679.42             1,898,045,916.74        经销                               247,808,767.52               183,337,876.10 算计                                    2,895,900,446.94             2,081,383,792.84 面孔                                              今年发生额                上年发生额 权益法核算的历久股权投资收益                                   -5,755,062.36        -1,918,038.01 经管交易性金融钞票取得的投资收益                                  3,835,758.00 走漏收益                                                472,983.33         3,847,170.93 其他                                               -8,879,243.08       174,712,247.35 算计                                              -10,325,564.11       176,641,380.27 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）    财务报表补充贵府 面孔                                                    本期金额            说明 非流动钞票经管损益                                              5,568,939.28 计入当期损益的政府赞成（与企业业务密切磋议，按照 国度长入规范定额或定量享受的政府赞成除外） 除同公司正常计议业务磋议的灵验套期保值业务外,非 金融企业捏有金融钞票和金融欠债产生的公允价值变动                              -3,603,146.00 损益以及经管金融钞票和金融欠债产生的损益 寄托他东说念主投资或经管钞票的损益                                         2,308,500.06 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                    3,116,122.83 债务重组损益                                                -7,730,700.12 除上述各项之外的其他营业外收入和支拨                                     9,551,662.11 其他合适相称常性损益界说的损益面孔                                        500,355.55 小计                                                    63,753,437.04 减：所得税影响额                                               8,885,583.12    少数鼓励权益影响额（税后）                                       1,719,693.35 算计                                                    53,148,160.57   ——                              加权平均净钞票                  每股收益（元/股） 陈诉期利润                               收益率（%）                基本每股收益      稀释每股收益 包摄于母公司普通股鼓励的净 利润 扣除相称常性损益后包摄于母 公司普通股鼓励的净利润                                                      济南圣泉集团股份有限公司                                                       二○二四年四月十八日 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）    一、 公司的基本情况   济南圣泉集团股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）成立 于 1994 年 1 月 24 日，注册地及总部办公地址为山东省济南市章丘区刁镇工业经济开发 区，本公司所刊行东说念主民币普通股 A 股股票已在上海证券交易所上市，股票简称为“圣泉 集团”，股票代码为“605589”。   本公司属制造业，主要从事化学原料和化学成品的研发、制造和销售业务，主要产 品为合成树脂及繁衍品、生物钞票品等。   本财务报表于 2025 年 3 月 31 日由本公司董事会批准报出。根据本公司轮番，本财 务报表将提交鼓励大会审议。    二、 财务报表的编制基础   本集团财务报表根据实践发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业管帐准则》及 其应用指南、讲解过甚他磋议轮番(以下合称“企业管帐准则”)，以及中国证券监督经管 委员会(以下简称“证监会”)《公开刊行证券的公司信息败露编报国法第 15 号—财务陈诉 的一般轮番》（2023 年改造）的败露磋议轮番编制。   本集团对自 2024 年 12 月 31 日起 12 个月的捏续计议才略进行了评价，未发现对捏 续计议才略产生紧要怀疑的事项和情况。本财务报表以捏续计议为基础列报。    三、 进攻管帐策略及管帐计算   具体管帐策略和管帐计算辅导：本集团根据实践分娩计议本性制定的具体管帐策略 和管帐计算包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定钞票折旧、无形钞票摊销、收 入证明和计量等。   本财务报表合适企业管帐准则的要求，确实、准确、完满地响应了本公司及本集团 于 2024 年 12 月 31 日的财务状态以及 2024 年度计议着力和现款流量等磋议信息。   本集团的管帐期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。   本集团的营业周期为 12 个月。   本公司以东说念主民币为记账本位币。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）    本集团下属子公司、联营企业，根据其计议所处的主要经济环境自行决定其记账本 位币，本集团在编制财务报表时按照“附注三、10”所述方法折算为东说念主民币。    本集团编制和败露财务报表免除进攻性原则。本财务报表附注中败露事项波及进攻 性规范判断的事项过甚进攻性规范详情方法和遴荐依据如下：                    该事项在本财 波及进攻性规范判断的                    务报表附注中            进攻性规范详情方法和遴荐依据 败露事项                    的败露位置 进攻的非全资子公司、                     单一主体利润总和占本集团合并报表利润                     附注八 接续营企业                          总和的 10%以上的 重 要或 有事 项 / 日后 事   附注十四、十                                金额跳跃利润总和的 5%的 项/其他进攻事项            五、十六    （1）吞并禁止下的企业合并    参与合并的企业在合并前后均受吞并方或疏导的多方最终禁止且该禁止并非暂时 性的，为吞并禁止下的企业合并。    本集团手脚合并方，在吞并禁止下企业合并中取得的钞票和欠债，在合并日按被合 并方在最终禁止方合并报表中的账面价值计量。取得的净钞票账面价值与支付的合并对 价账面价值（或刊行股份面值总和）的差额，颐养成本公积；成本公积不及冲减的，调 整留存收益。   （2）非吞并禁止下的企业合并    参与合并的各方在合并前后不受吞并方或疏导的多方最终禁止的，为非吞并禁止下 的企业合并。    本集团手脚购买方，在非吞并禁止下企业合并中取得的被购买方可鉴识钞票、欠债 及或有欠债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可鉴识净资 产公允价值份额的差额，证明为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可鉴识净资 产公允价值份额的，最初对合并中取得的各项可鉴识钞票、欠债及或有欠债的公允价值、 以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可鉴识净资 产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。    本集团合并财务报表的合并范围以禁止为基础给以详情，包括本公司及本公司禁止 的扫数子公司（含企业、被投资单元中可分割的部分，以及企业所禁止的结构化主体等）。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 本集团判断禁止的规范为，本集团领有对被投资方的权力，通过参与被投资方的磋议活 动而享有可变答复，而况有才略运用对被投资方的权力影响其答复金额。   在编制合并财务报表时，子公司与本公司收受的管帐策略或管帐期间不一致的，按 照本公司的管帐策略或管帐期间对子公司财务报表进行必要的颐养。   本公司与子公司及子公司互相之间发生的里面交易对合并财务报表的影响于合并 时对消。子公司的扫数者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他轮廓收益及 轮廓收益总和中属于少数鼓励权益的份额，分别在合并财务报表“少数鼓励权益、少数 鼓励损益、包摄于少数鼓励的其他轮廓收益及包摄于少数鼓励的轮廓收益总和”面孔列 示。   对于吞并禁止下企业合并取得的子公司，其计议着力和现款流量自合并当期期初纳 入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的磋议面孔进行颐养，视 同合并后形成的陈诉主体自最终禁止方起首禁止时点起一直存在。   对于非吞并禁止下企业合并取得子公司，计议着力和现款流量自本集团取得禁止权 之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日详情的各项可鉴识钞票、 欠债及或有欠债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行颐养。   本集团在不丧失禁止权的情况下部分经管对子公司的历久股权投资，在合并财务报 表中，经管价款与经管历久股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日起首捏续谋略 的净钞票份额之间的差额，颐养成本公积（股本溢价），成本公积不及冲减的，颐养留 存收益。   本集团因经管部分股权投资等原因丧失了对被投资方的禁止权的，在编制合并财务 报表时，对于剩余股权，按照其在丧失禁止权日的公允价值进行从头计量。经管股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原捏股比例谋略应享有原有子公司自购买日 或合并日起首捏续谋略的净钞票的份额之间的差额，计入丧失禁止权当期的投资损益， 同期冲减商誉。与原有子公司股权投资磋议的其他轮廓收益等，在丧失禁止权时转为当 期投资损益。   本集团通过屡次交易分步经管对子公司股权投资直至丧失禁止权属于一揽子交易 的，应当将各项交易手脚一项经管子公司并丧失禁止权的交易进行管帐处理；关联词，在 丧失禁止权之前每一次经管价款与经管投资对应的享有该子公司净钞票份额的差额，在 合并财务报表中证明为其他轮廓收益，在丧失禁止权时一并转入丧失禁止权当期的投资 损益。通过屡次交易分步经管对子公司股权投资直至丧失禁止权，不属于一揽子交易的， 对每一项交易按照是否丧失禁止权分别进行管帐处理。   本集团的谐和安排包括共同计议和谐和企业。共同计议，是指谐和方享有该安排相 关钞票且承担该安排磋议欠债的谐和安排。谐和企业，是指谐和方仅对该安排的净钞票 享有职权的谐和安排。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）   对于共同计议面孔,本集团手脚共同计议中的谐和方证明单独捏有的钞票和承担的 欠债，以及按份额证明捏有的钞票和承担的欠债，根据磋议商定单独或按份额证明磋议 的收入和用度。与共同计议发生购买、销售不组成业务的钞票交易的，仅证明因该交易 产生的损益中包摄于共同计议其他参与方的部分。   本集团现款流量表之现款指库存现款以及不错随时用于支付的进款。现款流量表之 现款等价物指捏有期限不跳跃 3 个月、流动性强、易于调换为已知金额现款且价值变动 风险很小的投资。   （1） 外币交易   本集团外币交易在开动证明时，收受交易发诞辰的即期汇率将外币金额折算为记账 本位币金额。于钞票欠债表日，外币货币性面孔收受钞票欠债表日的即期汇率折算为记 账本位币，所产生的折算差额除了为购建或分娩合适成本化条件的钞票而借入的外币专 门告贷产生的汇兑差额按成本化的原则处理外，径直计入当期损益；以历史成本计量的 外币非货币性面孔，仍收受交易发诞辰的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以 公允价值计量的外币非货币性面孔，收受公允价值详情日的即期汇率折算，折算后的记 账本位币金额与原记账本位币金额的差额，手脚公允价值变动（含汇率变动）处理，计 入当期损益；收到投资者之外币参预的成本，收受交易发诞辰即期汇率折算，外币参预 成本与相应的货币性面孔的记账本位币金额之间不产生外币成本折算差额。   （2） 外币财务报表的折算   本集团在编制合并财务报表时将境外计议的财务报表折算为东说念主民币，其中：外币资 产欠债表中钞票、欠债类面孔收受钞票欠债表日的即期汇率折算；扫数者权益类面孔除 “未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与用度面孔，采 用交易当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他轮廓收益面孔中 列示。外币现款流量收受交易当期平均汇率折算。汇率变动对现款的影响额，在现款流 量表中单独列示。   （1） 金融器具的证明和休止证明   本集团成为金融器具合同的一方时证明一项金融钞票或金融欠债。   满足下列条件的，休止证明金融钞票（或金融钞票的一部分，或一组雷同金融钞票 的一部分），即从其账户和钞票欠债表内给以转销：1）收取金融钞票现款流量的职权 届满；2）涟漪了收取金融钞票现款流量的职权，或在“过手公约”下承担了实时将收 取的现款流量全额支付给第三方的义务；而况实践上转让了金融钞票扫数权上险些扫数 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 的风险和报答，或天然实践上既莫得涟漪也莫得保留金融钞票扫数权上险些扫数的风险 和报答，但烧毁了对该金融钞票的禁止。   如果金融欠债的包袱已履行、破除或届满，则对金融欠债进行休止证明。如果现有 金融欠债被吞并债权东说念主以实践上险些皆备不同要求的另一金融欠债所取代，或现有欠债 的要求险些全部被实践性修改，则此类替换或修改手脚休止证明原欠债和证明新欠债处 理，差额计入当期损益。   以老例阵势买卖金融钞票，按交易日管帐进行证明和休止证明。   （2） 金融钞票分类和计量方法   本集团的金融钞票于开动证明时根据本集团经管金融钞票的业务模式和金融钞票 的合同现款流量特征，将金融钞票分类为以摊余成本计量的金融钞票、以公允价值计量 且其变动计入其他轮廓收益的金融钞票、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 钞票。当且仅当本集团改变经管金融钞票的业务模式时，才对扫数受影响的磋议金融资 产进行重分类。   在判断业务模式时，本集团计议包括企业评价和向关键经管东说念主员陈诉金融钞票事迹 的阵势、影响金融钞票事迹的风险过甚经管阵势以及磋议业务经管东说念主员得答复酬的阵势 等。在评估是否以收取合同现款流量为想法时，本集团需要对金融钞票到期日前的出售 原因、时间、频率和价值等进行分析判断。   在判断合同现款流量特征时，本集团需要判断合同现款流量是否仅为对本金和以未 偿付本金为基础的利息的支付。在对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准 现款流量比拟是否具有显耀互异，对包含提前还款特征的金融钞票，需要判断提前还款 特征的公允价值是否相称小等因素。   金融钞票在开动证明时以公允价值计量，关联词因销售商品或提供服务等产生的应收 账款或应收单子未包含紧要融资因素或不计议不跳跃一年的融资因素的，按照交易价钱 进行开动计量。   对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融钞票，磋议交易用度径直计入当 期损益，其他类别的金融钞票磋议交易用度计入其开动证明金额。   金融钞票的后续计量取决于其分类：   金融钞票同期合适下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融钞票：①经管该金融 钞票的业务模式所以收取合同现款流量为想法。②该金融钞票的合同要求轮番，在特定 日历产生的现款流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该 分类的金融钞票主要包括：货币资金、应收账款、应收单子、其他应收款、债权投资。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）   金融钞票同期合适下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他轮廓收益 的金融钞票：①经管该金融钞票的业务模式既以收取合同现款流量为想法又以出售该金 融钞票为想法。②该金融钞票的合同要求轮番，在特定日历产生的现款流量，仅为对本 金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融钞票收受实践利率法证明利息收 入。除利息收入、减值损失及汇兑差额证明为当期损益外，其余公允价值变动计入其他 轮廓收益。当金融钞票休止证明时，之前计入其他轮廓收益的累计利得或损失从其他综 合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融钞票主要为应收款项融资。   本集团不可破除地遴荐将部分非交易性权益器具投资指定为以公允价值计量且其 变动计入其他轮廓收益的金融钞票，该指定照旧作出，不得破除。本集团仅将磋议股利 收入（明确手脚投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变 动计入其他轮廓收益，不需计提减值准备。当金融钞票休止证明时，之前计入其他轮廓 收益的累计利得或损失从其他轮廓收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融钞票 为其他权益器具投资。   除上述分类为以摊余成本计量的金融钞票和分类或指定为以公允价值计量且其变 动计入其他轮廓收益的金融钞票之外的金融钞票，本集团将其分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融钞票。此类金融钞票按照公允价值进行后续计量，除与套期 管帐磋议外，扫数公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融钞票主要为交易性 金融钞票。   本集团在非吞并禁止下的企业合并中证明的或有对价组成金融钞票的，该金融钞票 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融钞票。   只须好像甩掉或显耀减少管帐错配时，本集团才将金融钞票在开动计量时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融钞票。   （3） 金融欠债分类、证明依据和计量方法   除了签发的财务担保合同、以低于阛阓利率贷款的贷款承诺及由于金融钞票涟漪不 合适休止证明条件或接续涉入被涟漪金融钞票所形成的金融欠债之外，本集团的金融负 债于开动证明时辰类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债、以摊余成 本计量的金融欠债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债，磋议交易 用度径直计入当期损益，以摊余成本计量的金融欠债的磋议交易用度计入其开动证明金 额。   金融欠债的后续计量取决于其分类：   以摊余成本计量的金融欠债，收受实践利率法，按照摊余成本进行后续计量。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债（含属于金融欠债的繁衍器具）， 包括交易性金融欠债和开动证明时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融欠债。交易性金融欠债（含属于金融欠债的繁衍器具），按照公允价值进行后续计量， （除与套期管帐磋议外，）扫数公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融欠债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自己 信用风险变动引起的公允价值变动计入其他轮廓收益之外，其他公允价值变动计入当期 损益；如果由本集团自己信用风险变动引起的公允价值变动计入其他轮廓收益会酿成或 扩大损益中的管帐错配，本集团将扫数公允价值变动（包括自己信用风险变动的影响金 额）计入当期损益。   只须合适以下条件之一，本集团才将金融欠债在开动计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融欠债：①好像甩掉或显耀减少管帐错配；②风险经管或投 资策略的厚爱书面文献已载明，该金融器具组合以公允价值为基础进行经管、评价并向 关键经管东说念主员陈诉；③包含一项或多项镶嵌繁衍器具的夹杂器具，除非镶嵌繁衍器具对 夹杂器具的现款流量莫得紧要改变，或所镶嵌的繁衍器具走漏不应当从磋议夹杂器具中 分拆；④包含需要分拆但无法在取得时或后续的钞票欠债表日对其进行单独计量的镶嵌 繁衍器具的夹杂器具。   本集团将在非吞并禁止下的企业合并中手脚购买方证明的或有对价形成金融欠债 的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行管帐处理。   （4） 金融器具减值   本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融钞票、以公允价值计量且 其变动计入其他轮廓收益的债权投资、合同钞票进行减值处理并证明损失准备。   预期信用损失，是指以发生负约的风险为权重的金融器具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指本集团按照原实践利率折现的、根据合同应收的扫数合同现款流量与预 期收取的扫数现款流量之间的差额，即全部现款阻隔的现值。本集团计议预期信用损失 计量方法时响应如下要素：①通过评价一系列可能的驱散而详情的无偏概率加权平均金 额；②货币时间价值；③在钞票欠债表日无谓付出不必要的迥殊成本或即可得回的磋议 以前事项、当前状态以及畴昔经济状态预测的合理且有依据的信息。   本集团基于单项和组合评估金融器具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时， 本集团基于共同信用风险特征将金融器具分为不同组别。本集团收受的共同信用风险特 征包括：金融器具类型、信用风险评级、债务东说念主所处地舆位置、债务东说念主所处行业、逾期 信息、应收款项账龄等。   本集团收受预期信用损失模子对金融器具和合同钞票的减值进行评估需要作念出重 大判断和计算，需计议扫数合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在作念出这些判断和 计算时，本集团根据历史还款数据诱骗经济策略、宏不雅经济方针、行业风险等因素推断 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 债务东说念主信用风险的预期变动。不同的计算可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准 备可能并未便是畴昔实践的减值损失金额。   败露指挥：应收款项按照信用风险特征组算计提坏账准备的，应败露组合类别及确 定依据。基于账龄证明信用风险特征组合的，应败露账龄谋略方法。应收款项按照单项 计提坏账准备的，应败露认定单项计提的判断规范。   对于因销售商品、提供劳务等日常计议举止形成的不含紧要融资因素的应收账款、 应收单子、应收款项融资、合同钞票等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照绝顶 于通盘存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。   对于租出应收款、包含紧要融资因素的应收款项以及合同钞票，本集团遴荐运用简 化计量方法，按照绝顶于通盘存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。   本集团将金额跳跃 3,000 万元或濒临特殊风险的应收款项证明为单项金额紧要的应 收款项。本集团对单项金额紧要的应收款项单独进行减值测试。   对于应收款项，除对单项金额紧要且已发生信用减值的款项单项详情其信用损失外， 平方按照共同信用风险特征组合的基础上，计议预期信用损失算量方法应响应的要素， 参考历史信用损失教养，编制应收账款账龄与负约损失率对照表，以此为基础谋略预期 信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显耀不同，或该客户信用风险特 征发生显耀变化，举例客户发生严重财务可贵，应收该客户款项的预期信用损失率已显 著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单 项计提损失准备。   ①应收账款（与合同钞票）的组合类别及详情依据   本集团根据应收账款(与合同钞票)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情 况等信息为基础，按信用风险特征的同样性和磋议性进行分组。对于应收账款（与合同 钞票），本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础 评估其预期信用损失。本集团根据开票日历详情账龄。   ②应收单子的组合类别及详情依据   本集团基于应收单子的承兑东说念主信用风险手脚共同风险特征，将其差别为不同组合， 并详情预期信用损失管帐计算策略：a.承兑东说念主为生意银行的银行承兑汇票，本集团评价 该类款项具有较低的信用风险，不证明预期信用损失；b.承兑东说念主为非生意银行的银行承 兑汇票及生意承兑汇票，参照本集团应收账款策略证明预期损失率计提损失准备，与应 收账款的组合差别疏导。   除上述收受简化计量方法之外的金融钞票（如债权投资、其他债权投资）、贷款承 诺及财务担保合同，本集团收受一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个钞票 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 欠债表日，本集团评估其信用风险自开动证明后是否已经显耀增多，如果信用风险自初 始证明后未显耀增多，处于第一阶段，本集团按照绝顶于畴昔 12 个月内预期信用损失 的金额计量损失准备，并按照账面余额和实践利率谋略利息收入；如果信用风险自开动 证明后已显耀增多但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照绝顶于通盘存续 期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实践利率谋略利息收入；如 果开动证明后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照绝顶于通盘存续期内预期信 用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实践利率谋略利息收入。对于钞票欠债 表日只具有较低信用风险的金融器具，本集团假设其信用风险自开动证明后未显耀增多。   通盘存续期预期信用损失，是指因金融器具通盘展望存续期内扫数可能发生的负约 事件而导致的预期信用损失。畴昔 12 个月内预期信用损失，是指因钞票欠债表日后 12 个月内 (若金融器具的展望存续期少于 12 个月，则为展望存续期) 可能发生的金融工 具负约事件而导致的预期信用损失，是通盘存续期预期信用损失的一部分。   对于本集团对信用风险显耀增多判断规范、已发生信用减值钞票的界说等败露参见 附注十、1。   （5） 金融钞票涟漪的证明依据和计量方法   对于金融钞票涟漪交易，本集团已将金融钞票扫数权上险些扫数的风险和报答涟漪 给转入方的，休止证明该金融钞票；保留了金融钞票扫数权上险些扫数的风险和报答的， 不休止证明该金融钞票；既莫得涟漪也莫得保留金融钞票扫数权上险些扫数的风险和报 酬的，烧毁了对该金融钞票禁止的，休止证明该金融钞票并证明产生的钞票和欠债，未 烧毁对该金融钞票禁止的，按照其接续涉入所涟漪金融钞票的程度证明磋议金融钞票， 并相应证明磋议欠债。   金融钞票举座涟漪满足休止证明条件的，将所涟漪金融钞票在休止证明日的账面价 值，与因涟漪而收到的对价及原径直计入其他轮廓收益的公允价值变动累计额中对应终 止证明部分的金额（波及涟漪的金融钞票同期合适下列条件：①集团经管该金融钞票的 业务模式既以收取合同现款流量为想法又以出售该金融钞票为想法；②该金融钞票的合 同要求轮番，在特定日历产生的现款流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利 息的支付。）之和的差额计入当期损益。   金融钞票部分涟漪满足休止证明条件的，将所涟漪金融钞票举座的账面价值，在终 止证明部分和未休止证明部分之间，按照各自的相对公允价值进行摊派，并将因涟漪而 收到的对价及应摊派至休止证明部分的原计入其他轮廓收益的公允价值变动累计额中 对应休止证明部分的金额（波及涟漪的金融钞票同期合适下列条件：①集团经管该金融 钞票的业务模式既以收取合同现款流量为想法又以出售该金融钞票为想法；②该金融资 产的合同要求轮番，在特定日历产生的现款流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基 础的利息的支付。）之和，与摊派的前述金融钞票举座账面价值的差额计入当期损益。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）   通过对所涟漪金融钞票提供财务担保阵势接续涉入的，按照金融钞票的账面价值和 财务担保金额两者之中的较低者，证明接续涉入形成的钞票。财务担保金额，是指所收 到的对价中，将被要求偿还的最高金额。   （6） 金融欠债与权益器具的区分及磋议处理方法   本集团按照以下原则区分金融欠债与权益器具：①如果本集团不可无条件地幸免以 委派现款或其他金融钞票来履行一项合同义务，则该合同义务合适金融欠债的界说。有 些金融器具天然莫得明确地包含委派现款或其他金融钞票义务的要求和条件，但有可能 通过其他要求和条件盘曲地形成合同义务。②如果一项金融器具须用或可用本集团自己 权益器具进行结算，需要计议用于结算该器具的本集团自己权益器具，是手脚现款或其 他金融钞票的替代品，照旧为了使该器具捏有方享有在刊行方扣除扫数欠债后的钞票中 的剩余权益。如果是前者，该器具是刊行方的金融欠债；如果是后者，该器具是刊行方 的权益器具。在某些情况下，一项金融器具合同轮番本集团须用或可用自己权益器具结 算该金融器具，其中合同职权或合同义务的金额便是可获取或需委派的自己权益器具的 数目乘以其结算时的公允价值，则不管该合同职权或义务的金额是固定的，照旧皆备或 部分地基于除本集团自己权益器具的阛阓价钱之外的变量（举例利率、某种商品的价钱 或某项金融器具的价钱）的变动而变动，该合同分类为金融欠债。   本集团在合并报表中对金融器具（或其组成部分）进行分类时，计议了集团成员和 金融器具捏有方之间达成的扫数要求和条件。如果集团手脚一个举座由于该器具而承担 了委派现款、其他金融钞票或者以其他导致该器具成为金融欠债的阵势进行结算的义务， 则该器具应当分类为金融欠债。   （7） 繁衍金融器具   本集团使用繁衍金融器具，举例之外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，分别 对汇率风险、商品价钱风险和利率风险进行套期。繁衍金融器具开动以繁衍交易合同签 订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的繁衍金 融器具证明为一项钞票，公允价值为负数的证明为一项欠债。   除与套期管帐磋议外，繁衍器具公允价值变动产生的利得或损失径直计入当期损益。   （8） 金融钞票和金融欠债的抵销   本集团的金融钞票和金融欠债在钞票欠债表内分别列示，不互相抵销。但同期满足 下列条件时，以互相抵销后的净额在钞票欠债表内列示：①本集团具有抵销已证明金额 的法定职权，且该种法定职权是当前可执行的；②本集团规划以净额结算，或同期变现 该金融钞票和归赵该金融欠债。   本集团存货主要包括原材料、盘活材料、在居品、库存商品等。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）   存货按照成本进行开动计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货 实行永续盘存制，领用或发出存货，收受加权平均法详情其实践成本。盘活材料收受一 次转销法进行摊销。   钞票欠债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净值 的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常举止中，存货的计算 售价减去至完工时计算将要发生的成本、计算的销售用度以及磋议税费后的金额。   本集团按照单个存货面孔计提存货跌价准备，在详情其可变现净值时，库存商品、 在居品和用于出售的材料等径直用于出售的商品存货，按该存货的计算售价减去计算的 销售用度和磋议税费后的金额详情；用于分娩而捏有的材料存货，按所分娩的产成品的 计算售价减去至完工时计算将要发生的成本、计算的销售用度和磋议税费后的金额详情。   （1） 合同钞票   合同钞票，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的职权，且该职权取决于 时间荏苒之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已委派其中 一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于委派另一项商品的，本集团将该收款 职权手脚合同钞票。   合同钞票的预期信用损失的详情方法和管帐处理方法，详见上述附注三、11 金融资 产减值磋议内容。   （2） 合同欠债   合同欠债响应本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向 客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价 职权的，在客户实践支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额证明 合同欠债。   （1） 与合同成本磋议的钞票金额的详情方法   本集团与合同成本磋议的钞票包括合同践约成本和合同取得成本。根据其流动性， 合同践约成分内别列报在存货和其他非流动钞票中，合同取得成分内别列报在其他流动 钞票和其他非流动钞票中。   合同践约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定钞票或无形资 产等磋议管帐准则表率范围且同期满足下列条件的，手脚合同践约成本证明为一项钞票： 该成本与一份当前或预期取得的合同径直磋议，包括径直东说念主工、径直材料、制造用度（或 雷同用度）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增多了 本集团畴昔用于履行践约义务的资源；该成本预期好像收回。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）   合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期好像收回的，手脚合同取 得成本证明为一项钞票。如果该钞票摊销期限不跳跃一年，本集团遴荐在发生时计入当 期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。 本集团为取得合同发生的、除预期好像收回的增量成本之外的其他支拨（如不管是否取 得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，关联词，明确由客户承担的除外。   （2） 与合同成本磋议的钞票的摊销   本集团与合同成本磋议的钞票收受与该钞票磋议的商品收入证明疏导的基础进行 摊销，计入当期损益。   （3） 与合同成本磋议的钞票的减值   本集团与合同成本磋议的钞票，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部 分计提减值准备，并证明为钞票减值损失：①企业因转让与该钞票磋议的商品预期好像 取得的剩余对价；②为转让该磋议商品计算将要发生的成本。   本集团历久股权投资包括对子公司的投资、春联营企业的投资和对谐和企业的权益 性投资。   （1）紧要影响、共同禁止的判断   本集团对被投资单元具有紧要影响的权益性投资，即春联营企业投资。紧要影响， 是指本集团对被投资方的财务和计议策略有参与决议的权力，但并不好像禁止或者与其 他方一皆共同禁止这些策略的制定。本公司径直或通过子公司盘曲领有被投资单元 20％ 以上但低于 50％的表决权时，平方觉得对被投资单元具有紧要影响，除非有明确的根据 标明本集团不可参与被投资单元的分娩计议决议或形成对被投资单元的禁止。本集团捏 有被投资单元 20%以下表决权的，如本集团在被投资单元的董事会或雷同权力机构中派 有代表的、或参与被投资单元财务和计议策略制定历程的、或与被投资单元之间发生重 要交易的,本集团觉得对被投资单元具有紧要影响。   本集团与其他谐和方一同对被投资单元实施共同禁止且对被投资单元净钞票享有 职权的权益性投资，即对谐和企业投资。共同禁止，是指按照磋议商定对某项安排所共 有的禁止，而况该安排的磋议举止必须经过共享禁止权的参与方一致快活后才气决议。 本集团对共同禁止的判断依据是扫数参与方或参与方组书册体禁止该安排，而况该安排 磋议举止的决议必须经过这些集体禁止该安排的参与方一致快活。   （2）管帐处理方法   本集团按照开动投资成本对取得的历久股权投资进行开动计量。   通过吞并禁止下的企业合并取得的历久股权投资，以合并日取得被合并方在最终控 制方合并报表中净钞票的账面价值的份额手脚开动投资成本；被合并方在合并日的净资 产账面价值为负数的，开动投资成本按零详情。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）   通过非吞并禁止下的企业合并取得的历久股权投资，以合并成本手脚开动投资成本； 通过屡次交易分步杀青非吞并禁止下企业合并，不属于一揽子交易的，以原捏有的股权 投资账面价值加上新增投资成本之和，手脚开动投资成本。   除企业合并形成的历久股权投资外，以支付现款取得的历久股权投资，按确凿践支 付的购买价款及与取得历久股权投资径直磋议的用度、税金过甚他必要支拨手脚开动投 资成本；以刊行权益性证券取得的历久股权投资，按照刊行权益性证券的公允价值手脚 投资成本。   本公司对子公司投资在个别财务报表中收受成本法核算。收受成本法时，历久股权 投资按开动投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生 的磋议交易用度增多历久股权投资成本的账面价值。被投资单元宣告分拨的现款股利或 利润，按照拂享有的金额证明为当期投资收益。   本集团对谐和企业及联营企业的投资收受权益法核算。收受权益法时，历久股权投 资开动投资成本大于投资时应享有被投资单元可鉴识净钞票公允价值的份额的，不颐养 历久股权投资账面价值；历久股权投资开动投资成本小于投资时应享有被投资单元可辨 认净钞票公允价值的份额的，差额调增历久股权投资的账面价值，同期计入取得投资当 期损益。   后续计量收受权益法核算的历久股权投资，在捏有投资期间，跟着被投资单元扫数 者权益的变动相应颐养增多或减少历久股权投资的账面价值。其中在证明应享有被投资 单元净损益的份额时，以取得投资时被投资单元各项可鉴识钞票等的公允价值为基础， 按照本集团的管帐策略及管帐期间，并抵销与联营企业及谐和企业之间发生的不组成业 务的交易产生的未杀青里面交易损益按照拂享有比例谋略包摄于本集团的部分（里面交 易损失属于钞票减值损失的，全额证明），对被投资单元的净利润进行颐养后证明。本 集团证明被投资单元发生的净亏蚀，以历久股权投资的账面价值以过甚他实践上组成对 被投资单元净投资的历久权益减记至零为限，本集团负有承担迥殊损失义务的除外。   经管历久股权投资，其账面价值与实践取得价款的差额，计入当期投资收益。   收受权益法核算的历久股权投资，原权益法核算的磋议其他轮廓收益在休止收受权 益法核算时收受与被投资单元径直经管磋议钞票或欠债疏导的基础进行管帐处理，因被 投资方除净损益、其他轮廓收益和利润分配之外的其他扫数者权益变动而证明的扫数者 权益，在休止收受权益法核算时全部转入当期投资收益。   因经管部分股权后剩余股权仍收受权益法核算的，原权益法核算的磋议其他轮廓收 益收受与被投资单元径直经管磋议钞票或欠债疏导的基础处理并按比例结转，因被投资 方除净损益、其他轮廓收益和利润分配之外的其他扫数者权益变动而证明的扫数者权益， 按比例结转入当期投资收益。   因经管部分股权后丧失了对被投资单元的共同禁止或紧要影响的，经管后的剩余股 权适用《企业管帐准则第 22 号——金融器具证明和计量（财会[2017]7 号）》核算的， 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 剩余股权在丧失共同禁止或紧要影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期 损益。      因经管部分历久股权投资丧失了对被投资单元禁止的，经管后的剩余股权好像对被 投资单元实施共同禁止或施加紧要影响的，改按权益法核算，经管股权账面价值和经管 对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即收受权益法核算进行颐养； 经管后的剩余股权不可对被投资单元实施共同禁止或施加紧要影响的，适用《企业管帐 准则第 22 号——金融器具证明和计量（财会[2017]7 号）》进行管帐处理，经管股权账 面价值和经管对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失禁止之日的公允价值与账面价 值间的差额计入当期损益。      本集团对于分步经管股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项 交易分别进行管帐处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易手脚一项经管子公司并丧 失禁止权的交易进行管帐处理，关联词，在丧失禁止权之前每一次交易经管价款与所经管 的股权对应的历久股权投资账面价值之间的差额，证明为其他轮廓收益，到丧失禁止权 时再一并转入丧失禁止权确当期损益。      本集团投资性房地产是指为赚取房钱或成本增值，或两者兼有而捏有的房地产，包 括已出租的地盘使用权、捏有并准备增值后转让的地盘使用权、已出租的建筑物等。采 用成本模式计量。      本集团投资性房地产收受直线方法计提折旧或摊销。万般投资性房地产的展望使用 寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下： 类别                折旧年限（年）             展望残值率（%）   年折旧率（%） 房屋建筑物               20.00               5.00        4.75      本集团固定钞票是为分娩商品、提供劳务、出租或计议经管而捏有的，使用年限超 过一年，单元价值较大的有形钞票。      固定钞票在与其磋议的经济利益很可能流入本集团、且其成本好像可靠计量时给以 证明。本集团固定钞票包括房屋及建筑物、机器开拓、电子开拓、输送开拓、办公开拓 等。      除已提足折旧仍接续使用的固定钞票和单独计价入账的地盘外，本集团对扫数固定 钞票计提折旧。计提折旧时收受平均年限法。本集团固定钞票的分类折旧年限、展望净 残值率、折旧率如下： 序号        类别       折旧年限(年)            展望残值率(%)   年折旧率(%) 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 序号        类别      折旧年限(年)             展望残值率(%)   年折旧率(%)      本集团于每年年度终了，对固定钞票的展望使用寿命、展望净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变，则手脚管帐计算变更处理。      在建工程成本按实践工程支拨详情，包括在建期间发生的各项必要工程支拨、工程 达到预定可使用状态前的应予成本化的告贷用度以过甚他磋议用度等。      在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实践成本等， 按计算的价值结转固定钞票，次月起起首计提折旧，待办理了完满决算手续后再对固定 钞票原值互异进行颐养。      在建工程在达到预定可使用状态时转入固定钞票，规范如下： 面孔                                结转固定钞票的规范 房屋及建筑物                                实践起首使用 机器开拓                 完成安设调试，达到筹画要求并完成试分娩 输送器具                            达到预定不错使用状态 其他开拓                            达到预定不错使用状态      本集团将发生的可径直包摄于合适成本化条件的钞票的构建或者分娩的告贷用度 给以成本化，计入磋议钞票成本，其他告贷用度计入当期损益。本集团详情的合适成本 化条件的钞票包括需要经过 1 年以上的购建或者分娩举止才气达到预定可使用或者可销 售状态的固定钞票、投资性房地产和存货等的告贷用度，在钞票支拨已经发生、告贷费 用已经发生、为使钞票达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或分娩举止已经起首 时，起首成本化；当购建或分娩合适成本化条件的钞票达到预定可使用或可销售状态时， 住手成本化，自后发生的告贷用度计入当期损益。如果合适成本化条件的钞票在购建或 者分娩历程中发生非正常中断、且中断时间连续跳跃 3 个月，暂停告贷用度的成本化， 直至钞票的购建或分娩举止从头起首。      在成本化期间内的每一管帐期间，本集团按照以下方法证明告贷用度的成本化金额： 借入很是告贷的，按照当期实践发生的利息用度，扣除尚未动用的告贷资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额详情；占用一般告贷的，根据 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 累计钞票支拨跳跃很是告贷部分的钞票支拨加权平均数乘以所占用一般告贷的成本化 率详情，其中成本化率根据一般告贷加权平均利率谋略详情。   本集团无形钞票包括地盘使用权、专利时间、非专利时间等，按取得时的实践成本 计量，其中，购入的无形钞票，按实践支付的价款和磋议的其他支拨手脚实践成本；投 资者参预的无形钞票，按投资合同或公约商定的价值详情实践成本，但合同或公约商定 价值不公允的，按公允价值详情实践成本。但对非吞并禁止下合并中取得被购买方领有 的但在其财务报表中未证明的无形钞票，在进行开动证明时，按公允价值证明计量。   （1）使用寿命过甚详情依据、计算情况、摊销方法或复核措施   地盘使用权从出让肇始日起，按其出让年限平均派销；其他无形钞票按展望使用年 限、合同轮番的受益年限和法律轮番的灵验年限三者中最短者分期平均派销。摊销金额 按其受益对象计入磋议钞票成本和当期损益。对使用寿命有限的无形钞票的展望使用寿 命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则手脚管帐计算变更处理。   在每个管帐期间，本集团对使用寿命不祥情的无形钞票的展望使用寿命进行复核。   （2）研发支拨的归集范围及磋议管帐处理方法   本集团研发支拨的归集范围包括研发东说念主员职工薪酬、径直参预用度、折旧及待摊费 用、筹画用度、装备调试费、寄托外部研究开发用度、其他用度等。   本集团根据里面研究开发面孔支拨的性质以及研发举止最终形成无形钞票是否具 有较大不祥情趣，将其分为研究阶段支拨和开发阶段支拨。药品研发在进入临床训诲阶 段前为药品研发的研究阶段，在起首临床训诲起至得回药品注册批件期间为开发阶段。 研究阶段支拨于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支拨，在同期满足以下条件时予 以成本化：本集团评估完成该无形钞票以使其好像使用或出售在时间上具有可行性；本 集团具有完成该无形钞票并使用或出售的意图；无形钞票展望好像为本集团带来经济利 益；本集团有实足的时间、财务资源和其他资源营救，以完成该无形钞票的开发，并有 才略使用或出售该无形钞票；包摄于该无形钞票开发阶段的支拨好像可靠地计量。对于 不悦足成本化条件的开发阶段支拨于发生时计入当期损益。   本集团于每一钞票欠债表日对历久股权投资、收受成本模式计量的投资性房地产、 固定钞票、在建工程、收受成本模式计量的分娩性生物钞票、油气钞票、使用权钞票、 使用寿命有限的无形钞票等面孔进行查验，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。 对商誉、使用寿命不祥情的无形钞票、尚未达到预定可使用状态的开发支拨不管是否存 在减值迹象，每年末均进行减值测试。   （1） 除金融钞票之外的非流动钞票减值（除商誉外） 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）   本集团在进行减值测试时，按照钞票的公允价值减去向置用度后的净额与钞票展望 畴昔现款流量的现值两者之间的较高者详情其可收回金额。减值测试后，若该钞票的账 面价值跳跃其可收回金额，其差额证明为减值损失。   本集团以单项钞票为基础计算其可回收金额，难以对单项钞票的可回收金额进行估 计的，以该钞票所属钞票组为基础详情钞票组的可回收金额。钞票组的认定，以钞票组 产生的主要现款流入是否独处于其他钞票或者钞票组的现款流入为依据。   公允价值减去向置用度后的净额，参考自制交易中雷同钞票的销售公约价钱或可不雅 察到的阛阓价钱，减去可径直包摄于该钞票经管的增量成本详情。展望畴昔现款流量现 值时，经管层必须计算该项钞票或钞票组的展望畴昔现款流量，并遴荐适合的折现率确 定畴昔现款流量的现值。   （2） 商誉减值   本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法摊派至相 关的钞票组，难以摊派至磋议的钞票组的摊派至磋议的钞票组组合。在对包含商誉的相 关钞票组或者钞票组组合进行减值测试时，如与商誉磋议的钞票组或者钞票组组合存在 减值迹象的，先对不包含商誉的钞票组或者钞票组组合进行减值测试，谋略可收回金额， 并与磋议账面价值比拟较，证明相应的减值损失；再对包含商誉的钞票组或者钞票组组 合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损 失金额最初抵减摊派至钞票组或者钞票组组合中商誉的账面价值，再根据钞票组或者资 产组组合中除商誉之外的其他各项钞票的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项钞票 的账面价值。   上述钞票的减值损失照旧证明，在以后管帐期间不予转回。   本集团的历久待摊用度包括本集团已经支付但应由本期及以后各期摊派的期限在 1 年以上的用度。该等用度在受益期内平均派销，如果历久待摊用度面孔不可使以后管帐 期间受益，则将尚未摊销的该面孔的摊余价值全部转入当期损益。   本集团职工薪酬包括短期薪酬、去职后福利、解雇福利和其他历久福利。   短期薪酬主要包括职工工资、福利费等，在任工提供服务的管帐期间，将实践发生 的短期薪酬证明为欠债，并按照受益对象计入当期损益或磋议钞票成本。   去职后福利主要包括基本养老保障费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定 提存规划、设定受益规划。对于设定提存规划在根据在钞票欠债表日为换取职工在管帐 期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金证明为欠债，并按照受益对象计入当期损益 或磋议钞票成本。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）   解雇福利是由于公司在任工服务合同到期之前决定肃清与职工的服务关系，或为饱读 励职工自愿采纳裁减而淡薄给予赔偿产生，在企业不可片面除掉因肃清服务关系规划 或裁减建议所提供的解雇福利时、企业证明波及支付解雇福利的重组磋议的成本或用度 时两者孰早日证明解雇福利产生的职工薪酬欠债，并计入当期损益，其中对跳跃一年予 以支付赔偿款，按顺应的折现率折现后计入当期损益。   当与对外担保、生意承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、居品性量保证等或有事项相 关的业务同期合适以下条件时，本集团将其证明为欠债：该义务是本集团承担的当前义 务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额好像可靠地计量。   展望欠债按照履行磋议当前义务所需支拨的最好计算数进行开动计量，并轮廓计议 与或有事项磋议的风险、不祥情趣和货币时间价值等因素。本集团于钞票欠债表日对当 前最好计算数进行复核并对展望欠债的账面价值进行颐养。   非吞并禁止下企业合并中取得的被购买方或有欠债在开动证明时按照公允价值计 量，在开动证明后，按照展望欠债证明的金额，和开动证明金额扣除收入证明原则详情 的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。   用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益器具在授予日的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益器具的公允价值计入磋议成本 或用度，相应增多成本公积。如需在完成恭候期内的服务或达到轮番事迹条件才可行权， 在恭候期内的每个钞票欠债表日，以对可行权权益器具数目的最好计算为基础，按照权 益器具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入磋议成本或用度和成本公积。如果修 改了以权益结算的股份支付的要求，至少按照未修改要求的情况证明取得的服务。此外， 增多所授予权益器具公允价值的修改，或在修改日对职工成心的变更，均证明取得服务 的增多。   如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日手脚加快行权处理，立即证明尚未 证明的金额。职工或其他方好像遴荐满足非可行权条件但在恭候期内未满足的，手脚取 消以权益结算的股份支付处理。关联词，如果授予新的权益器具，并在新权益器具授予日 认定所授予的新权益器具是用于替代被取消的权益器具的，则以与处理原权益器具要求 和条件修改疏导的阵势，对所授予的替代权益器具进行处理。   以现款结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益器具为基础详情的负 债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担欠债的公允价值计入磋议成 本或用度，相应增多欠债；如需完成恭候期内的服务或达到轮番事迹条件以后才可行权， 在恭候期的每个钞票欠债表日，以对可行权情况的最好计算为基础，按照本集团承担负 债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或用度，相应颐养欠债。在磋议欠债结 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 算前的每个钞票欠债表日以及结算日，对欠债的公允价值从头计量，其变动计入当期损 益。   （1）一般原则   本集团在履行了合同中的践约义务，即在客户取得磋议商品或服务的禁止权时，确 认收入。取得磋议商品或服务的禁止权，是指好像主导该商品的使用或该服务的提供并 从中得回险些全部的经济利益。   合同中包含两项或多项践约义务的，本集团在合同起首日，按照各单项践约义务所 承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价钱摊派至各单项践约义务，按照摊派 至各单项践约义务的交易价钱计量收入。   满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行践约义务；不然，属于在某一 时点履行践约义务：①客户在本集团践约的同期即取得并耗尽本集团践约所带来的经济 利益；②客户好像禁止本集团践约历程中在建的商品；③本集团践约历程中所产出的商 品具有不可替代用途，且本集团在通盘合同期间内有权就累计至今已完成的践约部分收 取款项。   对于在某一时段内履行的践约义务，本集团在该段时间内按照践约进程证明收入。 践约进程不可合理详情时，本集团已经发生的成本展望好像得到赔偿的，按照已经发生 的成本金额证明收入，直到践约进程好像合理详情为止。   对于在某一时点履行的践约义务，本集团在客户取得磋议商品或服务禁止权时点确 认收入。在判断客户是否已取得商品或服务禁止权时，本集团会计议下列迹象：①本集 团就该商品或服务享有当前收款职权；②本集团已将该商品的法定扫数权涟漪给客户； ③本集团已将该商品的什物涟漪给客户；④本集团已将该商品扫数权上的主要风险和报 酬涟漪给客户；⑤客户已采纳该商品或服务等。   本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的职权（且该职权取决于时间荏苒 之外的其他因素）手脚合同钞票，合同钞票以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥 有的、无条件（仅取决于时间荏苒）向客户收取对价的职权手脚应收款项列示。本集团 已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务手脚合同欠债列示。   吞并合同下的合同钞票和合同欠债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性 在“合同钞票”或“其他非流动钞票”面孔中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性 在“合同欠债”或“其他非流动欠债”面孔中列示。   （2）收入证明具体方法   本集团从事合成树脂及繁衍居品的制造和销售，对于内销业务，本集团于发出商品 并由客户签收证明后证明销售商品收入；对于出口业务，在指定的装运港越过船舷并取 得栈单时或商品输送至其指定的收获地点经客户签收证明后证明销售商品收入。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）   政府赞成在好像满足其所附的条件而况好像收到时，给以证明。政府赞成为货币性 钞票的，按确凿践收到的金额计量，对于按照固定的定额规范拨付的赞成，或对年末有 可信根据标明好像合适财政扶捏策略轮番的磋议条件且展望好像收到财政扶捏资金时， 按照拂收的金额计量；政府赞成为非货币性钞票的，按照公允价值计量，公允价值不可 可靠取得的，按照口头金额(1 元)计量。   本集团的政府赞成包括与钞票磋议的政府赞成、与收益磋议的政府赞成。其中，与 钞票磋议的政府赞成，是指本集团取得的、用于购建或以其他阵势形成历久钞票的政府 赞成；与收益磋议的政府赞成，是指除与钞票磋议的政府赞成之外的政府赞成。如果政 府文献中未明确轮番赞成对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，举座 归类为与收益磋议的政府赞成。   与钞票磋议的政府赞成,证明为递延收益，证明为递延收益的与钞票磋议的政府补 助，在磋议钞票使用寿命内按照直线法方法分期计入当期损益。磋议钞票在使用寿命结 束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的磋议递延收益余额转入钞票经管 当期的损益。   与收益磋议的政府赞成，用于赔偿以后期间的磋议成本用度或损失的，证明为递延 收益，并在证明磋议成本用度或损失的期间计入当期损益。与日常举止磋议的政府赞成， 按照经济业求实践，计入其他收益或冲减磋议成本用度。与日常举止无关的政府赞成， 计入营业外收入。   本集团取得策略性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将 贴息资金径直拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行管帐处理：（1）财政将 贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以策略性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团 以实践收到的告贷金额手脚告贷的入账价值，按照告贷本金和该策略性优惠利率谋略相 关告贷用度。（2）财政将贴息资金径直拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减磋议 告贷用度。   本集团递延所得税钞票和递延所得税欠债根据钞票和欠债的计税基础与其账面价 值之间的差额、以及未手脚钞票和欠债证明但按照税法轮番不错详情其计税基础的面孔 的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性互异)谋略证明。   本集团对除以下情形外的扫数应征税暂时性互异证明递延所得税欠债：（1）暂时 性互异产生于商誉的开动证明或既不影响管帐利润也不影响应征税所得额(或可抵扣亏 损)的非企业合并的交易中产生的钞票或欠债的开动证明；（2）与子公司、联营企业及 谐和企业投资磋议的应征税暂时性互异，本集团好像禁止暂时性互异转回的时间且该暂 时性互异在可猜测的畴昔很可能不会转回的。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）   本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性互异、可抵扣亏蚀和税款抵减的畴昔应 征税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性互异、可抵扣亏蚀和税款抵减确 认递延所得税钞票：         （1）暂时性互异产生于既不影响管帐利润也不影响应征税所得额(或 可抵扣亏蚀)的非企业合并的交易中产生的钞票或欠债的开动证明；（2）与子公司、联 营企业及谐和企业投资磋议的可抵扣暂时性互异，不可同期满足以下条件的：暂时性差 异在可猜测的畴昔很可能转回、畴昔很可能得回用来抵扣可抵扣暂时性互异的应征税所 得额。   本集团在很可能有实足的应征税所得额用以抵扣可抵扣亏蚀的适度内，就扫数尚未 利用的可抵扣亏蚀证明递延所得税钞票。经管层运用大批的判断来计算畴昔取得应征税 所得额的时间和金额，诱骗征税磋议策略，决定应证明的递延所得税钞票的金额，因此 存在不祥情趣。   于钞票欠债表日，递延所得税钞票和递延所得税欠债，按照预期收回该钞票或归赵 该欠债期间的适用税率计量。   （1） 租出的识别   在合同起首日，本集团评估合同是否为租出或者包含租出。如果合吞并方让渡了在 一按时间内禁止一项或多项已识别钞票使用的职权以换取对价，则该合同为租出或者包 含租出。   合同中同期包含多项单独租出的，本集团将合同给以分拆，并分别各项单独租出进 行管帐处理。合同中同期包含租出和非租出部分的，本集团将租出和非租出部分分拆后 进行管帐处理。各租出部分分别按照租出准则进行管帐处理，非租出部分按照其他适用 的企业管帐准则进行管帐处理。   （2） 本集团手脚承租东说念主   除了短期租出和廉价值钞票租出，在租出期起首日，本集团对租出证明使用权钞票 和租出欠债。   使用权钞票，是指本集团手脚承租东说念主可在租出期内使用租出钞票的职权，按照成本 进行开动计量。该成本包括：①租出欠债的开动计量金额；②在租出期起首日或之前支 付的租出付款额扣除已享受的租出激勉磋议金额；③发生的开动径直用度；④为拆卸及 移除租出钞票、收复租出钞票所在场合或将租出钞票回话至租出要求商定状态展望将发 生的成本（属于为分娩存货而发生的除外）。本集团按照租出准则磋议轮番从头计量租 赁欠债的，相应颐养使用权钞票的账面价值。   本集团根据与使用权钞票磋议的经济利益的预期耗尽阵势以直线法对使用权钞票 计提折旧。好像合理详情租出期届满时取得租出钞票扫数权的，在租出钞票剩余使用寿 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 命内计提折旧；无法合理详情租出期届满时好像取得租出钞票扫数权的，在租出期与租 赁钞票剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权钞票的用 途，计入磋议钞票的成本或者当期损益。   本集团按照租出期起首日尚未支付的租出付款额的现值对租出欠债进行开动计量。 租出付款额包括：①固定付款额及实践固定付款额，扣除租出激勉磋议金额；②取决于 指数或比率的可变租出付款额；③本集团合理详情将足下购买遴荐权时，购买遴荐权的 行权价钱；④租出期响应出本集团将足下休止租出遴荐权时，足下休止租出遴荐权需支 付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值展望应支付的款项。   在谋略租出付款额的现值时，本集团因无法详情租出内含利率的，收受增量告贷利 率手脚折现率。本集团按照固定的周期性利率谋略租出欠债在租出期内各期间的利息费 用，并计入当期损益，但应当成本化的除外。   在租出期起首日后，本集团证明租出欠债的利息时，增多租出欠债的账面金额；支 付租出付款额时，减少租出欠债的账面金额。当实践固定付款额发生变动、担保余值预 计的搪塞金额发生变化、用于详情租出付款额的指数或比率发生变动、购买遴荐权、续 租遴荐权或休止遴荐权的评估驱散或实践行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租 赁付款额的现值从头计量租出欠债。   对于租出期不跳跃 12 个月的短期租出和单项租出钞票为全新钞票时价值较低的低 价值钞票租出，本集团遴荐不证明使用权钞票和租出欠债。本集团将短期租出和廉价值 钞票租出的租出付款额，在租出期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相 关钞票成本或当期损益。   （3） 本集团为出租东说念主   本集团手脚出租东说念主， 如果一项租出实践上涟漪了与租出钞票扫数权磋议的险些全 部风险和报答，本集团将该项租出分类为融资租出，除此之外分类为计议租出。   在租出期起首日，本集团对融资租出证明应收融资租出款，并休止证明融资租出资 产。本集团对应收融资租出款进行开动计量时，以租出投资净额手脚应收融资租出款的 入账价值。   租出投资净额为未担保余值和租出期起首日尚未收到的租出收款额按照租出内含 利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率谋略并证明租出期内各个期间的利 息收入。本集团取得的未纳入租出投资净额计量的可变租出付款额在实践发生时计入当 期损益。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）   在租出期内各个期间，本集团收受系统合理的方法将计议租出的租出收款额证明为 房钱收入。   本集团发生的与计议租出磋议的开动径直用度成本化至租出标的钞票的成本，在租 赁期内按照与房钱收入疏导的证明基础分期计入当期损益。本集团取得的与计议租出有 关的未计入租出收款额的可变租出付款额,在实践发生时计入当期损益。   计议租开赴生变更的，本集团自变更收效日起首，将其手脚一项新的租出进行管帐 处理，与变更前租出磋议的预收或应收租出收款额视为新租出的收款额。   本集团主要通过出售（包括具有生意实践的非货币性钞票交换，下同）而非捏续使 用一项非流动钞票或经管组收回其账面价值的，将其差别为捏有待售类别。   本集团将同期合适下列条件的非流动钞票或经管组差别为捏有待售：①根据雷同交 易中出售此类钞票或经管组的惯例，在当前状态下即可立即出售；②出售极可能发生， 即已经就一项出售规划作出决议且得回详情的购买承诺，展望出售将在一年内完成。有 关轮番要求磋议权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要得回磋议批准。   本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司禁止权的，不管出售后本集 团是否保留部均权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足捏有待售类别差别条件时， 在母公司个别财务报表中将对子公司投资举座差别为捏有待售类别，在合并财务报表中 将子公司扫数钞票和欠债差别为捏有待售类别。   捏有待售的非流动钞票或经管组中的非流动钞票不计提折旧或摊销，捏有待售的处 置组中欠债的利息和其他用度接续给以证明。   休止证明捏有待售的非流动钞票或经管组时，将尚未证明的利得或损失算入当期损 益。   本集团于每个钞票欠债表日以公允价值计量繁衍金融器具和权益器具投资。公允价 值，是指阛阓参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项钞票所能收到或者涟漪一项 欠债所需支付的价钱。   在财务报表中以公允价值计量或败露的钞票和欠债，根据对公允价值计量举座而言 具有进攻羡慕的最低档次输入值，详情所属的公允价值档次：第一档次输入值，在计量 日好像取得的疏导钞票或欠债在活跃阛阓上未经颐养的报价；第二档次输入值，除第一 档次输入值外磋议钞票或欠债径直或盘曲可不雅察的输入值；第三档次输入值，磋议钞票 或欠债的不可不雅察输入值。   本集团根据具有雷同合同要求和风险特征的其他金融器具确当前折现率折现的预 计畴昔现款流量详情对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团计算展望畴昔现款流 量、信用风险、波动和折现率，因此具有不祥情趣。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）      每个钞票欠债表日，本集团对在财务报表中证明的捏续以公允价值计量的钞票和负 债进行从头评估，以详情是否在公允价值计量档次之间发生调换。      （1） 进攻管帐策略变更      陈诉期内本集团无进攻管帐策略变更事项。      （2） 进攻管帐计算变更      陈诉期内本集团无进攻管帐计算变更事项。      （3） 2024 年（初度）起执行准则或准则讲解情况                      财政部发布                          《企业管帐准则讲解第 17 号》                                         (财会[2023]21 号)， 轮番了“对于流动欠债与非流动欠债的差别”、“对于供应商融资安排的败露”、“关 于售后租回交易的管帐处理”的磋议内容，该讲解自 2024 年 1 月 1 日起执行。 轮番对不属于单项践约义务的保证类质料保证产生的展望欠债进行管帐核算时，应当按 详情的展望欠债金额计入“主营业务成本”和“其他业务成本”等科目。该讲解轮番自 印发之日起执行，允许企业自觉布年度提前执行。      本集团自 2024 年 1 月 1 日执行以上准则讲解，执行以上准则讲解对本集团今年度 财务状态及计议着力未产生影响。      四、 税项 税种                     计税依据                    税率 增值税           销项税抵扣购进货色进项税后的差额            13%/9%/6%/5%/3% 城市重视建立税       应交纳流转税额                           7% 教悔费附加         应交纳流转税额                           3% 场地教悔费附加       应交纳流转税额                           2% 企业所得税         应征税所得额                         详见下表      不同企业所得税税率征税主体说明：                      征税主体称呼                          所得税税率 济南圣泉集团股份有限公司                                           15.00% 山东圣泉新材料股份有限公司                                          15.00% 济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司                                        15.00% 济南圣泉锻造材料有限公司                                           15.00% 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                                  征税主体称呼                              所得税税率 济南圣泉唐和唐生物科技有限公司                                                        15.00% 济南尚博医药股份有限公司                                                           15.00% 营口圣泉高科材料有限公司                                                           15.00% 内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司                                                      15.00% 山东圣泉新动力科技有限公司                                                          15.00% 珠海圣泉高科材料有限公司                                                           15.00% 大庆圣泉绿色时间有限公司                                                           15.00% 承德东伟新材料科技有限公司                                                          15.00% 大庆圣泉德力戈尔动力有限公司                                                         15.00% 大庆圣泉纤维素成品有限公司                                                          15.00% 大庆绿色电板材料有限公司                                                           15.00% 大庆绿色新动力有限公司                                                            15.00% 大庆绿色风电有限公司                                                             15.00% 霍尔果斯奇妙软件科技有限公司                                                         15.00% 圣泉香港有限公司                                                               16.50% 巴西圣泉化学品贸易有限公司                                                          24.00% 圣泉德国有限公司                                                               29.48% 圣泉英赛德欧洲有限包袱公司                                                          24.00% SQ Polska Limited Liability Company                                    19.00% The Scientific And Technical Center Of Industrial Technologies LLC     20.00% SQ Enterprises Private Limited                                         30.00% Shengquan（Australia） High-tech Pty.Ltd                                 26.00% 圣泉新材料（泰国）有限公司                                                          20.00% 其他子公司                                                                  25.00%     （1）本公司为国度级高新时间企业（高新时间企业文凭编号：GR202337008006， 发证时间：2023 年 12 月 7 日，灵验期为三年），2024 年度企业所得税税率为 15%。     （2）子公司山东圣泉新材料股份有限公司为国度级高新时间企业（高新时间企业 文凭编号：GR202337009546，发证时间：2023 年 12 月 7 日，灵验期为三年），2024 年 度企业所得税税率为 15%。     （3）子公司济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司为国度级高新时间企业（高新时间 企业文凭编号：GR202337007987，发证时间：2023 年 12 月 7 日，灵验期为三年），2024 年度企业所得税税率为 15%。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）   （4）子公司济南圣泉唐和唐生物科技有限公司为国度级高新时间企业（高新时间 企业文凭编号：GR202237000808，发证时间：2022 年 12 月 12 日，灵验期为三年），2024 年度企业所得税税率为 15%。   （5）子公司济南尚博医药股份有限公司为国度级高新时间企业（高新时间企业证 书编号：GR202337009568，发证时间：2023 年 12 月 7 日，灵验期为三年），2024 年度 企业所得税税率为 15%。   （6）子公司营口圣泉高科材料有限公司为国度级高新时间企业（高新时间企业证 书编号：GR202321000196，发证时间：2023 年 9 月 15 日，灵验期为三年），2024 年度 企业所得税税率为 15%。   （7）子公司内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司为国度级高新时间企业（高新 时间企业文凭编号：GR202315000290，发证时间：2023 年 11 月 9 日，灵验期为三年），   （8）子公司山东圣泉新动力科技有限公司为国度级高新时间企业（高新时间企业 文凭编号：GR202437005761，发证时间：2024 年 12 月 7 日，灵验期为三年），2024 年 度企业所得税税率为 15%。   （9）子公司珠海圣泉高科材料有限公司为国度级高新时间企业（高新时间企业证 书编号：GR202244002985，发证时间：2022 年 12 月 19 日，灵验期为三年），2024 年 度企业所得税税率为 15%。   （10）子公司大庆圣泉绿色时间有限公司为国度级高新时间企业（高新时间企业证 书编号：GR202323001735，发证时间：2023 年 11 月 15 日，灵验期为三年），2024 年 度企业所得税税率为 15%。   （11）子公司承德东伟新材料科技有限公司为国度级高新时间企业（高新时间企业 文凭编号：GR202213003172，发证时间：2022 年 11 月 22 日，灵验期为三年），2024 年度企业所得税税率为 15%。   （12）子公司济南圣泉锻造材料有限公司为国度级高新时间企业（高新时间企业证 书编号：GR202437004771，发证时间：2024 年 12 月 7 日，灵验期为三年），2024 年度 企业所得税税率为 15%。   （13）子公司大庆圣泉纤维素成品有限公司为国度级高新时间企业（高新时间企业 文凭编号：GR202423000558，发证时间：2024 年 10 月 28 日，灵验期为三年），2024 年度企业所得税税率为 15%。   （14）子公司四川廷勋锻造材料有限公司为国度级高新时间企业（高新时间企业证 书编号：GR202451001971，发证时间：2024 年 12 月 6 日，灵验期为三年），2024 年度 企业所得税税率为 15%。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）    （15）自 2022 年 3 月 1 日起，根据财政部、税务总局《对于完善资源轮廓利用增 值税策略的公告》（财政部 税务总局[2021]年第 40 号公告）的磋议轮番，公司利用三 剩物、次小薪材、农作物秸秆、沙柳、玉米芯分娩并销售的轮廓利用居品，可享受增值 税即征即退策略，退税比例为 90%。    （16）根据财政部、国度税务总局财税[2015]73 号《对于新式墙体材料增值税策略 的奉告》，子公司山东圣泉新材料股份有限公司销售自产的列入《享受增值税即征即退    （17）根据财税[2015]16 号《对于对电板、涂料征收消费税的奉告》，子公司济南 圣泉锻造材料有限公司分娩销售的涂料、子公司山东圣泉新动力科技有限公司分娩的电 池，合适免征消费税条件，磋议子公司已向当地税务机关备案。    （18）根据《国务院对于营救霍尔果斯经济开发区建立的些许成见》                                  （国发[2011]33 号），子公司霍尔果斯奇妙软件科技有限公司属于经济开发区内新办的要点荧惑发展产 免征优惠，在享受国度免征企业所得税 5 年期满后，再免征 5 年企业所得税场地共享部 分，2024 年度企业所得税税率为 15%。    （19）根据财政部、税务总局公告 2023 年第 37 号《财政部 税务总局对于开拓器 具扣除磋议企业所得税策略的奉告》：企业在 2024 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日历 间新购进的开拓、器具，单元价值不跳跃 500 万元的，允许一次性计入当期成本用度在 谋略应征税所得额时扣除，不再分年度谋略折旧；单元价值跳跃 500 万元的，仍按企业 所得税法实施条例、财税〔2014〕75 号、财税〔2015〕106 号等磋议轮番执行。    （20）根据黑龙江省东说念主民政府黑政函[2021]102 号《黑龙江省东说念主民政府对于快活杜 尔伯特蒙古族自治县实施民族自治地区企业所得税策略的批复》的磋议轮番，子公司大 庆圣泉绿色时间有限公司、大庆圣泉德力戈尔动力有限公司及大庆圣泉纤维素成品有限 公司、大庆绿色电板材料有限公司、大庆绿色新动力有限公司、大庆绿色风电有限公司， 在 2024 年度享受企业所得税税率 15%的税收优惠策略。    （21）根据财政部、税务总局公告 2023 年第 43 号《财政部 税务总局对于先进制 造业企业增值税加计抵减策略的公告》：自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允 许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额，本公司及 14 家高新时间企业子公司在 2024 年度享受该税收优惠策略。    五、 合并财务报表主要面孔肃穆    下列所败露的财务报表数据，除杰出注明之外，“年头”系指 2024 年 1 月 1 日， “年末”系指 2024 年 12 月 31 日，“今年”系指 2024 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上 年” 系指 2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单元为东说念主民币元。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 面孔                                     年末余额                        年头余额 库存现款                                           84,844.11                184,772.49 银行进款                                   1,030,307,397.74             841,472,957.84 其他货币资金                                   187,950,705.78             183,817,121.53 算计                                     1,218,342,947.63           1,025,474,851.86 其中：存放在境外的款项总和                             48,330,898.62              74,688,987.18      注：其他货币资金为使用受限制的银行承兑汇票保证金、信用证保证金、证券专用 户股票回购款等，其中受限资金情况如下： 面孔                                     年末余额                       年头余额 单子保证金                                    154,150,000.00             179,250,000.00 其他                                        33,800,705.78               4,567,121.53 算计                                       187,950,705.78             183,817,121.53      （1） 应收单子分类列示 面孔                                年末余额                            年头余额 生意承兑汇票                                 401,370,798.26               225,992,083.63 银行承兑汇票 算计                                     401,370,798.26              225,992,083.63      （2） 按坏账计提方法分类列示                                             年末余额                     账面余额                       坏账准备 类别                               比例                         计提比例         账面价值                    金额                         金额                               （%）                         （%） 按组算计提坏账 准备的应收单子        425,475,383.98 100.00     24,104,585.72     5.67     401,370,798.26 其中：生意承兑 汇票             425,475,383.98 100.00     24,104,585.72     5.67     401,370,798.26 银行承兑汇票 算计             425,475,383.98 100.00     24,104,585.72     5.67    401,370,798.26      （续）                                                年头余额 类别                          账面余额                      坏账准备                 账面价值 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                                 比例                         计提比例                     金额                        金额                                 （%）                         （%） 按组算计提坏账准备的 应收单子 其中：生意承兑汇票       239,024,645.83 100.00      13,032,562.20      5.45 225,992,083.63 银行承兑汇票 算计              239,024,645.83 100.00      13,032,562.20      5.45 225,992,083.63      组合中，按账龄计提坏账准备的生意承兑汇票                                         年末余额 账龄                                                                         计提比                      应收单子                              坏账准备                                                                            例（%） 算计                          425,475,383.98                 24,104,585.72      （3） 应收单子今年计提、收回或转回的坏账准备情况                                            本期变动金额 类别              年头余额                                                 年末余额                                     计提             企业合并增多 应收单子坏账准备       13,032,562.20     11,072,023.52                    24,104,585.72      （1） 应收账款按账龄列示 账龄                             年末账面余额                        年头账面余额 算计                             2,196,336,358.36                1,949,784,515.37      （2） 应收账款按坏账计提方法分类列示                                            年末余额 类别                    账面余额                        坏账准备                 账面价值 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                               比例                       计提比                 金额                        金额                               （%）                      例（%） 单项计提坏账准备 的应收账款 其中：沈机系公司 其他公司          22,839,589.19    1.04    22,839,589.19   100.00 按组算计提坏账准 备的应收账款 其中：账龄组合    2,173,496,769.17   98.96 131,873,930.52       6.07 2,041,622,838.65 算计         2,196,336,358.36 100.00 154,713,519.71       7.04 2,041,622,838.65      （续）                                          年头余额 类别               账面余额                       坏账准备                               比例                       计提比       账面价值                 金额                        金额                               （%）                      例（%） 单项计提坏账准备 的应收账款 其中：沈机系公司      24,570,000.00    1.26    21,300,000.00    86.69     3,270,000.00 其他公司          14,570,751.88    0.75    14,570,751.88   100.00 按组算计提坏账准 备的应收账款 其中：账龄组合    1,910,643,763.49   97.99 113,831,039.47      5.96 1,796,812,724.02 算计         1,949,784,515.37 100.00 149,701,791.35       7.68 1,800,082,724.02                                           年末余额 称呼                                                 计提比例                 账面余额                  坏账准备                        计提原理                                                        （%） 单项计提应收账款      22,839,589.19      22,839,589.19         100.00 诉讼等事项 算计           22,839,589.19       22,839,589.19         100.00       ——                                            年末余额 账龄                       账面余额                    坏账准备              计提比例（%） 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                                              年末余额 账龄                           账面余额                  坏账准备              计提比例（%） 算计                     2,173,496,769.17        131,873,930.52               ——      （3） 应收账款今年计提、收回或转回的坏账准备情况                                      今年变动金额 类别         年头金额                       企业经管减                          年末余额                             计提                      转销或核销                                         少 应收账款坏 账准备      （4） 今年实践核销的应收账款 面孔                                                      核销金额 实践核销的应收账款                                                          25,046,927.60      其中进攻的应收账款核销情况：                                                                        款项是否 单元名      应收账                              核销            履行的核销                      核销金额                                              由关联交 称        款性质                              原因              措施                                                                         易产生  单元一       货款      21,300,000.00   历久挂账无法回收             经管层审批                 否  单元二       货款       1,771,329.43   历久挂账无法回收             经管层审批                 否 算计        —        23,071,329.43                    —      —              —      （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况      本期按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 262,687,148.44 元，占应 收 账款 年末余 额合 计数的 比例 11.96%， 相应计 提的 坏账准 备年 末余额 汇总 金额      （1） 应收款项融资分类列示 面孔                             年末余额                             年头余额 银行承兑汇票                             717,293,143.99               1,099,377,329.85 算计                                 717,293,143.99               1,099,377,329.85      （2） 应收款项融资按坏账计提方法分类列示 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                                                  年末余额                           账面余额                    坏账准备 类别                                        比例                计提比           账面价值                         金额                       金额                                       （%）               例（%） 按组算计提坏账准备           717,293,143.99    100.00                       717,293,143.99 其中：无风险组合            717,293,143.99    100.00                       717,293,143.99 算计                 717,293,143.99       ——                         717,293,143.99      （续）                                                  年头余额                            账面余额                       坏账准备 类别                                          比例       金     计提比            账面价值                          金额                                         （%）       额     例（%） 按组算计提坏账准备          1,099,377,329.85     100.00                   1,099,377,329.85 其中：无风险组合           1,099,377,329.85     100.00                   1,099,377,329.85 算计                 1,099,377,329.85       ——                     1,099,377,329.85      （3） 年末已经背书或贴现且在钞票欠债表日尚未到期的应收款项融资 面孔                            年末休止证明金额                     年末未休止证明金额 背书或贴现                                 647,627,579.31 算计                                    647,627,579.31      （1） 预支款项账龄                       年末余额                                   年头余额 面孔                  金额             比例（%）                   金额             比例（%） 算计             418,440,769.64          100.00         232,992,277.18      100.00      （2） 按预支对象归集的年末余额前五名的预支款情况      本期按预支对象归集的年末余额前五名预支款项汇总金额 118,948,563.62 元，占 预支款项年末余额算计数的比例 28.43%。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）    （1） 其他应收款按款项性质分类 面孔                                  年末余额                             年头余额 来去款                                   30,294,162.79                   24,700,443.72 职工备用金借支                                6,796,216.83                    6,918,768.51 押金、保证金                                 8,765,749.44                    7,044,255.42 其他                                     7,297,270.80                    1,733,344.75 小计                                    53,153,399.86                  40,396,812.40 减：坏账准备                                 7,046,793.70                    5,597,631.22 算计                                    46,106,606.16                  34,799,181.18    （2） 其他应收款按账龄列示 账龄                               年末账面余额                         年头账面余额 小计                                    53,153,399.86                  40,396,812.40    （3） 其他应收款按照预期信用损失一般模子计提坏账准备                   第一阶段            第二阶段             第三阶段                                  通盘存续期预          通盘存续期预 坏账准备             畴昔 12 个月预                                                算计                                  期信用损失(未        期信用损失(已                  期信用损失                                  发生信用减值)        发生信用减值) 余额 余额在今年 --转入第二阶段 --转入第三阶段             -2,300.00                            2,300.00 --转回第二阶段 --转回第一阶段 今年计提              1,691,056.61                           43,700.00      1,734,756.61 今年转回 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                    第一阶段                第二阶段               第三阶段                                    通盘存续期预              通盘存续期预 坏账准备             畴昔 12 个月预                                                     算计                                    期信用损失(未             期信用损失(已                   期信用损失                                    发生信用减值)             发生信用减值) 今年转销 今年核销                                                          46,000.00         46,000.00 其他变动                 239,594.13                                                239,594.13 日余额      （4） 其他应收款今年计提、收回或转回的坏账准备情况                                             今年变动金额 类别            年头余额                                                            年末余额                                   计提        企业经管减少             转销或核销 其他应收款 坏账准备      （5） 今年度实践核销的其他应收款 面孔                                                              核销金额 实践核销的其他应收款                                                                     46,000.00      （6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况                                                               占其他应收款                                                                               坏账准备 单元称呼         款项性质             年末余额                账龄          年末余额算计                                                                               年末余额                                                               数的比例（%） 第别称       其他（退税款）           23,054,575.65        1 年以内              43.37    1,152,728.78 第二名       来去款                4,339,443.00        1 年以内               8.16      216,972.15 第三名       押金、保证金             3,010,280.00        5 年以上               5.66    3,010,280.00 第四名       来去款                1,818,706.70        1 年以内               3.42       90,935.34 第五名       押金、保证金             1,325,000.00        1 年以内               2.49       66,250.00 算计                          33,548,005.35                           63.12   4,537,166.27      （1） 存货分类                                             年末余额      面孔                    账面余额                     跌价准备                          账面价值 原材料                 831,775,364.02               2,278,087.39             829,497,276.63 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                                           年末余额      面孔                    账面余额                   跌价准备                         账面价值 盘活材料                 24,755,255.00             1,012,212.61                23,743,042.39 在居品                 130,643,437.50            11,846,645.66               118,796,791.84 库存商品                878,297,598.46            24,120,968.62               854,176,629.84 算计               1,865,471,654.98             39,257,914.28           1,826,213,740.70      （续）                                           年头余额 面孔                    账面余额                   跌价准备                         账面价值 原材料                 676,004,911.36             3,560,603.02               672,444,308.34 盘活材料                 21,815,059.15             1,021,404.57                20,793,654.58 在居品                 173,153,035.84            14,381,081.02               158,771,954.82 库存商品                589,655,211.31            27,801,217.36               561,853,993.95 算计               1,460,628,217.66             46,764,305.97           1,413,863,911.69      （2） 存货跌价准备                              今年增多                      今年减少 面孔          年头余额                              其                       其      年末余额                               计提                    转回或转销                                               他                       他 原材料        3,560,603.02     9,649,292.50           10,931,808.13            2,278,087.39 盘活材料       1,021,404.57              192.48                9,384.44         1,012,212.61 在居品       14,381,081.02         6,341.43            2,540,776.79           11,846,645.66 库存商品      27,801,217.36     9,307,988.64           12,988,237.38           24,120,968.62 算计        46,764,305.97    18,963,815.05           26,470,206.74          39,257,914.28 面孔                                   年末余额                             年头余额 一年内到期的历久应收款                              1,785,279.20                      1,191,355.26 算计                                       1,785,279.20                      1,191,355.26 面孔                                   年末余额                             年头余额 待抵扣、待认证、预缴税金                           409,679,832.88                     321,387,997.06 结构性进款                                   34,000,000.00 其他                                            549,623.28                      390,131.94 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 面孔                      年末余额                年头余额 算计                       444,229,456.16     321,778,129.00 面孔                      年末余额                年头余额 职工告贷                         3,987,145.99     5,879,144.33  减：一年内到期部分                   1,785,279.20     1,191,355.26 算计                          2,201,866.79      4,687,789.07      济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注      （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                                                                                      今年增减变动                                  减值准                                        减值准备期                                           其他综     宣告披发现 计提                       备 被投资单元                    年头余额                                                  权益法下证明的     其他权                 年末余额                                         初余额         追加投资          减少投资                 合收益     金股利或利 减值 其他                   年末余                                                                                  投资损益      益变动                                额                                                                                         颐养       润   准备 一、谐和企业 ANYCASTING SOFTWARE    17,561,925.68                                           -1,148,631.21                 16,413,294.47 济南艾尼凯斯特软件有限公司           4,466,380.12                                           -1,034,622.24                  3,431,757.88 山东奇妙智能科技有限公司            6,020,628.99               4,636,800.00                -1,350,735.26                  9,306,693.73 陕西物科金硅新材料科技有限包袱公司                                 17,500,000.00                   -368,764.37                17,131,235.63 小计                     28,048,934.79              22,136,800.00                -3,902,753.08                 46,282,981.71 二、联营企业 英国宝欧信独到限公司             12,315,065.43                                           -12,315,065.43 韩国株式会社当代农业科技贸易通顺有 限公司 小计                     12,813,065.43 498,000.00                   498,000.00 -12,315,065.43 算计                     40,862,000.22 498,000.00 22,136,800.00 498,000.00 -16,217,818.51                      46,282,981.71 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）      （1） 其他权益器具投资情况                                               今年增减变动                                          今年末累计计入          指定为以公允价                                                                                        今年证明                                     追加或收回投          计入其他轮廓收益的                                 其他轮廓收益的          值计量且其变动 面孔                    年头余额                                               年末余额          的股利收                                     资（收回为负          利得与损失（损失为                                 利得与损失（损失         计入其他轮廓收                                                                                         入                                         值）             负值）                                      为负值）            益的原因 济南宏圣置业有限公司           4,440,404.99                        -302,705.74    4,137,699.25             -817,697.17 VERSOGEN                            14,205,397.66     -12,869,656.94    1,335,740.72          -12,869,656.94 威尔凯电气（上海）股份有限                                                                                                  该项投成本集团 公司                                                                                                             均非交易性目的 鲁资（章丘）股权投资基金合                                                                                                  捏有，而是基于战 伙企业（有限联合）                                                                                                      略目的历久捏有。 中铸畴昔教悔科技（北京）有 限公司 连云港临海新材料有限公司        20,962,128.38                      -9,049,264.75   11,912,863.63          -10,158,247.48 算计                  39,718,435.01   14,205,397.66     -21,203,612.74   32,720,219.93          -48,511,685.26     —— 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）   （2） 今年休止证明的情况   今年度无休止证明其他权益器具投资的情况。   （1） 收受成本计量模式的投资性房地产 面孔                      房屋建筑物                  算计 一、账面原值 二、累计折旧和累计摊销 （1）计提或摊销                          890,297.04      890,297.04 三、减值准备 四、账面价值   （2） 驱散今年年末，本集团不存在未办妥产权文凭的投资性房地产。 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）    （1） 固定钞票情况     面孔          房屋及建筑物             机器开拓            输送开拓             办公开拓           电子开拓              其他              算计 一、账面原值 （1）购置            2,601,150.97     52,597,627.18   6,187,445.29       799,464.62   18,580,949.04    5,976,057.77    86,742,694.87 （2）在建工程转入      129,161,357.01    485,711,436.77     27,434.58        136,778.43   53,162,576.69      704,247.66   668,903,831.14 （3）企业合并增多 （1）经管或报废         1,170,467.92     20,262,743.72   3,601,028.43     1,039,728.88    3,646,661.47    4,487,002.90    34,207,633.32 二、累计折旧 （1）今年计提         92,457,485.41    343,835,110.60 10,789,422.18      2,117,671.76   52,274,565.36   11,207,266.01   512,681,521.32 （2）企业合并增多 （1）经管或报废           515,614.07     15,964,927.21   2,600,401.89       656,405.01    2,914,576.43    3,628,625.76    26,280,550.37 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）     面孔         房屋及建筑物            机器开拓            输送开拓             办公开拓            电子开拓             其他              算计 三、减值准备 （1）计提 （1）经管或报废 四、账面价值 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）      （2） 暂时闲置的固定钞票 面孔              账面原值              累计折旧                  减值准备               账面价值 房屋建筑物            6,885,158.12     2,209,094.45          4,676,063.67 机器开拓          106,601,120.95     34,860,021.78         68,606,165.83       3,134,933.34 算计            113,486,279.07     37,069,116.23         73,282,229.50       3,134,933.34      （3） 未办妥产权文凭的固定钞票 面孔                                        账面价值                未办妥产权文凭原因 酚醛树脂车间                                   186,447,299.78          房产证办理中 珠海特种环氧酚醛树脂面孔                               76,149,839.32         房产证办理中 新动力电板厂房                                    28,959,910.43         房产证办理中 甲醛车间                                       23,317,347.20         房产证办理中 集团仓库                                       16,364,100.42         房产证办理中 职工及研发公寓                                     8,235,119.86               小产权 加氢车间                                        5,470,257.21         房产证办理中 动力车间                                        4,544,756.49         房产证办理中 生物资圣洁一体化车间及厂房                               1,811,685.77         房产证办理中 其他                                         26,586,927.15         房产证办理中      （4） 固定钞票的减值测试情况 面孔       账面价值          可收回金额             减值金额            公允价值和经管用度的详情阵势 房 屋                                                     公允价值减去向置用度后的净额， 建 筑     4,676,063.67                    4,676,063.67    参考计量日发生的有序交易中雷同 物                                                       钞票的销售公约价钱或可不雅察到的 机 器                                                     阛阓价钱，减去可径直包摄于该资 开拓                                                      产经管的增量成本详情。 算计    76,417,162.84    3,134,933.34    73,282,229.50                   — 面孔                                    年末余额                         年头余额 在建工程                                  1,274,319,308.38             1,119,030,835.54 工程物资                                     77,100,885.20                 69,354,415.22 算计                                    1,351,420,193.58             1,188,385,250.76    济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注    （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）         （1） 在建工程情况                                                         年末余额    面孔                                        账面余额             减值准备             账面价值    目（一期）                             208,436,572.00                    208,436,572.00    硬碳负极材料面孔                          415,294,247.21                    415,294,247.21    年产 2 万吨电板碳材料面孔（一期）                144,627,584.11                    144,627,584.11    年产 1000 吨特种电子树脂面孔                   8,861,430.86                       8,861,430.86    木塑复合面孔（一期）                         50,073,412.30                     50,073,412.30    纸模塑车间二期扩建面孔                        22,619,062.25                     22,619,062.25    年产 1000 吨多孔碳面孔(二期)                 23,273,569.28                     23,273,569.28    其他                                401,133,430.37                    401,133,430.37    算计                             1,274,319,308.38                   1,274,319,308.38         （续）                                                          年头余额    面孔                                         账面余额             减值准备            账面价值    面孔（一期）    硬碳负极材料面孔                           152,845,847.78                   152,845,847.78    色高性能改性酚醛树脂面孔    年产 2 万吨电板碳材料面孔（一期）                  67,072,848.88                    67,072,848.88    年产 1000 吨特种电子树脂面孔                   56,560,676.47                    56,560,676.47    木塑复合面孔（一期）                          50,023,562.76                    50,023,562.76    热电联产面孔(一期）                          38,776,166.10                    38,776,166.10    尚博公司新厂区公用工程改造面孔                     32,236,540.63                    32,236,540.63    纸模塑车间二期扩建面孔                         20,303,878.99                    20,303,878.99    其他                                 258,066,571.24                   258,066,571.24    算计                              1,119,030,835.54                 1,119,030,835.54         （2） 进攻在建工程面孔今年变动情况                                                        今年减少    工程称呼         年头余额            今年增多                                           年末余额                                                 转入固定钞票            其他 质圣洁一体化面孔（一     302,880,762.55   27,863,007.17   87,790,674.64 34,516,523.08   208,436,572.00 期）      济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注      （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                                                               今年减少      工程称呼          年头余额            今年增多                                                  年末余额                                                     转入固定钞票                其他 硬碳负极材料面孔          152,845,847.78 262,448,399.43                                      415,294,247.21 改性酚醛树脂面孔 年产 2 万吨电板碳材 料面孔（一期） 年产 1000 吨特种电子 树脂面孔 木塑复合面孔（一期）         50,023,562.76       49,849.54                                         50,073,412.30 热电联产面孔(一期）         38,776,166.10    3,570,004.24      42,346,170.34 尚博公司新厂区公用 工程改造面孔 纸模塑车间二期扩建 面孔 年产 1000 吨多孔碳项 目(二期) 其他                258,066,571.24 317,768,411.82 174,701,552.69                       401,133,430.37 算计              1,119,030,835.54 858,708,827.06 668,903,831.14 34,516,523.08 1,274,319,308.38      （接上表）                              工程累                                今年                              计参预                                利息                   预算数（万             工程进 利息成本化累 其中：今年利               资金来         工程称呼                 占预算                                成本                      元）             度（%）     计金额         息成本化金额       源                              比例                                 化率                              （%）                                （%） 化面孔（一期）                                                              自筹 硬碳负极材料面孔                  78,200.00     53.00   53.00                                           自筹 绿色高性能改性酚醛树脂面孔 年产 2 万吨电板碳材料面孔（一 期） 年产 1000 吨特种电子树脂面孔         20,732.10     72.72   72.72                                           自筹 木塑复合面孔（一期）                11,000.00     90.18   90.18                                           自筹 热电联产面孔(一期）                34,705.07    100.00   100.00                                          自筹 尚博公司新厂区公用工程改造项 目 纸模塑车间二期扩建面孔                 2,795.60    80.90   80.90                                           自筹 年产 1000 吨多孔碳面孔(二期)          8,400.00    27.71   27.71                                           自筹 其他                             ——        ——         ——                                          自筹 算计                             ——        ——         —— 36,176,346.68 3,169,660.45         —— —— 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                        年末余额                                     年头余额 面孔                      减值                                       减值         账面余额                     账面价值             账面余额                   账面价值                         准备                                       准备 工程 物资 算计     77,100,885.20           77,100,885.20    69,354,415.22          69,354,415.22        面孔                房屋及建筑物                    其他                   算计 一、账面原值 （1）租入                           168,005.79                                168,005.79 （2）企业合并增多 二、累计折旧 （1）计提                           223,346.50          617,468.40            840,814.90 （2）企业合并增多 三、减值准备 四、账面价值 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）   （1） 无形钞票明细 面孔             软件           地盘使用权            专利过甚他                算计 一、账面原值 (1)购置            8,290.99                     7,500,000.00        7,508,290.99 (2)企业合并增多 (1)经管          120,011.41                         43,019.80         163,031.21 二、累计摊销 (1)计提          760,413.49    19,139,182.87   11,645,331.83       31,544,928.19 (2)企业合并增多 (1)经管                1.60                                                 1.60 三、减值准备 四、账面价值 注：今年末不存在通过公司里面研发形成的无形钞票。   （2） 驱散今年末，本集团不存在未办妥产权文凭的地盘使用权。   （1） 商誉原值                                              今年      今年 被投资单元称呼                      年头余额                                年末余额                                              增多      减少 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                                              今年         今年 被投资单元称呼                         年头余额                                 年末余额                                              增多         减少 承德东伟新材料科技有限公司               6,933,123.76                            6,933,123.76 算计                          6,933,123.76                            6,933,123.76   （2） 本集团不存在计提商誉减值准备的情况   （3） 商誉所在钞票组或钞票组组合的磋议信息                                                所属计议分部               是否与以昨年 称呼          所属钞票组或组合的组成及依据                                                     及依据              度保捏一致          收购该公司形成的商誉，体面前合并日                                                基于里面经管 承德东伟新 计议该业务钞票组，由于其好像独处产                                                目的，该钞票 材料科技有 生现款流量，故本公司将其分娩、研发、                                            是                                                组组合包摄于 限公司      销售业务手脚一个钞票组，并将商誉全                                                锻造产业分部          部分配至该钞票组。   （4） 可收回金额的具体详情方法   可收回金额按展望畴昔现款流量的现值详情 面孔               账面价值                 可收回金额           减值金额          预测期的年限 承德东伟新材料 科技有限公司 算计             506,449,666.57     616,170,000.00            0.00         —   （接上表）           预测期的关键参           预测期的关键参数的               稳按时的           稳按时的关键参 面孔                 数                 详情依据              关键参数           数的详情依据                                                     收入增长           稳按时收入增长 承德东伟新                       收入增长率：0%-6%           收入增长率、利润                                  率、利润           率为 0%利润率、 材料科技有                       利润率：12%-16%           率、折现率                                     率、折现           折现率与预测期 限公司                         折现率：11.04%                                                     率              临了一年一致 算计              —                                       —               —                                                         今年 面孔       年头余额           今年增多               今年摊销         其他           年末余额                                                         减少 装修费    15,404,324.86   3,208,059.82    4,257,048.76                14,355,335.92 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                                                       今年 面孔       年头余额           今年增多              今年摊销        其他        年末余额                                                       减少 经管费     4,375,000.00                   2,500,000.00            1,875,000.00 其他      6,282,371.32   5,216,768.20    3,393,080.38            8,106,059.14 算计     26,061,696.18   8,424,828.02   10,150,129.14           24,336,395.06   （1） 未经抵销的递延所得税钞票                        年末余额                           年头余额 面孔           可抵扣暂时性互异 递延所得税钞票 可抵扣暂时性互异 递延所得税钞票 钞票减值准备      324,556,168.88 50,693,947.86     305,620,537.45 49,707,041.88 里面交易未实 现利润          57,426,297.29   8,415,288.34     58,219,606.03     8,544,657.32 递延收益         40,566,000.69   6,068,466.76     38,790,626.92     5,796,360.69 预提用度         40,608,178.15   6,490,640.99     46,341,819.14     7,206,628.31 其他          311,024,052.69 46,370,131.94      96,689,198.73 14,661,914.01 算计          774,180,697.70 118,038,475.89    545,661,788.27 85,916,602.21   （2） 未经抵销的递延所得税欠债                        年末余额                           年头余额 面孔          应征税暂时性互异 递延所得税欠债 应征税暂时性互异 递延所得税欠债 非吞并禁止下 企业合并钞票      110,902,135.29 17,350,215.58     125,168,376.31 21,124,816.72 评估增值 固定钞票加快 折旧 其他            8,435,490.05   1,506,960.85      4,761,543.04       714,231.46 算计         662,587,676.31 101,007,639.84     646,431,730.82 100,635,305.88   （3） 未证明递延所得税钞票明细 面孔                           年末余额                        年头余额 可抵扣暂时性互异                         104,209,424.31               106,773,417.78 可弥补亏蚀                            699,668,559.86               610,770,504.48 算计                               803,877,984.17               717,543,922.26   （4） 未证明递延所得税钞票的可弥补亏蚀将于以下年度到期  济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注  （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 年份                                   年末余额                          年头余额 算计                                       699,668,559.86                610,770,504.48                       年末余额                                    年头余额                           减                                        减  面孔                       值                                        值             账面余额                  账面价值              账面余额                  账面价值                           准                                        准                           备                                        备  预 付  工 程  设 备  款  预 付  无 形  资 产  款  定 期  进款  算计      136,026,702.30         136,026,702.30   222,555,346.88        222,555,346.88                                                  年末  面孔                   账面余额               账面价值              受限类型              受限情况                                                                        主要为开立银行  货币资金         187,950,705.78     187,950,705.78        保证金等                                                                          承兑汇票  应收账款           68,481,187.21      68,481,187.21         质押              取得告贷  无形钞票           36,721,865.73      31,698,767.30      质押、典质              取得告贷  算计           293,153,758.72     288,130,660.29           —                 —       （续） 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                                             年头 面孔                   账面余额               账面价值           受限类型      受限情况                                                             主要为开立银 货币资金            183,817,121.53    183,817,121.53    保证金等                                                              行承兑汇票 应收账款             50,000,000.00      50,000,000.00    质押       取得告贷 固定钞票            283,033,429.74    196,876,592.75     典质       取得告贷 在建工程            188,533,031.24    188,533,031.24     典质       取得告贷 无形钞票             36,034,152.24      31,414,159.39    典质       取得告贷 其他非流动钞票          44,080,493.06      44,080,493.06   按时进款      按时存储 算计              785,498,227.81    694,721,397.97     —           — 告贷类别                             年末余额                     年头余额 质押告贷                                65,627,491.35          110,116,111.11 典质告贷                                30,030,986.55           48,839,355.69 保证告贷                                                       100,096,250.00 信用告贷                             1,448,929,077.51          688,235,776.61 算计                               1,544,587,555.41          947,287,493.41      注：驱散今年末，本集团无已逾期未偿还的短期告贷。质押告贷的质押物系本集团 的专利、应收账款。 单子种类                             年末余额                     年头余额 银行承兑汇票                             353,960,925.50          384,840,000.00 生意承兑汇票                             189,952,753.79          180,567,129.00 算计                                 543,913,679.29          565,407,129.00      注：驱散今年末，本集团无已到期未支付的搪塞单子。      （1） 搪塞账款列示 面孔                               年末余额                     年头余额 搪塞材料、成品款                           358,441,391.60          342,778,676.08 搪塞开拓、工程款                           255,314,425.86          317,350,472.55 算计                                 613,755,817.46          660,129,148.63 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）      （2） 本集团不存在逾期的进攻搪塞账款 面孔                               年末余额                        年头余额 预收获款                              174,152,218.29                  74,574,010.28 算计                                174,152,218.29                  74,574,010.28      注：本集团合同欠债为预收的销货款，今年证明的包括在合同欠债年头账面价值中 的收入金额为 59,378,179.89 元。      （1） 搪塞职工薪酬分类 面孔           年头余额               今年增多              今年减少               年末余额 短期薪酬       69,837,195.31   514,855,712.40       511,935,058.97    72,757,848.74 去职后福利- 设定提存计                       38,733,769.75        38,637,698.09        96,071.66 划 解雇福利 算计         69,837,195.31   553,589,482.15       550,572,757.06    72,853,920.40      （2） 短期薪酬 面孔                年头余额           今年增多              今年减少             年末余额 工资、奖金、津贴 和补贴 职工福利费              296,844.01   19,441,372.78     19,427,450.78      310,766.01 社会保障费              200,467.21   22,822,810.58     22,915,291.25      107,986.54 其中：医疗保障费           110,783.64   14,371,596.99     14,434,275.80       48,104.83 工伤保障费               81,060.69    8,446,804.79      8,467,983.77       59,881.71 生养保障费                8,622.88        4,408.80         13,031.68 住房公积金                            8,051,381.91      7,838,549.69      212,832.22 工会经费和职工教 育经费 算计              69,837,195.31 514,855,712.40 511,935,058.97 72,757,848.74      （3） 设定提存规划 面孔                年头余额           今年增多              今年减少             年末余额 基本养老保障费                         37,197,768.99    37,103,777.58        93,991.41 休闲保障费                            1,536,000.76     1,533,920.51         2,080.25 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 面孔                年头余额    今年增多              今年减少             年末余额 算计                       38,733,769.75    38,637,698.09        96,071.66 面孔                        年末余额                       年头余额 增值税                           12,719,998.23               28,251,223.49 企业所得税                         45,003,159.55               53,107,146.63 个东说念主所得税                          4,079,320.99                1,437,839.79 城建税                                 422,844.97               783,582.13 教悔费附加                               215,913.16               365,200.22 场地教悔费附加                             143,942.10               243,466.81 房产税                            3,808,312.45                2,808,461.68 地盘使用税                          4,343,934.96                4,109,446.22 印花税                            3,125,548.61                2,056,758.68 其他税费                                739,431.65               898,426.91 算计                            74,602,406.67               94,061,552.56 面孔                         年末余额                       年头余额 搪塞股利                          13,882,209.93                10,860,679.44 其他搪塞款                        230,774,064.52               216,813,258.25 算计                          244,656,274.45                227,673,937.69 面孔                         年末余额                       年头余额 普通股股利                        10,685,409.93                  9,275,679.44 限制性股票股利                       3,196,800.00                  1,585,000.00 算计                           13,882,209.93                10,860,679.44      注：本集团不存在进攻的跳跃 1 年未支付搪塞股利。      （1） 按款项性质列示其他搪塞款 款项性质                       年末余额                       年头余额 搪塞来去款                       183,199,530.57                183,168,397.17 押金、保证金                       47,574,533.98                 33,644,861.08 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 款项性质                     年末余额                   年头余额 算计                         230,774,064.55       216,813,258.25      （2） 本集团不存在逾期的进攻其他搪塞款 面孔                       年末余额                   年头余额 算计                         164,568,448.82       366,706,326.28      （1） 其他流动欠债分类 面孔                       年末余额                   年头余额 待转销项税额                      21,042,126.29         7,888,735.41 其他                          35,332,731.51        21,535,634.57 算计                          56,374,857.80        29,424,369.98      （1） 历久告贷分类 告贷类别                     年末余额                   年头余额 信用告贷                       353,923,400.31         6,940,474.37 保证告贷                                            397,927,958.33 典质告贷                        27,221,413.13        78,260,883.42 质押告贷                                            195,208,541.66 减：一年内到期的历久告贷               101,808,182.28       249,782,656.95 算计                         279,336,631.16       428,555,200.83 面孔                       年末余额                   年头余额 租出欠债                         4,579,943.20         5,115,545.70 减：一年内到期的租出欠债                       766,933.54       923,669.33 算计                           3,813,009.66         4,191,876.37      济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注      （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）      面孔                                        年末余额                     年头余额      中国农发要点建立基金有限公司                             63,000,000.00             83,000,000.00      济南圣泉新旧动能调换股权投资基金                           41,993,333.00             96,000,000.00      减：一年内到期部分                                  61,993,333.00            116,000,000.00      算计                                         43,000,000.00             63,000,000.00         （1） 递延收益分类      面孔        年头余额           本期增多                  本期减少          年末余额          赞成类型      政府赞成 247,866,724.85 40,910,700.00 37,324,102.96 251,453,321.89 政府拨付      算计      247,866,724.85 40,910,700.00 37,324,102.96 251,453,321.89         （2） 政府赞成面孔                                           本期新增赞成 本期计入其他                              与钞票磋议/         政府赞成面孔              年头余额                                       年末余额                                             金额    收益金额                               与收益磋议 基础设施建立资金                  86,060,745.00                               86,060,745.00 与钞票磋议 基础建立营救资金                  58,857,119.24 15,000,000.00 6,804,108.23 67,053,011.01 与钞票磋议 中央工业转型升级资金                25,938,000.00                2,882,000.00 23,056,000.00 与钞票磋议 秸秆轮廓利用                    16,216,818.86               11,330,084.76   4,886,734.10 与钞票磋议 目 热电联产面孔营救基础建立资金             9,504,853.68                1,018,377.18   8,486,476.50 与钞票磋议 济南市燃煤汽锅淘汰改造奖补资金            4,141,666.67                  700,000.00   3,441,666.67 与钞票磋议 专项资金 工业时间改造投资普惠性奖补和分 档激勉 专项资金 面孔（一期） 基础建立资金                     4,955,357.14                  535,714.31   4,419,642.83 与钞票磋议 其他与钞票磋议面孔                 11,599,757.09 15,306,200.00 4,116,905.59 22,789,051.50 与钞票磋议 其他与收益磋议面孔                    929,974.14 10,604,500.00 6,049,474.14    5,485,000.00 与收益磋议 算计                       247,866,724.85 40,910,700.00 37,324,102.96 251,453,321.89                                      本期变动增减（+、-）       面孔      年头余额                                                           年末余额                             刊行新股             回购刊出             小计       济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注       （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                                           本期变动增减（+、-）           面孔     年头余额                                                            年末余额                                 刊行新股             回购刊出             小计       股份总和     784,296,800.00 62,252,198.00        93,000.00 62,159,198.00     846,455,998.00            注 1：本集团本期向特定对象刊行新股 62,252,198.00 股，每股 1 元。            注 2：本集团 2022 年限制性股票规划中部分激勉对象已经去职，已不合适激勉对象       条件，根据《激勉规划》的轮番和鼓励大会授权，本集团对其捏有的已获授但尚未肃清       限售的 9.30 万股限制性股票进行回购刊出。       面孔                 年头余额              本期增多                本期减少            年末余额       股本溢价            2,637,555,364.00    809,998,790.62       982,699.32    3,446,571,455.30       其他成本公积             51,034,573.13     24,997,910.59                        76,032,483.72       算计              2,688,589,937.13    834,996,701.21       982,699.32    3,522,603,939.02            注：本集团本期向特定对象刊行新股，增多股本溢价 807,541,248.23 元；回购普       通股形成交易用度减少股本溢价 56,699.32 元；本期回购去职东说念主员限制性股票，减少股       本溢价 926,000.00 元，本期发生权益性交易增多股本溢价 2,457,542.39 元，限制性股       票激勉规划形成股份支付增多其他成本公积 24,997,910.59 元。      面孔                     年头余额                今年增多              今年减少              年末余额      限制性股票回购义务           102,781,000.00                         4,811,000.00      97,970,000.00      普通股股票回购                                  470,720,322.41                     470,720,322.41      算计                  102,781,000.00       470,720,322.41    4,811,000.00     568,690,322.41            注：本期股份回购股票增多库存股 47,072.03 万元，回购刊出去职东说念主员限制性股票       减少库存股 101.9 万股；本期分拨股权激勉部分现款红利减少库存股 379.20 万股。                                                   本期发生额 面孔             年头余额      本期所得税前         税后包摄于母 税后包摄于少                                    年末余额                                 减：所得税用度                            发生额            公司    数鼓励 一、不可重分 类进损益的其 -23,895,947.52 -21,203,612.74       -1,250,093.37 -19,953,519.37                 -43,849,466.89 他轮廓收益 其中：其他权 益器具投资公 -23,895,947.52 -21,203,612.74       -1,250,093.37 -19,953,519.37                 -43,849,466.89 允价值变动 二、将重分类 进损益的其他 -12,584,506.95   2,672,510.06                       3,982,461.59 -1,309,951.53   -8,602,045.36       济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注       （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                                               本期发生额 面孔           年头余额       本期所得税前         税后包摄于母 税后包摄于少                                  年末余额                                减：所得税用度                           发生额            公司    数鼓励 轮廓收益 其中：外币财 务报表折算差 -12,584,506.95   2,672,510.06                     3,982,461.59 -1,309,951.53   -8,602,045.36 额 其他轮廓收益        -36,480,454.47 -18,531,102.68    -1,250,093.37 -15,971,057.78 -1,309,951.53 -52,451,512.25 算计       面孔              年头余额             今年增多              今年减少                年末余额       安全分娩费         57,210,350.50   20,198,999.10      14,911,725.45        62,497,624.15       算计            57,210,350.50   20,198,999.10      14,911,725.45       62,497,624.15       面孔                年头余额             今年增多             今年减少              年末余额       法定盈余公积          389,312,547.27   32,719,798.99                       422,032,346.26       算计              389,312,547.27   32,719,798.99                      422,032,346.26       面孔                                                今年                    上年       上年年末余额                                       5,348,307,104.97      4,755,770,816.36       加：年头未分配利润颐养数       其中：管帐策略变更       今年年头余额                                       5,348,307,104.97      4,755,770,816.36       加：今年包摄于母公司扫数者的净利润                              867,852,621.19        789,409,556.87       减：索求法定盈余公积                                      32,719,798.99         40,297,908.26       对鼓励的股利分配                                       338,603,599.20        156,575,360.00       年末余额                                         5,844,836,327.97      5,348,307,104.97           （1） 营业收入和营业成本情况                            今年发生额                                 上年发生额       面孔                      收入                成本                  收入                  成本       主营业务      9,712,561,026.11 7,393,200,672.52 8,982,949,912.56 6,902,094,799.80       其他业务        306,989,598.09    260,571,615.88      136,580,624.11      118,025,106.46 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                    今年发生额                               上年发生额 面孔              收入                成本                收入             成本 算计     10,019,550,624.20 7,653,772,288.40 9,119,530,536.67 7,020,119,906.26      （2） 营业收入、营业成本的领悟信息                                                 今年发生额 合同分类                                   主营业务收入                 主营业务成本 商品类型  其中：合成树脂及繁衍品                        8,583,461,469.60       6,437,615,770.22 生物钞票品                                 956,243,812.66         819,092,263.89 其他                                    172,855,743.85         136,492,638.41 按计议地区分类  其中：境内                              8,645,136,521.73       6,579,289,445.01 境外                                  1,067,424,504.38         813,911,227.51 按销售渠说念分类  其中：直销                              9,034,291,149.27       6,821,568,368.44 经销                                    678,269,876.84         571,632,304.08 算计                                  9,712,561,026.11       7,393,200,672.52      （3） 与践约义务磋议的信息      本集团销售居品属于在某一时点履行践约义务，在客户取得磋议商品或服务 禁止权时点证明收入。证明具体规范为：对于国内销售业务，在货色委派客户并 签收证明确今日证明收入；对于海外售售业务，在将货色装船并报关确今日证明 收入。      （4） 与摊派至剩余践约义务的交易价钱磋议的信息      今年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行结束的践约义务所对应的收入金 额为 182,837,423.55 元，其中 180,230,096.12 元展望将于 2025 年度证明收入。 面孔                               今年发生额                    上年发生额 城建税                                  16,426,838.92           12,997,007.99 教悔费附加                                 7,376,129.41            5,681,356.40 场地教悔费附加                               5,002,363.78            3,785,079.75 房产税                                  15,305,536.28           14,344,221.95 地盘使用税                                22,930,014.03           22,055,661.68 印花税                                  10,494,503.57            7,043,735.17 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 面孔                      今年发生额               上年发生额 其他                           2,552,081.96      2,968,550.58 算计                          80,087,467.95    68,875,613.52 面孔                      今年发生额               上年发生额 职工薪酬                       142,114,978.53    128,049,338.28 业务理财费                       56,960,242.69     41,274,579.31 差旅费                         28,947,394.52     24,390,630.42 告白宣传费                       19,171,319.62     21,551,233.78 包装费                         25,108,057.22     23,596,748.53 办公费                         14,033,101.99     14,240,193.54 折旧摊销                        14,847,586.21     13,738,564.59 其他                          58,157,134.55     57,094,429.09 算计                        359,339,815.33    323,935,717.54 面孔                      今年发生额               上年发生额 职工薪酬                       168,124,087.66    158,603,672.93 业务理财费                       11,994,537.30      7,634,975.54 折旧费                         80,258,818.60     65,965,601.48 无形钞票摊销                      26,814,824.66     23,166,974.99 办公费                         30,425,097.94     25,093,579.36 维修费                         17,149,027.93      9,675,593.40 车辆用度                         7,309,077.24      7,241,909.20 服务磋商费                       20,600,220.57     18,514,128.38 其他                          32,469,725.01     28,504,662.79 算计                        395,145,416.91    344,401,098.07 面孔                      今年发生额               上年发生额 材料径直参预                     243,272,657.54    190,001,766.16 职工薪酬                       146,896,321.17    119,403,622.05 折旧摊销                        79,864,756.19     62,023,573.43 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 面孔                      今年发生额                        上年发生额 其他用度                        74,040,194.18             61,052,612.59 算计                         544,073,929.08            432,481,574.23 面孔                       今年发生额                       上年发生额 利息用度                        17,423,826.18             67,604,436.55 减：利息收入                      12,661,235.95              8,809,493.69 汇兑损益                        10,082,016.83            -18,959,820.25 其他支拨                         5,521,877.17              1,643,160.99 算计                          20,366,484.23             41,478,283.60 产生其他收益的来源                今年发生额                       上年发生额 政府赞成                       100,797,964.19             79,069,618.54 增值税加计抵减                     48,530,369.88             27,897,718.06 个税手续费复返                           575,112.69             500,355.55 其他                                                         5,250.00 算计                         149,903,446.76            107,472,942.15 产生公允价值变动收益的来源                        今年发生额            上年发生额 权益法核算的历久股权投资收益                      -16,217,818.51   -10,410,770.20 经管交易性金融钞票取得的投资收益                                       2,519,854.00 其他权益器具投资捏有期间取得的股利收入                                      300,000.00 走漏收益                                  1,059,284.62     2,308,500.06 其他                                  -50,908,793.04   -29,988,736.81 算计                                  -66,067,326.93   -35,271,152.95 面孔                                       今年发生额         上年发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融器具                               -6,123,000.00 其中：繁衍金融器具产生的公允价值变动收益                                  -6,123,000.00 算计                                                    -6,123,000.00 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 面孔                        今年发生额                     上年发生额 应收单子坏账损失                    -11,072,023.52            -6,011,346.79 应收账款坏账损失                    -28,184,291.67            -5,857,576.39 其他应收款坏账损失                    -1,734,756.61               434,188.53 算计                          -40,991,071.80           -11,434,734.65 面孔                        今年发生额                     上年发生额 存货跌价损失                      -18,963,815.05          -12,617,855.67 固定钞票减值损失 算计                         -18,963,815.05           -12,617,855.67                                                     计入今年相称常性 面孔                今年发生额            上年发生额                                                      损益的金额 非流动钞票经管收益           -152,143.67      7,819,818.81       -152,143.67 算计                  -152,143.67      7,819,818.81       -152,143.67                                                     计入今年相称常 面孔                 今年发生额           上年发生额                                                      性损益的金额 非流动钞票毁损报废利得              902.66        18,318.52             902.66 其中：固定钞票                  902.66        18,318.52             902.66 与企业日常举止无关的政 府赞成                  135,548.00        65,000.00         135,548.00 无需支付的搪塞款项          6,169,260.43     1,469,206.75       6,169,260.43 其他收入               3,639,057.20    14,316,939.72       3,639,057.20 算计                 9,944,768.29    15,869,464.99       9,944,768.29                                                     计入今年相称常 面孔                 今年金额             上年金额                                                      性损益的金额 非流动钞票毁损报废损失        1,797,724.56     2,270,912.12       1,797,724.56 其中：固定钞票            1,797,724.56     2,270,912.12       1,797,724.56 对外捐赠支拨             1,891,490.00         3,654.03       1,891,490.00 其他支拨               7,303,789.57     6,230,830.33       7,303,789.57 算计                10,993,004.13     8,505,396.48      10,993,004.13 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）      （1） 所得税用度 面孔                     今年发生额                       上年发生额 当年所得税用度                   125,992,480.84            126,743,887.77 递延所得税用度                   -27,670,089.01             16,194,908.20 算计                         98,322,391.83            142,938,795.97      （2） 管帐利润与所得税用度颐养历程 面孔                                                  本期发生额 本期合并利润总和                                            989,446,075.77 按法定/适用税率谋略的所得税用度                                    148,416,911.37 子公司适用不同税率的影响                                         25,760,877.57 颐养以前期间所得税的影响                                            117,012.12 非应税收入的影响                                             11,176,050.78 不可抵扣的成本、用度和损失的影响                                     12,497,451.30 使用前期未证明递延所得税钞票的可抵扣亏蚀的影响                              -6,368,394.23 未证明递延所得税钞票的可抵扣暂时性互异或可抵扣亏蚀的影响                         25,762,748.39 税率颐养导致年头递延所得税钞票/欠债余额的变化                               1,586,004.21 研发用度加计扣除                                            -58,045,339.36 开拓投资抵免税额等                                               324,789.06 其他                                                  -62,905,719.37 所得税用度                                                98,322,391.83      （1） 与计议举止磋议的现款 面孔                                今年发生额             上年发生额 收到的政府赞成                            63,375,320.84     72,966,765.51 利息收入                               13,460,677.86      7,946,017.21 收到的保证金等来去款                        124,708,096.64    132,767,775.27 算计                                201,544,095.34    213,680,557.99 面孔                                今年发生额             上年发生额 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 面孔                                  今年发生额                 上年发生额 用度的磋议支拨                             346,300,209.47        319,045,362.91 保证金、来去款支拨                           121,234,245.77         84,893,454.19 算计                                  467,534,455.24        403,938,817.10      （2） 与投资举止磋议的现款      本集团今年不存在收到或支付的、进攻的与投资举止磋议的现款。      （3） 与筹资举止磋议的现款      本集团今年不存在收到的其他与筹资举止磋议的现款。 面孔                                  今年发生额                 上年发生额 支付的筹资举止保证金                            3,364,984.25        125,065,261.66 限制性股票回购                               1,027,792.10          1,925,000.00 股份回购款项                              499,995,015.40 租出欠债磋议支拨                              2,012,172.26          2,463,632.48 算计                                  506,399,964.01        129,453,894.14                                                      今年增多 面孔                    年头余额                                           现款变动              非现款变动 短期告贷（注）             946,968,598.74     3,364,482,858.24 14,435,449.82 历久告贷（含 1 年内到期） （注） 租出欠债（含 1 年内到期）        5,115,545.70                          1,696,360.97 搪塞股利                 10,860,679.44                        338,603,599.20 算计                1,640,540,955.65     3,762,023,939.30 354,735,409.99      （接上表）                              今年减少 面孔                                                         期末余额                      现款变动               非现款变动 短期告贷（注）           2,763,185,827.17     18,202,771.57 1,544,498,308.06 历久告贷（含 1 年内到期） （注） 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 租出欠债（含 1 年内到期）           2,012,172.26        219,791.21     4,579,943.20 搪塞股利                   335,546,268.71         35,800.00    13,882,209.93 算计                   3,794,712,066.02     18,707,446.09 1,943,880,792.83      注:上述欠债变动情况仅列式本金，未包含利息。      （1） 现款流量表补充贵府 面孔                             本期金额                       上期金额 金流量：                                              —                   — 净利润                                    891,123,683.94      802,509,633.68 加：钞票减值准备                                18,963,815.05       12,617,855.67 信用减值损失                                  40,991,071.80       11,434,734.65 固定钞票折旧、油气钞票折耗、 分娩性生物钞票折旧 使用权钞票折旧                                    840,814.90        2,899,244.96 无形钞票摊销                                  31,544,928.19       26,093,443.11 历久待摊用度摊销                                10,111,907.01        8,080,517.91 经管固定钞票、无形钞票和其 他历久钞票的损失（收益以“-”                            152,143.67       -7,819,818.81 填列） 固定钞票报废损失（收益以“-” 填列） 公允价值变动损益（收益以“-”                                                    -         6,123,000.00 填列） 财务用度（收益以“-”填列）                          17,423,826.18       67,604,436.55 投资损失（收益以“-”填列）                          66,067,326.93       35,271,152.95 递延所得税钞票的减少（增多                                        -34,781,169.42       15,323,415.20 以“-”填列） 递延所得税欠债的增多（减少 以“-”填列） 存货的减少（增多以“-”填列）                    -404,843,437.32         -39,501,337.81 计议性应收面孔的减少（增多                                    -399,975,173.34        -799,658,105.87 以“-”填列） 计议性搪塞面孔的增多（减少                                    -512,510,021.99         175,877,967.16 以“-”填列） 其他                                      -9,868,276.06       10,500,903.22 计议举止产生的现款流量净额                          230,982,413.76      850,714,858.14 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 面孔                        本期金额                         上期金额 和筹资举止： 债务转为成本 一年内到期的可调换公司债券 融资租入固定钞票 况： 现款的年末余额                      1,030,392,241.85          841,657,730.33      减：现款的年头余额                    841,657,730.33       801,432,200.43 加：现款等价物的年末余额 减：现款等价物的年头余额 现款及现款等价物净增多额                      188,734,511.52        40,225,529.90      （2） 今年支付的取得子公司的现款净额 面孔                                                     金额 今年发生的企业合并于本期支付的现款或现款等价物                                 1,386,441.00 其中：广东炬林动力开发有限公司                                         1,386,441.00 减：购买日子公司捏有的现款及现款等价物                                         51,406.94 其中：广东炬林动力开发有限公司                                             51,406.94 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现款或现款 等价物 取得子公司支付的现款净额                                            1,335,034.06      （3） 现款和现款等价物的组成             面孔                        年末余额               年头余额 现款                                  1,030,392,241.85   841,657,730.33      其中：库存现款                               84,844.11        184,772.49 可随时用于支付的银行进款                        1,030,307,397.74   841,472,957.84 现款等价物 年末现款和现款等价物余额                        1,030,392,241.85   841,657,730.33   其中：本集团使用受限制的现款和现款等  价物      （4） 不属于现款及现款等价物的货币资金                                                    不属于现款及现款 面孔                今年金额                上年金额                                                        等价物的原理 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                                                         不属于现款及现款 面孔                  今年金额                上年金额                                                          等价物的原理 其他货币资金             187,950,705.78      183,817,121.53 冻结保证金 算计                 187,950,705.78      183,817,121.53        —      （1） 外币货币性面孔                                        年末余额        面孔                      外币余额              折算汇率         折算东说念主民币余额 货币资金      其中：好意思元              9,035,488.25      7.1884         64,950,703.73         欧元              7,893,034.08      7.5257         59,400,606.57         巴西雷亚尔           1,006,710.98      1.1821          1,190,033.05         波兰兹罗提             624,134.10      1.7597          1,098,288.77         港币                250,273.25      0.9260            231,753.04         韩元             48,871,687.00      0.0049            239,471.27         印度卢比           59,857,083.12      0.0854          5,110,418.19         卢布             34,961,958.62      0.0661          2,310,985.47         墨西哥比索              86,566.85      0.3498            30,281.08         泰铢              1,098,041.45      0.2126            233,443.61 应收账款      其中：好意思元             16,050,450.67      7.1884        115,377,059.54         巴西雷亚尔           1,613,429.89      1.1821          1,907,235.47         卢布            104,939,028.45      0.0661          6,936,469.80         墨西哥比索             634,513.54      0.3498            221,952.84         欧元              3,905,074.77      7.5257         29,388,421.19         印度卢比          232,288,356.24      0.0854         19,837,425.63         兹罗提             2,390,264.58      1.7597          4,206,148.58 其他应收款      其中：好意思元                  9,029.58      7.1884            64,908.24         韩元                 18,602.00      0.0049                 91.15         巴西雷亚尔              35,596.58      1.1821            42,078.72         卢布                 75,282.35      0.0661             4,976.15         墨西哥比索              29,914.96      0.3498            10,464.25 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                                                 年末余额         面孔                               外币余额              折算汇率       折算东说念主民币余额           欧元                       437,932.52    7.5257       3,295,748.77           印度卢比                   1,425,000.00    0.0854         121,695.00           兹罗提                      15,936.40     1.7597         28,043.28 搪塞账款     其中：好意思元                          427,925.63    7.1884       3,076,100.58           巴西雷亚尔                    77,151.10     1.1821         91,200.31           卢布                       994,552.87    0.0661         65,739.94           欧元                     1,517,160.61    7.5257      11,417,695.60           印度卢比                     547,892.01    0.0854         46,789.97           兹罗提                      141,671.45    1.7597         249,299.25 其他搪塞款     其中：好意思元                           8,729.23     7.1884         62,749.20           欧元                       473,548.02    7.5257       3,563,780.30           印度卢比                     786,109.00    0.0854         67,133.71           兹罗提                       8,797.00     1.7597         15,480.08 一年内到期的历久告贷     其中：欧元                          201,509.12    7.8592       1,583,700.48 历久告贷     其中：欧元                          71,805.36     7.8592         564,332.68     （2） 境外计议实体                                  主要计议 子公司                                            记账本位币       本位币遴荐依据                                   地 圣泉香港有限公司                           香港           东说念主民币       主要为境外东说念主民币业务 圣泉德国有限公司                           德国           欧元         当田主要通顺货币 巴西圣泉化学品贸易有限公司                      巴西           雷亚尔        当田主要通顺货币 圣泉英赛德欧洲有限包袱公司                     西班牙           欧元         当田主要通顺货币 SQ Polska Limited Liability                                    波兰           兹罗提        当田主要通顺货币 Company SQ Enterprises Private Limited     印度          印度卢比        当田主要通顺货币 The Scientific And Technical Center Of Industrial              俄罗斯           卢布         当田主要通顺货币 Technologies LLC 圣泉新材料（泰国）有限公司                      泰国           泰铢         当田主要通顺货币 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                                  主要计议 子公司                                            记账本位币          本位币遴荐依据                                   地 圣泉香港有限公司                           香港           东说念主民币        主要为境外东说念主民币业务 SQ Mexico Foundry Materials S                                   墨西哥           比索           当田主要通顺货币 de RL de CV     （1） 本集团手脚承租方 面孔                                                  今年发生额           上年发生额 租出欠债利息用度                                              227,544.19       333,360.63 计入当期损益的收受简化处理的短期租出用度                             15,019,778.09      12,428,894.85 与租出磋议的总现款流出                                      11,543,108.01      11,390,445.30     （2） 本集团手脚出租方                                                         其中：未计入租出收款额的 面孔                                租出收入                                                         可变租出付款额磋议的收入 办公楼出租收入                                1,088,067.96 算计                                     1,088,067.96      六、 研发支拨 面孔                                 今年发生额                       上年发生额 径直材料参预                                243,272,657.54               189,974,674.02 东说念主员东说念主工                                  147,842,213.17               119,910,112.15 折旧摊销                                   80,044,951.82                62,142,198.49 其他                                     76,944,520.11                65,595,321.04 算计                                   548,104,342.64                437,622,305.70 其中：用度化研发支拨                            544,073,929.08               431,725,638.86      成本化研发支拨                            4,030,413.56                 5,896,666.84                                  今年增多金额              今年减少金额                                                      证明为     转入 面孔              年头余额                            其                     年末余额                                 里面开发支拨               无形资     当期                                                 他                                                        产     损益 鼻敏胶囊面孔         5,896,666.84     4,030,413.56                         9,927,080.40 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                                今年增多金额              今年减少金额                                                    证明为        转入 面孔               年头余额                         其                          年末余额                               里面开发支拨               无形资        当期                                               他                                                      产        损益 算计           5,896,666.84     4,030,413.56                              9,927,080.40    （1） 进攻的成本化研发面孔                                         展望经济利             起首成本化          起首成本化 面孔    研发进程             展望完成时间                                         益产生阵势               的时点          的具体依据                                                                          公司于 2023 鼻敏                                                                          年 1 月厚爱 胶囊      26.94%           2025 年底       上市销售               2023 年 1 月                                                                          启动Ⅲ期临 面孔                                                                          床训诲      七、 合并范围的变更    （1） 今年发生的非吞并禁止下企业合并                  股权取得时                         股权取得           股权取得 被购买方称呼                        股权取得成本                                        购买日                      点                        比例（%）            阵势 广东炬林动力开 发有限公司    （接上表）                                              购买日至年末被购买方的财务信息 被购买方称呼           购买日的详情依据                                         收入                 净利润             现款流量 广 东 炬 林 能 源 2024.05.31 取得对被 开发有限公司           购买方实践禁止权    （2） 合并成本及商誉 面孔                                             广东炬林动力开发有限公司 现款                                                                     14,000,000.00 合并成本算计                                                                 14,000,000.00 减：取得的可鉴识净钞票公允价值份额                                                      14,000,000.00 商誉   济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注   （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）      （3） 被购买方于购买日可鉴识钞票、欠债                                广东炬林动力开发有限公司   面孔                        购买日公允价值                  购买日账面价值   钞票：                        32,334,536.73             33,009,360.04   货币资金                           22,164.11                  22,164.11   应收账款                       12,578,014.55             12,578,014.55   预支款项                        5,924,635.68              5,924,635.68   其他应收款                      13,513,726.04             14,188,549.35   存货                            262,122.42                  262,122.42   其他流动钞票                         30,302.65                  30,302.65   固定钞票                             3,571.28                  3,571.28   欠债：                        12,334,536.73             12,334,536.73   搪塞账款                        1,825,088.80              1,825,088.80   合同欠债                        9,076,069.04              9,076,069.04   搪塞职工薪酬                        154,439.34                  154,439.34   应交税费                           34,512.40                  34,512.40   其他搪塞款                       1,244,427.15              1,244,427.15   净钞票                        20,000,000.00             20,674,823.31   减：少数鼓励权益                    6,000,000.00              6,202,446.99   取得的净钞票                     14,000,000.00             14,472,376.32      （1）本集团今年投资建立二级子公司山东圣泉收支口有限公司、浙江圣泉工贸发   展有限公司、三级子公司山东圣泉电板材料科技有限公司、山东圣泉电子材料有限公司、   SQ Mexico Foundry Materials S de RL de CV，本集团对以上公司均具备禁止权，本   年将其纳入合并范围。      （2）本集团投资建立的三级子公司 Shengquan（Australia） High-tech Pty.Ltd、   SQ Medical Supplies Inc 均至今年刊出，今年末不再纳入合并范围。        八、 在其他主体中的权益      （1） 企业集团的组成                                               捏股比例（%） 子公司称呼                 主要计议地 注册地 业务性质                             取得阵势                                               径直       盘曲 山东圣泉新材料股份有限公司           济南      济南     分娩销售    99.94    0.06 径直投资、股权转让     济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注     （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                                                           捏股比例（%） 子公司称呼                             主要计议地 注册地 业务性质                              取得阵势                                                           径直        盘曲 吉林圣泉倍进化工有限公司                       德惠       德惠     分娩销售        75        25 径直投资、股权转让 济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司                    济南       济南     分娩销售        55        45 径直投资、股权转让 济南圣泉锻造材料有限公司                       济南       济南     分娩销售        55        45 径直投资、股权转让 济南圣泉唐和唐生物科技有限公司                    济南       济南     分娩销售     100               径直投资 奇妙科技有限公司                           济南       济南      销售     99.95     0.05     径直投资 巴西圣泉化学品贸易有限公司                      巴西       巴西      销售         75        25 径直投资、股权转让 圣泉德国有限公司                           德国       德国      销售      100               径直投资 巴彦淖尔市圣泉生物科技有限公司                   巴彦淖尔    巴彦淖尔 分娩销售         100               径直投资 圣泉香港有限公司                           香港       香港      投资      100               径直投资 山东省糖科学研究院                          济南       济南      研发      100               径直投资 济南尚博医药股份有限公司                       济南       济南     分娩销售    76.50              径直投资 四川廷勋锻造材料有限公司                       江安       江安     分娩销售     100               径直投资 济南兴泉动力有限公司                         济南       济南     分娩销售     100               径直投资 霍尔果斯奇妙软件科技有限公司                    霍尔果斯    霍尔果斯      销售      100               径直投资 内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司                 巴彦淖尔    巴彦淖尔 分娩销售        50.30              径直投资 山东圣泉新材料科技有限公司                      济南       济南     分娩销售              100 径直投资、股权转让 营口圣泉高科材料有限公司                       营口       营口     分娩销售              100 径直投资、股权转让 巴彦淖尔市圣泉水务有限公司                     巴彦淖尔    巴彦淖尔 分娩销售                  100      径直投资 山东圣泉石墨烯及复合材料研究院                    济南       济南      研发      100               径直投资 山东圣泉新动力科技有限公司                      济南       济南     分娩销售    42.76    57.24     径直投资 山东圣泉康众医药有限公司                       济南       济南     分娩销售    97.86              径直投资 山东省科技装备业商会                         济南       济南      研发      100               径直投资 圣泉英赛德欧洲有限包袱公司                      西班牙     西班牙     分娩销售                  60 径直投资、股权转让 珠海圣泉高科材料有限公司                       珠海       珠海     分娩销售             83.57     径直投资 山东中大药业有限公司                         济南       济南     分娩销售                  80 径直投资、股权转让 济南圣泉环保科技有限公司                       济南       济南     分娩销售                  99   径直投资 山东百伦念念检测时间有限公司                      济南       济南      研发      100               径直投资 浙江圣泉收支口贸易有限公司                      舟山       舟山      销售      100               径直投资 大庆圣泉绿色时间有限公司                       大庆       大庆     分娩销售     100               径直投资 大庆圣泉德力戈尔动力有限公司                     大庆       大庆     分娩销售              100      径直投资 SQPolskaLimitedLiabilityCompany    波兰       波兰      销售               100      径直投资 SQEnterprisesPrivateLimited        印度       印度      销售               100      股权转让      济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注      （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                                                                  捏股比例（%） 子公司称呼                                    主要计议地 注册地 业务性质                              取得阵势                                                                  径直        盘曲 TheScientificAndTechnicalCenterOfIn                                           俄罗斯     俄罗斯      销售               100      股权转让 dustrialTechnologiesLLC 吉林创威交通装备有限公司                              德惠       德惠     分娩销售              100      股权转让 安徽圣泉新材料有限公司                               滁州       滁州     分娩销售     100               径直投资 安徽圣泉新动力有限公司                               安徽       安徽     分娩销售              100      径直投资 山东圣泉鼎铸三维模具科技有限公司                          淄博       淄博     分娩销售        51             径直投资 ShengquanKoreaHigh-TechCo.,Ltd.           韩国       韩国      销售               100      径直投资 大庆圣泉纤维素成品有限公司                             大庆       大庆     分娩销售              100      径直投资 山东圣泉轨说念交通装备有限公司                            济南       济南     分娩销售              100      径直投资 上海圣泉高科电子材料有限公司                            上海       上海      销售               100      径直投资 大庆圣泉绿色电板材料有限公司                            大庆       大庆      销售         90        10   径直投资 大庆圣泉绿色新动力有限公司                             大庆       大庆      销售               100      径直投资 大庆圣泉绿色风电有限公司                              大庆       大庆      销售               100      径直投资 包头圣泉科利源科技有限公司                             包头       包头      销售               100      径直投资 承德东伟新材料科技有限公司                             承德       承德      分娩         51             股权转让 山西东伟新材料科技有限公司                             临汾       临汾      销售                   51   股权转让 陕西东伟卓铸新材料科技有限公司                           宝鸡       宝鸡      销售              26.52     股权转让 SQ Mexico Foundry Materials S de RL de                                           墨西哥     墨西哥      分娩               100      径直投资 CV 广东炬林动力开发有限公司                              广州       广州      销售                   70   股权转让 山东圣泉电子材料有限公司                              济南       济南      分娩               100      径直投资 山东圣泉收支口有限公司                               日照       日照      销售               100      径直投资 山东圣泉电板材料科技有限公司                            济南       济南      分娩               100      径直投资 浙江圣泉工贸发展有限公司                              舟山市     舟山市      销售               100      径直投资 圣泉新材料（泰国）有限公司                             泰国       泰国      分娩               100      径直投资      制子公司的情况           （1） 在子公司扫数者权益份额发生变化的情况           本集团于 2024 年 6 月对子公司珠海圣泉高科材料有限公司增资，增资后股权比例      由 68.32%变为 83.57%；本集团于 2024 年第四季度与子公司内蒙古圣泉科利源新材料科      技有限公司的少数鼓励内蒙古科利源新材料有限公司、内蒙古坤圆科技中心(有限联合)、      内蒙古乾方科技中心(有限联合)共同增资，增资后股权比例由 52.37%变为 50.30%。           （2） 交易对少数鼓励权益及包摄母公司扫数者权益的影响 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                               内蒙古圣泉科利                                                 珠海圣泉高科材料有   面孔                          源新材料科技有                                                        限公司                                   限公司   现款                                                   143,000,000.00   购买成本/经管对价算计                                          143,000,000.00   减：按取得/经管的股权比例谋略的                                   -166,299.06          145,765,416.19   子公司净钞票份额   差额                              -166,299.06           -2,765,416.19   其中：颐养成本公积                       -166,299.06           -2,765,416.19     （1） 谐和企业或联营企业                                        捏股比例             对谐和企                                  注      （%）             业或联营                             主要计议   业务性 谐和企业或联营企业称呼                      册                      企业投资                              地      质                                  地     径直 盘曲            的管帐处                                                          理方法                                       英                 权益法核 BiosynthLimited                英国        销售       25.00                                       国                   算                                       韩 分娩销             权益法核 AnyCastingSoftwareCo.,Ltd      韩国           50.00                                       国  售                算                                       济 软件开             权益法核 济南艾尼凯斯特软件有限公司                  济南           50.00                                       南  发                算                                济南     济 分娩销 46.67       权益法核算 山东奇妙智能科技有限公司                                        南    售                                       榆 分娩销                    权益法核 陕西物科金硅新材料科技有限包袱公司              榆林           30.00                                       林  售                      算     （2） 本集团不存在进攻的谐和企业或联营企业     （3） 不进攻的谐和企业和联营企业的汇总财务信息                                       年末余额/今年            年头余额/上年 面孔                                            发生额               发生额 谐和企业                                        —                  — 投资账面价值算计                               46,282,981.71      28,048,934.79 下列各项按捏股比例谋略的算计数                                                — --净利润                                  -3,902,753.08      -5,755,062.36 --其他轮廓收益 --轮廓收益总和                               -3,902,753.08      -5,755,062.36 联营企业                                                           — 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                                                   年末余额/今年              年头余额/上年 面孔                                                       发生额                    发生额 投资账面价值算计                                                                   12,813,065.43 下列各项按捏股比例谋略的算计数                                                                — --净利润                                             -12,315,065.43           -4,655,707.84 --其他轮廓收益 --轮廓收益总和                                          -12,315,065.43           -4,655,707.84   （4） 本集团的谐和企业或联营企业向公司涟漪资金才略不存在的紧要限制      九、 政府赞成                          今年新增补            今年转入其                             与钞票/收益 管帐科目      年头余额                                              年末余额                            助金额            他收益金额                                 磋议 递延收益     4,295,454.01    10,604,500.00     6,231,994.41     8,667,959.60     与收益磋议 递延收益    243,571,270.84   30,306,200.00    31,092,108.55   242,785,362.29     与钞票磋议 管帐科目                              今年发生额                            上年发生额 其他收益                                     63,473,861.23                     49,281,335.52 营业外收入                                       135,548.00                         65,000.00      十、 与金融器具磋议风险   本集团在日常举止中濒临多样金融器具风险，主要包括阛阓风险（如汇率风险、利 率风险和商品价钱风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融器具磋议的风险，以 及本集团为贬低这些风险所采用的风险经管策略如下所述。本集团经管层对这些风险敞 口进行经管和监控以确保将上述风险禁止在适度的范围之内。   本集团从事风险经管的想法是在风险和收益之间取得顺应的均衡，将风险对本集团 计议事迹的负面影响贬低到最低水平，使鼓励过甚它权益投资者的利益最大化。基于该 风险经管想法，本集团风险经管的基本策略是详情和分析本集团所濒临的多样风险，建 立顺应的风险承受底线并进行风险经管，并实时可靠地对多样风险进行监督，将风险控 制在适度的范围之内。   （1） 阛阓风险 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）    汇率风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与好意思元、欧元有 关，除本公司的几个下属子公司以好意思元、欧元进行采购和销售外，本集团的其他主要业 务举止以东说念主民币计价结算。于各期期末，除下表所述钞票或欠债为外币余迥殊，本集团 的钞票及欠债均为东说念主民币余额。该等外币余额的钞票和欠债产生的外汇风险可能对本集 团的计议事迹产生影响。         面孔                年末余额              年头余额 货币资金                       134,795,984.78    95,242,831.01 应收账款                       177,874,713.05   190,415,660.37 其他应收款                        3,568,005.55     4,814,112.29 搪塞账款                        14,946,825.66    17,328,982.69 其他搪塞款                        3,709,143.29     3,911,973.48 短期告贷                            15,937.55       71,095.86 历久告贷                         2,148,033.16     3,899,543.43 一年内到期的非流动欠债                  1,583,700.48     3,040,930.94    本集团密切良善汇率变动对本公司外汇风险的影响，本集团捏续监控外币交易和外 币钞票及欠债的边界，以最大程度贬低濒临的外汇风险。为此，本公司可能会以签署远 期外汇合约的阵势来达到侧目外汇风险的目的。    本集团的利率风险产生于银行告贷及搪塞债券等带息债务。浮动利率的金融欠债使 本集团濒临现款流量利率风险，固定利率的金融欠债使本集团濒临公允价值利率风险。 本集团根据那时的阛阓环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于本期末，本 集团的带息债务主要为东说念主民币等计价的浮动利率告贷合同，金额算计为127,299,329.79 元（年头余额：671,397,383.41元），及东说念主民币计价的固定利率告贷合同，金额为    本集团因利率变动引起金融器具现款流量变动的风险主要与浮动利率银行告贷有 关。本集团的策略是保捏这些告贷的浮动利率，以甩掉利率变动的公允价值风险。    本集团的价钱风险主要产生于合成树脂等居品分娩所用主要原材料价钱的波动，原 材料价钱飞腾会对本集团的财务事迹产生不利影响。本集团材料采购部门捏续分析和监 控主要原材料的价钱波动趋势，并计议通过与主要供应商签订较历久限采购合同的阵势 确保主要原材料价钱不会产生紧要波动。    （2） 信用风险 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）      于本期末，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未 能履行义务而导致本集团金融钞票产生的损失，主要为合并钞票欠债表中已证明的金融 钞票的账面金额。为贬低信用风险，本集团成立很是部门详情信用额度、进行信用审批， 并执行其它监控措施以确保采用必要的措施回收落后债权。此外，本集团于每个钞票负 债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。 因此，本集团经管层觉得本集团所承担的信用风险已经大为贬低。      本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。      本集团收受了必要的策略确保扫数销售客户均具有圣洁的信用纪录。除应收账款金 额前五名外，本集团无其他紧要信用聚拢风险。      本集团应收账款前五名金额算计情况为：            面孔                      年末余额               年头余额 前五名应收账款汇总                            262,687,148.44    221,251,956.46      （3） 流动风险      流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团经管流动性风险的 方法是确保有实足的资金流动性来履行到期债务，而不至于酿成不可采纳的损失或对企 业信誉酿成损伤。本集团按时辰析欠债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团经管 层对银行告贷的使用情况进行监控并确保校服告贷公约。同期与金融机构进行融资磋商， 以保捏一定的授信额度，减低流动性风险。      本集团将银行告贷手脚主要融资资金来源。于本期末，本集团尚未使用的银行告贷 额度为431,622.95万元（年头余额：441,052.55万元）。      于本期末，本集团捏有的金融钞票和金融欠债按未折现剩余合同义务的到期期限分 析如下： 面孔               一年以内            一到五年          五年以上        算计 金融钞票 货币资金        1,218,342,947.63                          1,218,342,947.63 应收单子            401,370,798.26                         401,370,798.26 应收账款        2,041,622,838.65                          2,041,622,838.65 应收款项融资          717,293,143.99                         717,293,143.99 其他应收款            46,106,606.16                          46,106,606.16 其他流动钞票          444,229,456.16                         444,229,456.16 一年内到期的 非流动钞票 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 面孔               一年以内              一到五年           五年以上         算计 历久应收款                              2,201,866.79              2,201,866.79 金融欠债 短期告贷       1,544,587,555.41                               1,544,587,555.41 搪塞单子            543,913,679.29                             543,913,679.29 搪塞账款            613,755,817.46                             613,755,817.46 其他搪塞款           244,656,274.45                             244,656,274.45 一年内到期的 非流动欠债 历久告贷                             279,336,631.16            279,336,631.16 租出欠债                               3,813,009.66              3,813,009.66 历久搪塞款                             43,000,000.00             43,000,000.00      本集团收受敏锐性分析时间分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或鼓励权益 可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤单的发生变化，而变量之间存在的磋议性对 某一风险变量变化的最终影响金额将产生紧要作用，因此下述内容是在假设每一变量的 变化是独处的情况下进行的。      （1） 外汇风险敏锐性分析      外汇风险敏锐性分析假设：扫数境外计议净投资套期及现款流量套期均高度灵验。 在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益 和权益的税后影响如下：                                                   本期发生额 面孔              汇率变动                                    对净利润的影响               对鼓励权益的影响 扫数外币       对东说念主民币增值 5%                    14,691,753.16       14,691,753.16 扫数外币       对东说念主民币贬值 5%                   -14,691,753.16      -14,691,753.16      （2） 利率风险敏锐性分析      利率风险敏锐性分析基于假设：阛阓利率变化影响可变利率金融器具的利息收入或 用度；对于以公允价值计量的固定利率金融器具，阛阓利率变化只是影响其利息收入或 用度；以钞票欠债表日阛阓利率收受现款流量折现法谋略繁衍金融器具过甚它金融钞票 和欠债的公允价值变化。      在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期 损益和权益的税后影响如下： 面孔                利率变动                            本期发生额 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                             对净利润的影响                 对鼓励权益的影响 浮动利率告贷          增多 1%           -1,272,993.29             -1,272,993.29 浮动利率告贷          减少 1%            1,272,993.29              1,272,993.29      十一、 公允价值的败露                                       年末公允价值 面孔                第一档次公     第二档次公 第三档次公允价值                                                              算计                   允价值计量     允价值计量    计量 一、捏续的公允价值计量             —       —               —             — （一）交易性金融钞票 计入当期损益的金融钞票 其中：繁衍金融钞票 （二）应收款项融资                                717,293,143.99   717,293,143.99 （三）其他权益器具投资                               32,720,219.93    32,720,219.93 捏续以公允价值计量的钞票 总和 （四）交易性金融欠债 入当期损益的金融欠债 其中：繁衍金融欠债 捏续以公允价值计量的欠债 总和 及定量信息      公司捏续第三档次公允价值计量面孔为非上市公司股权投资及应收款项融资，其中： 捏有的非上市公司股权，被投资企业计议环境、计议状态及财务状态均未发生走漏变化， 公司按被投资企业净钞票账面价值手脚公允价值的合理计算。应收款项融资因剩余期限 较短，账面价值与公允价值邻近，收受账面价值手脚公允价值。      十二、 关联方及关联交易      （1） 控股鼓励及实践禁止东说念主  序号       关联方称呼                        关联关系 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）  序号     关联方称呼                        关联关系                 公司实践禁止东说念主，董事长；与唐地源系父子关系；径直捏有                 公司实践禁止东说念主，董事、总裁；与唐一林系父子关系；径直捏                 有公司 8.76%的股份，与唐一林算计捏有公司 25.36%的股份   （2） 本公司的子公司情况   子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的组成”磋议内容。   （3） 本企业谐和企业及联营企业情况   本公司进攻的谐和或联营企业详见本附注“八、3.（1）谐和企业或联营企业”相 关内容。   （4） 其他关联方 其他关联方称呼                            其他关联方与本公司关系 祝建勋                 原董事 江成真                 董事、副总裁 孟庆文                 董事、董事会文书 孟新                  原董事 黄俊                  独处董事 李军                  独处董事 孟军丽                 独处董事 陈德行                 监事会主席 申宝祥                 监事 柏兴泽                 监事 徐传伟                 常务副总裁 唐磊                  副总裁 张亚玲                 财务总监 吕广芹                 唐一林妃耦 上海裕投投资经管有限公司        唐地源参股 45%并担任监事的公司                     孟庆文父母捏股 20.00%且任监事的公司，于 2024 年 济南乘韵企业经管磋商有限公司 济南禾川自动化工程有限公司       张亚玲昆季姐妹的妃耦担任法东说念主的公司                     张亚玲昆季姐妹的妃耦担任法东说念主的公司，于 2024 年 5 济南大授室政清洁服务有限公司                     月 10 日刊出 青岛洛瑞机械有限公司          唐磊昆季姐妹捏股 23.8663%的公司 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 其他关联方称呼                           其他关联方与本公司关系 青岛洛林机械有限公司          唐磊昆季姐妹捏股 25.00%的公司 青岛安永机械有限公司          唐磊昆季姐妹捏股 25.00%并担任财务负责东说念主的公司 山东荣居龙投资控股有限公司       黄俊实践禁止的公司 济南乘韵企业经管磋商有限公司 于 2024 年 1 月 4 日刊出。 济南瑞华税务师事务扫数限公司 孟军丽禁止的公司 中证天通管帐师事务所（特殊普通 孟军丽担任负责东说念主的企业，孟军丽于 2023 年 9 月 26 联合）山东分所         日卸任 中证天通（北京）工程经管磋商有 孟军丽担任负责东说念主的企业，孟军丽于 2024 年 12 月 25 限公司山东分公司        日卸任 济南东力置业有限公司          孟军丽担任监事的公司 中铸畴昔教悔科技(北京)有限公 捏股 14.9254%且唐一林担任董事，唐一林于 2022 年 司               8 月 19 日卸任董事职务 鲁资(章丘)股权投资基金联合企                 捏有出资额 20.00%的企业 业(有限联合) 内蒙古科利源新材料有限公司       对子公司具有紧要影响的少数鼓励    注：本公司关联方还包括：①本公司实践禁止东说念主、董事、监事和高等经管东说念主员的关 系密切的（也曾的）家庭成员；②本公司实践禁止东说念主、董事、监事和高等经管东说念主员的关 系密切的（也曾的）家庭成员禁止或者共同禁止、紧要影响的，或者担任董事、高等管 理东说念主员的除本公司（含子公司）之外的法东说念主或其他组织。未详备列明的关联方，陈诉期 内均未发生关联交易。     （1） 购销商品、提供和采纳劳务的关联交易 关联方称呼                   关联交易内容        本期发生额          上期发生额 山东奇妙智能科技有限公司           采购服务             464,184.33   122,641.50 济南艾尼凯斯特软件有限公司          采购服务                           79,254.72     （2） 销售商品/提供劳务 关联方称呼                   关联交易内容        本期发生额          上期发生额 BiosynthLimited         销售商品          4,077,782.60 21,499,434.77 济南艾尼凯斯特软件有限公司           提供服务            350,651.32   732,029.16 山东奇妙智能科技有限公司            销售商品             26,283.18   417,481.04 陕西物科金硅新材料科技有限包袱公司 销售商品                3,656,836.27 陕西物科金硅新材料科技有限包袱公司 提供服务                  188,679.25 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）     （3） 关键经管东说念主员薪酬 面孔称呼                          今年发生额                     上年发生额 薪酬算计                              21,217,585.89           21,089,197.23     （1） 应收面孔                         年末余额                           年头余额 面孔称呼                    账面余额           坏账准备           账面余额          坏账准备 应收账款： 内蒙古科利源新材料有 限公司 BiosynthLimited    2,412,915.85 120,645.79 2,495,915.15        124,795.75 陕西物科金硅新材料科技 有限包袱公司 算计                 5,766,185.69 298,507.99 2,536,709.99        128,875.23 其他应收款： 山东奇妙智能科技有限 公司 济南艾尼凯斯特软件有 限公司 算计                                               321,974.87     16,098.74     （2） 搪塞面孔    今年度无关联方搪塞面孔余额。      十三、 股份支付  面孔                                                           情况  公司今年授予的各项权益器具总和                                                   ——  公司今年行权的各项权益器具总和                                                   ——  公司今年失效的各项权益器具总和                                              774,610.00  公司年末刊行在外的股份期权行权价钱的范围和合同剩余期限                                       ——  公司年末刊行在外的其他权益器具行权价钱的范围和合同剩余                                                               见下证明明  期限 过甚摘录的议案》、《对于限制性股票激勉规划实施考察经管办法>的议案》、《对于提请鼓励大会授权董事会办 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 理公司股权激勉规划磋议事项的议案》。2022 年 9 月 22 日，圣泉集团召开第九届董事 会第七次会议，审议通过了《对于向公司 2022 年限制性股票激勉规划激勉对象初度授 予限制性股票的议案》、《对于颐养公司 2022 年限制性股票激勉规划初度授予激勉对 象名单及授予数目的议案》。本次限制性股票的授予日为 2022 年 9 月 22 日，初度实践 授予对象为 635 名，授予数目为 810.00 万股，授予价钱为 11.00 元/股。2023 年 9 月 过了《对于向公司 2022 年限制性股票激勉规划激勉对象授予预留部分限制性股票的议 案》等议案，公司已于 2023 年 11 月 7 日在中国证券登记结算有限包袱公司上海分公司 办理完成公司本次激勉规划的预留授予登记责任。本期限制性股份的授予日为 2023 年 9 月 15 日，授予对象为 244 名，授予数目为 159.5 万股，授予价钱为 10.80 元/股。授予 的限制性股票的肃清限售安排如下： 肃清限售安排                 肃清限售期间                   肃清限售比例              自初度授予部分限制性股票授予日起 12 个月后 第 1 个肃清限售期   的首个交易日起至初度授予部分限制性股票授                    40.00%              予日起 24 个月内的临了一个交易日当日止              自初度授予部分限制性股票授予日起 24 个月后 第 2 个肃清限售期   的首个交易日起至初度授予部分限制性股票授                    30.00%              予日起 36 个月内的临了一个交易日当日止              自初度授予部分限制性股票授予日起 36 个月后 第 3 个肃清限售期   的首个交易日起至初度授予部分限制性股票授                    30.00%              予日起 48 个月内的临了一个交易日当日止      本期失效的各项权益器具总和系 14 名股权激勉对象于本期去职，其已获授但尚未 肃清限售的限制性股票算计 93,000.00 股已回购刊出。 面孔                                         今年 授予日权益器具公允价值的详情方法            根据授予日股票收盘价与授予价钱详情 授予日权益器具公允价值的进攻参数            授予日收盘价、授予价钱                             公司根据事迹方针完成情况等后续信息，修 可行权权益器具数目的详情依据                             正展望可行权的限制性股票数目。 今年计算与上年计算有紧要互异的原因           无 以权益结算的股份支付计入成本公积的累 计金额 授予对象类别             以权益结算的股份支付用度           以现款结算的股份支付用度 经管东说念主员                      22,168,553.25 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 授予对象类别             以权益结算的股份支付用度             以现款结算的股份支付用度 算计                          22,168,553.25      十四、 承诺及或有事项      驱散本陈诉出具日，本公司无需要败露的紧要承诺事项。      于钞票欠债表日，本集团并无谓作败露的进攻或有事项。      十五、 钞票欠债表日后事项      本集团无进攻的非颐养事项。 面孔               内容                  公司于 2025 年 3 月 31 日召开的第十届董事会第二次会议审                  议通过《对于 2024 年度利润分配的预案》，拟以实施权益分                  派时股权登记日的总股本为基数，公司拟向全体鼓励每 10 股                  派发现款红利 5.50 元（含税），面前，公司总股本 846,455,998                  股，以此谋略算计拟派发现款红利 465,550,798.90 元（含税）， 拟分配的利润或股利                  公司 2024 年度现款分成比例为 53.61%。公司不送红股，不进                  行成本公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年度分配，                  在实施权益分拨的股权登记日前，公司总股本发生变动的，                  拟看护每股分配比例不变，相应颐营养配总和。该预案尚需                  提交鼓励大会审议。      本集团无其他紧要钞票欠债表日后事项。      十六、 其他进攻事项      驱散 2024 年 12 月 31 日，本集团无需要败露的其他进攻事项。      十七、 母公司财务报表主要面孔肃穆      （1） 应收账款按账龄列示 账龄                     年末账面余额                 年头账面余额      济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注      （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）      账龄                          年末账面余额                            年头账面余额      算计                               813,449,572.03                    766,464,324.98         （2） 应收账款按坏账计提方法分类列示                                                        年末余额              类别                   账面余额                      坏账计提                                                                       计提比       账面余额                                  金额        比例（%）          金额                                                                       例（%） 单项计提坏账准备的应收账款              12,402,563.34        1.52 12,402,563.34    100.00 按组算计提坏账准备的应收账款            801,047,008.69     98.48 40,596,595.48       5.07 760,450,413.21 其中：账龄组合                   728,525,059.52     89.56 40,596,595.48       5.57 687,928,464.04 合并范围内公司                    72,521,949.17        8.92                           72,521,949.17 算计                        813,449,572.03    100.00 52,999,158.82       6.52 760,450,413.21         （续）                                                        年头余额              类别                   账面余额                      坏账计提                                                                       计提比       账面余额                                  金额        比例（%）          金额                                                                       例（%） 单项计提坏账准备的应收账款               3,276,975.68        0.43   3,276,975.68   100.00 按组算计提坏账准备的应收账款            763,187,349.30     99.57 38,529,633.55        5.05 724,657,715.75 其中：账龄组合                   687,211,748.68     89.66 38,529,633.55        5.61 648,682,115.13 合并范围内公司                    75,975,600.62        9.91                           75,975,600.62 算计                        766,464,324.98    100.00 41,806,609.23        5.45 724,657,715.75                                              年末余额      单元称呼                    应收账款           坏账准备           计提比例（%）                计提原理      单元一          9,167,726.43   9,167,726.43             100.00       诉讼等事项      单元二            820,389.00     820,389.00             100.00       诉讼等事项      单元三            700,000.00     700,000.00             100.00       诉讼等事项 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                                            年末余额 单元称呼               应收账款             坏账准备            计提比例（%）             计提原理 单元四               632,811.08   632,811.08              100.00      诉讼等事项 单元五               387,032.60   387,032.60              100.00      诉讼等事项 单元六               268,018.00   268,018.00              100.00      诉讼等事项 单元七               226,586.23   226,586.23              100.00      诉讼等事项 单元八               200,000.00   200,000.00              100.00      诉讼等事项 算计          12,402,563.34 12,402,563.34                100.00                                           年末余额 面孔                    账面余额                    坏账准备                   计提比例（%） 算计                  728,525,059.52             40,596,595.48                 ——      （3） 应收账款今年计提、收回或转回的坏账准备情况                                        今年变动金额 面孔           年头余额                                                   年末余额                                  计提               转销或核销 坏账准备        41,806,609.23 164,089,817.59         152,897,268.00    52,999,158.82      （4） 今年实践核销的应收账款 面孔                                                         核销金额 实践核销的应收账款                                                          152,897,268.00      （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况      今年末按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 180,268,834.61 元，占 应收账款年末余额算计数的比例 22.16%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额      （1） 其他应收款按款项性质分类      济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注      （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）      面孔                        年末余额                                年头余额      里面来去款                       3,584,742,709.68                  3,011,548,967.31      来去款                                28,295,174.12                 20,884,554.56      职工备用金借支                             2,209,126.20                  2,793,170.55      押金、保证金                                                                  99,000.00      其他                                    212,350.46                       910,719.94      小计                          3,615,459,360.46                  3,036,236,412.36      减：坏账准备                              2,685,661.46                  2,287,393.56      算计                          3,612,773,699.00                  3,033,949,018.80         （2） 其他应收款按账龄列示      账龄                      年末账面余额                            年头账面余额      算计                         3,615,459,360.46                   3,036,236,412.36         （3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示                                                     年末余额              类别              账面余额                       坏账计提                                                                    计提比         账面余额                           金额            比例（%）          金额                                                                    例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组算计提坏账准备的应收账款       3,615,459,360.46      100.00   2,685,661.46     0.07 3,612,773,699.00 其中：账龄组合                 30,716,650.78        0.85   2,685,661.46     8.74      28,030,989.32 合并范围内公司              3,584,742,709.68       99.15                           3,584,742,709.68 算计                   3,615,459,360.46      100.00   2,685,661.46     0.07 3,612,773,699.00         （续）                                                     年头余额              类别              账面余额                       坏账计提                                                                    计提比         账面余额                           金额            比例（%）          金额                                                                    例（%）      济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注      （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                                                       年头余额              类别                  账面余额                      坏账计提                                                                       计提比         账面余额                             金额            比例（%）          金额                                                                       例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组算计提坏账准备的应收账款         3,036,236,412.36    100.00      2,287,393.56     0.08 3,033,949,018.80 其中：账龄组合                   24,687,445.05        0.81    2,287,393.56     9.27     22,400,051.49 合并范围内公司                3,011,548,967.31     99.19                              3,011,548,967.31 算计                     3,036,236,412.36    100.00      2,287,393.56     0.08 3,033,949,018.80           无。                                                       年末余额      账龄                               账面余额                    坏账准备             计提比例（%）      算计                      30,716,650.78            2,685,661.46             ——                    第一阶段             第二阶段                第三阶段  坏账准备                       通盘存续期预期 通盘存续期预期                                    算计                   畴昔 12 个月预                             信用损失(未发 信用损失(已发                    期信用损失                              生信用减值)  生信用减值)  余额  余额在今年  --转入第二阶段  --转入第三阶段  --转回第二阶段  --转回第一阶段  今年计提               398,267.90                                               398,267.90 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                   第一阶段          第二阶段             第三阶段 坏账准备                       通盘存续期预期 通盘存续期预期                        算计                  畴昔 12 个月预                            信用损失(未发 信用损失(已发                   期信用损失                             生信用减值)  生信用减值) 日余额    （4） 其他应收款今年计提、收回或转回的坏账准备情况                                            今年变动金额  类别                     年头余额                                    年末余额                                            计提        其他  其他应收款坏账准备             2,287,393.56   398,267.90               2,685,661.46    （5） 本公司今年度无实践核销的其他应收款    （6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况                                                            坏账准 单元名                                             占其他应收款年末余         款项性质          年末余额             账龄                  备年末 称                                               额算计数的比例（%）                                                            余额 第别称    里面来去款 2,617,524,267.97         1 年以内                    72.40 第二名    里面来去款        179,325,813.73    1 年以内                     4.96 第三名    里面来去款        157,608,593.70    1 年以内                     4.36 第四名    里面来去款        115,979,344.81    1 年以内                     3.21 第五名    里面来去款         95,862,429.73    1 年以内                     2.65 算计                3,166,300,449.94                             87.58                                              年末余额 面孔                            账面余额              减值准备             账面价值 对子公司投资                  2,340,778,724.98    28,023,398.45   2,312,755,326.53 春联营、谐和企业投资                 27,419,570.16                       27,419,570.16 算计                      2,368,198,295.14   28,023,398.45    2,340,174,896.69    （续）                                              年头余额 面孔                            账面余额              减值准备             账面价值 对子公司投资                  2,296,905,746.35    28,023,398.45   2,268,882,347.90 春联营、谐和企业投资                 26,316,758.87                       26,316,758.87 算计                      2,323,222,505.22   28,023,398.45    2,295,199,106.77 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）   （1） 对子公司投资                                                        今年增减变动                           减值准备年末余 被投资单元                      年头余额                                         年末余额                                            追加投资         减少投资    其他变动                       额 山东圣泉新材料股份有限公司             210,588,085.75                               210,588,085.75 济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司            21,808,824.27                                21,808,824.27 吉林圣泉倍进化工有限公司               56,350,000.00                                56,350,000.00    6,350,000.00 济南圣泉锻造材料有限公司               34,070,906.37                                34,070,906.37 奇妙科技有限公司                  100,000,000.00                               100,000,000.00 济南圣泉唐和唐生物科技有限公司           150,000,000.00                               150,000,000.00 巴西圣泉化学品贸易有限公司               4,774,664.70                                 4,774,664.70    4,774,664.70 圣泉德国有限公司                   25,137,633.75                                25,137,633.75   16,898,733.75 圣泉香港有限公司                  224,689,380.31                               224,689,380.31 巴彦淖尔市圣泉生物科技有限公司            50,000,000.00                                50,000,000.00 山东省糖科学研究院                   2,000,000.00                                 2,000,000.00 济南尚博医药股份有限公司              126,651,388.23   253,011.02                  126,904,399.25 四川廷勋锻造材料有限公司               19,600,000.00                                19,600,000.00 山东省圣泉生物资石墨烯研究院              5,000,000.00                                 5,000,000.00 山东圣泉康众医药有限公司               68,500,000.00                                68,500,000.00 山东圣泉新动力科技有限公司              96,452,341.00                                96,452,341.00 山东省科技装备业商会                    200,000.00                                   200,000.00 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                                                                  今年增减变动                                     减值准备年末余 被投资单元                              年头余额                                                     年末余额                                                    追加投资            减少投资           其他变动                         额 霍尔果斯奇妙软件科技有限公司                     9,900,000.00                                              9,900,000.00 济南兴泉动力有限公司                       100,000,000.00                                            100,000,000.00 内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司                 79,591,300.00    3,619,967.61                             83,211,267.61 浙江圣泉收支口贸易有限公司                     20,000,000.00                                             20,000,000.00 山东百伦念念检测时间有限公司                      1,000,000.00                                              1,000,000.00 农刊行建立基金（明股实债）                    102,015,711.97                                            102,015,711.97 大庆圣泉绿色时间有限公司                     500,000,000.00                                            500,000,000.00 安徽圣泉新材料有限公司                       59,700,000.00                                             59,700,000.00 山东圣泉鼎铸三维模具科技有限公司                   5,100,000.00                                              5,100,000.00 承德东伟新材料科技有限公司                    223,775,510.00                                            223,775,510.00 浙江圣泉工贸发展有限公司                                      20,000,000.00                             20,000,000.00 山东圣泉收支口有限公司                                       20,000,000.00                             20,000,000.00 算计                             2,296,905,746.35   43,872,978.63                          2,340,778,724.98   28,023,398.45      （2） 春联营、谐和企业投资                                                            今年增减变动 被投资单元                         年头余额                                                         年末余额          减值准备年末余额                                             追加投资      权益法下证明的投资损益 计提减值准备 AnyCastingSoftwareCo.,Ltd   15,829,749.76                         -1,148,631.21          14,681,118.55 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）                                                        今年增减变动 被投资单元                   年头余额                                                   年末余额          减值准备年末余额                                       追加投资         权益法下证明的投资损益 计提减值准备 济南艾尼凯斯特软件有限公司          4,466,380.12                          -1,034,622.24    3,431,757.88 山东奇妙智能科技有限公司           6,020,628.99 4,636,800.00             -1,350,735.26    9,306,693.73 算计                    26,316,758.87 4,636,800.00             -3,533,988.71   27,419,570.16 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）      （1） 营业收入和营业成本情况                      今年发生额                                  上年发生额 面孔               收入                 成本                   收入                   成本 主营业务     2,925,898,696.74   2,119,216,009.85     2,895,900,446.94     2,081,383,792.84 其他业务       461,063,104.00     410,805,962.92       457,037,747.98       403,090,689.97 算计       3,386,961,800.74   2,530,021,972.77     3,352,938,194.92     2,484,474,482.81      （2） 营业收入、营业成本的领悟信息                                                     今年发生额 合同分类                                     主营业务收入                       主营业务成本 商品类型  其中：合成树脂及繁衍品                           2,436,597,388.79             1,798,613,284.08 生物钞票品                                    488,708,763.66               320,208,069.82 其他                                             592,544.29                 394,655.95 按计议地区分类  其中：境内                                 2,547,918,087.56             1,836,252,533.16 境外                                       377,980,609.18               282,963,476.69 按销售渠说念分类  其中：直销                                 2,660,928,434.27             1,923,171,415.49 经销                                       264,970,262.47               196,044,594.36 算计                                     2,925,898,696.74             2,119,216,009.85 面孔                                             今年发生额                 上年发生额 权益法核算的历久股权投资收益                                   -3,533,988.71        -5,755,062.36 经管交易性金融钞票取得的投资收益                                                       3,835,758.00 走漏收益                                                368,092.95           472,983.33 其他                                               54,630,594.55        -8,879,243.08 算计                                               51,464,698.79       -10,325,564.11 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）    财务报表补充贵府 面孔                                                    本期金额            说明 非流动钞票经管损益                                             -6,269,738.21 计入当期损益的政府赞成（与企业业务密切磋议，按照 国度长入规范定额或定量享受的政府赞成除外）                                 57,643,570.61 除同公司正常计议业务磋议的灵验套期保值业务外,非 金融企业捏有金融钞票和金融欠债产生的公允价值变动 损益以及经管金融钞票和金融欠债产生的损益 寄托他东说念主投资或经管钞票的损益                                         1,059,284.62 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                    1,976,127.78 债务重组损益                                                -9,462,801.49 除上述各项之外的其他营业外收入和支拨                                       613,038.06 其他合适相称常性损益界说的损益面孔                                        575,112.69 小计                                                    46,134,594.06 减：所得税影响额                                               6,798,081.89    少数鼓励权益影响额（税后）                                       1,182,174.28 算计                                                    38,154,337.89   ——                             加权平均净钞票                   每股收益（元/股） 陈诉期利润                               收益率（%）                基本每股收益      稀释每股收益 包摄于母公司普通股鼓励的净 利润 扣除相称常性损益后包摄于母 公司普通股鼓励的净利润                                                      济南圣泉集团股份有限公司                                                      二○二五年三月三十一日 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示） 济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注 （本财务报表附注除杰出注明外，均以东说念主民币元列示）